Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей  кредитной деятельности банка. К  таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и  риски незаконных манипуляций с  кредитами.

Риски структурно-процессуального  характера, в широком понимании, связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В  более узком смысле, они затрагивают  проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризуется  принятием ошибочных решений  на стадии отбора сотрудников, а также  связана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства  банка к вопросам развития персонала, повышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы  рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных  условий труда, предусматривающих  техническое обеспечение рабочих  мест кредитных специалистов, использование  современных информационных технологий является причиной возникновения технологических  рисков.

Особо следует выделить риски  незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых  постоянно возрастает. Известно, что  недобросовестное выполнение своих  обязанностей некоторыми кредитными работниками  может причинить банку как  моральный, так и материальный ущерб.

Приведенную классификацию  представляется целесообразным дополнить  несколькими второстепенными признаками. К числу последних относят  характер действий заемщика, степень  риска и степень управляемости  риском.

По степени риска, в  целом, следует выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости  более точного определения степени  риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени  управляемости кредитным риском различаются локализованные риски (выявленные и контролируемые), существование  которых попало в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные,то есть те риски, которые недооцениваются  и возможности управления которыми существенно ограничены.

 

1.3 Факторы кредитного риска

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину в стране воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы.

К макроэкономическим факторам относятся  события, не зависящие от хозяйствующего субъекта, но которые могут отрицательно повлиять на выполнение условий по кредитным : общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса.

К микроэкономическим факторам относятся действия, непосредственно  связанные с функционированием  заемщика в определенной области, и  решения, принимаемые руководством организации (например, риск конкретного  заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения).

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения в  результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных  условий для предоставления одних  видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков  как прямого, так и скрытого характера. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.

 

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью  банка-кредитора, так и с деятельностью  заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях  кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные  продукты, адекватность выбора кредитной  политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в  связи с невыполнением условий  кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. [20]

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью  заемщика или другого контрагента  операции кредитного характера. Сюда относятся  содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы  риска, связанные с объектом кредитования.

Таким образом, риски и в частности  риск кредитного портфеля – это  объективная экономическая категория  банковской деятельности и возникают  они вне зависимости от “желания”  банка, а поэтому предусматривает  необходимость его регулирования  с использованием различных методов  и методик, которые позволяют  более точно спрогнозировать  и учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности коммерческого  банка.

Ограничение отрицательного воздействия  данных факторов является задачей менеджеров банка, которые в сложившихся  условиях для успешного функционирования кредитной организации должны разработать  и внедрить понятную и гибкую систему  управления кредитным риском.

 

 II Система управления кредитным риском

 

1. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

 

Управление  кредитными  рисками   является   основным   в   банковской деятельности.  Под  управлением  кредитным  риском  понимается   способность банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может  на  себя взять, во-вторых, верно оценивать в любой момент величину  взятого  на  себя риска, и в-третьих, поддерживать  величину  принятого  кредитного  риска  на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

Предварительным условием создания  сильного  банка  является  создание эффективного процесса управления кредитами.  Существуют  следующие  ключевые задачи управления кредитами:

. формирование хорошо развитой  кредитной политики и процедуры,

. хорошее, оптимальное управление  портфелем,

. эффективный контроль за кредитами,

. наличие высококвалифицированного  персонала.

 

     

 

 

 

Основываясь на опыте работы в кредитном  подразделении  Банка,  я  хотела  бы выделить несколько  этапов,  которые  необходимо  пройти  любому  банку  для построения  эффективной  системы  кредитования   и   управления   кредитными рисками:

1. Формулировка кредитной политики  банка.

2. Разработка организационной структуры  кредитного подразделения.

3. Создание системы принятия  административных решений.

4. Разработка внутренних нормативных  документов в области кредитования,   в т.ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.

5.   Разработка   процедуры   проведению   кредитного   анализа    (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится  практикой,преимущество такого подхода заключается в том, что он делает  оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).

6. Создание системы мониторинга  кредитов и взыскания долгов.

7. Организация контроля и регулирования   уровня  кредитного  риска   банка  в  целом.

8. Обучение специалистов  всех кредитных подразделений  банка.

 

Кредитный риск представляет собой возможность наступления  событий, явлений или выполнение действий, которые связаны с недополучением кредитором в срок, установленный  кредитным договором, суммы выданного  кредита и процентов по нему [22, 318].

Каждая кредитная организация  заинтересована в сокращении своих  кредитных рисков и минимизации  потерь. Для этого необходимо построить  гибкую и эффективную систему  управления кредитным риском. Критерии, используемые банками при анализе  активов, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию  резерва на возможные потери, а  также подходы к их реализации должны устанавливаться в соответствующих  документах банка, определяющих его  кредитную и учетную политику. Такие документы, как правило, разрабатываются  исполнительным органом банка (например, комитетом по предоставлению кредитов), который также отвечает за утверждение  и периодический пересмотр стратегии (не реже одного раза в год) по управлению кредитными рисками и значимых положений  кредитной политики. Стратегия коммерческого  банка должна отражать приемлемый уровень  кредитного риска и уровень доходности, ожидаемый в результате принятия на себя определенных кредитных рисков. Руководство банка несет ответственность  за реализацию стратегии по управлению кредитным риском, принятый исполнительным органом, контроль и оценку такого риска. Это относится к процедурам, выполняемым  на уровне как отдельного кредита, так  и портфеля кредитов. Однако, анализируя кредитные риски, банки должны учитывать ряд проблем, не находящихся в “прямой” сфере влияния банков: состояние экономики, политическое положение в стране, правовую систему, ее соответствие реальной ситуации в стране в сфере кредитования, уровень инфляции, степень развитости банковской системы и др. Все они влияют на возможность возникновения кредитных рисков и методы их оценки.

Процесс управления кредитным  риском можно разбить на три базовых  составляющих (этапа) [6, с. 407]:

1. система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
2. система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;
3. система управленческого контроля за кредитным риском.

Этап 1. Система  управления кредитным портфелем.

Как часть общей стратегии  управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система  управления кредитным портфелем  включает в себя:

1. кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка;
2. основные ориентиры и организационные основы формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов;
3. указания по ценообразованию на кредиты для определения уровня процентных ставок и комиссионных с тем, чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности банка.

Кредитная политика коммерческого  банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать  и оформить в виде официального документа  основные положения кредитной политики [17, с. 55].

Кредитная политика создает  основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии  банка, его политики в области  управления рисками. Она определяет следующие основные направления  кредитной деятельности:

• объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
• основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
• принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования  полномочий и определения должностных  обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной  политики и установленного порядка  ее реализации, невозможно ввести в  практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной  политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они  же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Тщательно разработанная кредитная политика является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.