Анализ формирования ресурсной базы коммерческого банка

Пермский  финансово-экономический колледж  филиал ФГОБУ ВПО «Финансовый  университет при правительстве  Российской Федерации»

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа на тему «Анализ формирования ресурсной базы коммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

 

                            Работу выполнила

  студентка 309 группы:

                                         жукова

Проверила:

новаева Н.Н.

 

 

 

 

 

Пермь 2012

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы формирования и размещения банковских ресурсов 5

1.1 Сущность и структура банковских ресурсов 5

1.2 Порядок формирования ресурсов коммерческим банком 17

Глава 2. Анализ формирования и размещения банковских ресурсов на примере «СКБ-Банка» 22

2.1 Краткая характеристика коммерческого банка «СКБ-Банк» 22

2.2 Анализ формирования собственного капитала 26

2.3 Анализ размещения банковских ресурсов коммерческого банка 29

Глава 3. Способы повышения эффективности размещения ресурсов коммерческого банка. 35

Заключение ………………………………………………………………………39

Список литературы ……………………………………………………………...42

Приложения

 

Введение

Актуальность  исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного, правильного формирования и размещения банковских ресурсов невозможно повысить уровень получаемой прибыльности и рентабельности. Результативность деятельности коммерческого банка напрямую зависит от того на сколько эффективно он размещает свои средства.

Ключевая  задача банковской системы состоит  в аккумулировании денежных ресурсов и эффективном вложении их в реальный сектор экономики. Ее успешное решение во многом зависит от умелого и эффективного управления банком своими финансовыми ресурсами. В связи с большой практической значимостью вопроса устойчивой работы банка повышается актуальность изучения и разработки новых подходов к управлению финансовыми ресурсами банка. Традиционные системы управления, ориентированные на применение в условиях стабильного рынка, недостаточно гибки и инертны в постоянно меняющейся кредитно-инвестиционной среде. Ввиду этого использование научно обоснованного подхода к организации процесса управления ресурсами банка, позволяющего учесть, с одной стороны, внутренние цели банка, с другой стороны, факторы риска и состояние внешней экономической среды, является актуальным и требует глубокой проработки теоретических вопросов и методических основ.

Несмотря  на то, что с каждым годом растет число исследований по банковской тематике, в целом проблема управления ресурсами  остается нерешенной, ощущается недостаток конкретных организационно-методических разработок, ориентированных на реальные условия банковской деятельности. До настоящего времени аспекты выбора и включения факторов риска в  модели управления, адаптация процесса управления к внешней экономической  среде, использование специальных  инструментов банковской политики, направленных на снижение риска, находится на уровне теоретических исследований.

Анализ  литературных и нормативно-методологических материалов свидетельствует об отсутствие методологических разработок, содержащих рекомендации по формированию политики банка в конкретных условиях риска  и требований экономической среды, а также требований нормативных  документов, регулирующих банковскую деятельность. В связи с этим возникает  необходимость дальнейших теоретических  и практических разработок в области  управления кредитно-инвестиционной деятельностью  банка.

Объектом  исследования является коммерческий банк «».

Целью работы является предложить способы повышения эффективности размещения ресурсов коммерческим банком. Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

• Изучить теоретические основы формирования и размещения банковских ресурсов
• Определить сущность и структура банковских ресурсов
• Исследовать порядок размещения ресурсов коммерческим банком
• Проанализировать порядок формирования и размещения банковских ресурсов на примере коммерческого банка«»
• Провести анализ формирования собственного капитала
• Провести анализ размещения банковских ресурсов коммерческого банка
• Предложить способы повышения эффективности размещения ресурсов коммерческим банком

 

Глава 1. Теоретические  основы формирования и размещения банковских ресурсов

1. Сущность  и структура банковских ресурсов

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и  платности.

Банковские  ресурсы - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных  и других активных операций.[1,с.35]

  Следует различать термин «ресурсы  банка» и термин «ресурсы кредитования».  Второе понятие намного уже,  поскольку определяет лишь ту  часть ресурсов банка, которая  используется им для кредитных  вложений.

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают  влияние различные факторы:

• состояние рынка ссудных капиталов;
• наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;
• продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;
• состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;
• тип банка (специализированный или универсальный) и др.

Ресурсы коммерческих банков делятся на собственные  и привлеченные. Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.[2,с.70]

В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

Основной  элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в  зависимости от формы организации  банка. Если банк создается как акционерное  общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших  от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо  от организационно-правовой формы банка  его уставный фонд полностью формируется  за счет вкладов участников (юридических  и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества.[3]

Вклады  в уставный капитал могут быть в виде:

• денежных средств;
• материальных активов, а именно: банковского оборудования, здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.[4, с.236]

Уставный (акционерный) капитал может быть увеличен за счет собственных средств банка путем  трансформации их в акции или  паи. Этот процесс называется капитализацией.

В качестве источников капитализации  по решению акционеров или пайщиков могут быть использованы резервные  фонды и фонды экономического стимулирования, выручка от первичной  продажи акций сверх номинальной  стоимости, средства от переоценки основных фондов, нераспределенная прибыль и  др.[4, с.315]

Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка.

Банки используют свои ресурсы для краткосрочного и долгосрочного кредитования на всех этапах производственного процесса, продвижения товаров на рынок, укрепления конкурентных позиций торгово-промышленных предприятий в стране и за рубежом, выступая посредниками в распределении  капиталов.

Выполнение  банками этой важной роли в регулировании  финансовых потоков в экономике  предопределяет необходимость разработки ресурсной политики и механизма  управления капиталом. Это позволяет  им полнее реализовать свою основную функцию - обеспечение необходимой  ресурсной базы для осуществления  кредитной и инвестиционной политики, получении прибыли. Одним из условий  поддержания ликвидности и финансовой стабильности банка является достаточный размер собственного капитала.

Достаточность капитала — главный показатель надежности банка. Потеря капитала делает невозможным  нормальное функционирование банка  и может привести к его банкротству. Поэтому контроль за достаточностью капитала банка занимает центральное  место в системе пруденциального  надзора, осуществляемого органами банковского контроля и регулирования. Собственный капитал банка —  это величина, определяемая расчетным  путем. Она включает те статьи собственных  средств (и некоторые статьи привлеченных средств), которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка (защитную, оперативную и регулирующую). На практике собственный капитал формируется учредителями и владельцами банка из средств специально создаваемых фондов и аккумулируемой прибыли, предназначенных для обеспечения экономической стабильности банка, поглощения возможных убытков, и используется банком в течение всего периода функционирования.

Следует иметь в виду, что размер капитала банка, приводимый в балансовых отчетах, характеризует его учетное значение. Помимо учётного капитала и созданных  резервов при управлении финансами  банка необходимо знать реальную текущую рыночную стоимость активов, в которые вложен его капитал. Превышение рыночной стоимости таких  активов над их учетной величиной  будет означать наличие y банка скрытых  резервов, увеличивающих фактический  капитал банка. Отрицательная разница  рыночных и учетных показателей  дает величину скрытых убытков.

Одним из важнейших направлений укрепления жизнеспособности российских банков, для которых характерны низкая капитализация  и повышенный риск, является пополнение собственных средств.[5, c 27]

Основная  проблема роста капитализации отечественного банковского сектора заключается  в том, что увеличение собственного капитала банками осуществляется не всегда за счет собственных средств  акционеров и пайщиков и редко  носит денежно-материальный характер. Эксперты по-разному оценивают уровень  реальности банковского капитала. По результатам исследования Центра развития, не менее трети всего прироста уставного капитала российских банков являются искусственно созданным, причем по российским стандартам применяемые  схемы до недавнего времени считались  абсолютно законными.

Банки вне зависимости от размера и  специализации пытаются увеличить  собственный капитал всевозможными  способами, так как они поставлены в сложные условия, что обусловлено  рядом причин. Это прежде всего:

административные  требования Банка России к минимальной  величине собственных средств и  нормативов, связанных с достаточностью капитала банка. Одним из путей капитализации  банковского сектора является установление требований к размеру уставного  капитала для вновь создаваемых  банков.  Банком России минимальный  размер уставного капитала для вновь  создаваемых банков определен в  размере рублевого эквивалента 5 млн. евро. В целях повышения требований к уровню капитализации по действующим  кредитным  организациям с капиталом  ниже рублевого эквивалента 5 млн. евро установлено требование по нормативу  достаточности капитала на уровне 11%, при несоблюдении которого предусмотрен отзыв лицензии.

• общая экономическая ситуация в России. Финансовые возможности действующих и потенциальных акционеров по отвлечению ресурсов в капитал банков в настоящее время ограничены, тем более что данное отвлечение традиционно не обеспечивает высокой доходности на вложенные средства;
• увеличение масштаба деятельности, минимизация затрат, снижение риска потери контроля со стороны действующих собственников.

Действия  по очищению российской банковской системы  от искусственно созданного капитала, предпринимаемые надзорными органами, не могут быть в ножной мере эффективными до тех  пор, пока размер собственного капитала будет определяться с помощью  учетно-бухгалтерских методов, базирующихся на неполной либо вовсе недостоверной  информации и не отражающих реальную стоимость активов. Базой для  расчета величины капитала должна служить  рыночная капитализация. Слишком большой  с точки зрения рынка объем  акционерного капитала снижает эффективность  заемных средств и инвестиционную доходность активов, принося  банку  меньшую  прибыль и уменьшая курсовую стоимость его активов.

Болезненность кризисных процессов н современной  российской банковской системе усугубляется во многом недостаточным уровнем  стратегического планирования и  управления банковским капиталом.

Многие  банки до сих пор недооценивают  важность формирования системы управления собственным капиталом, в основном довольствуясь наличием в своей  структуре служб по управлению рисками  или комитетов по управлению активами и пассивами, в то время как  в западных кредитных организациях роль этой системы, которая является необходимым условием стратегического  планирования, неуклонно возрастает.