Анализ формирования ресурсной базы коммерческого банка

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности  баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется  создание специальной системы ежедневного  контроля за уровнем приведенных  в первой главе показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

На  основе базы данных банком ежедневно  должны раскрываться значения показателей  платежеспособности и ликвидности  и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимосвязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Вторая  рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные  вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать  свои действия в случае возникновения  дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.

Потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Заключение

Масштабы  деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных ресурсов. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Как и всякая хозяйствующая, банк для  обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными  активами, которые и составляют его  ресурсы. С другой стороны, с точки  зрения происхождения этих ресурсы  состоят из собственного капитала банка  и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у  других лиц). Таким образом, банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения  активных операций.

Как видим управление банковскими ресурсами  позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических  систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка  и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли  при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

В течение анализируемого периода  наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 28,22% на 1 февраля 2010 года до 62,47% на 1 января 2012 г.). Это характеризует деятельность отделения с положительной стороны, так как предоставление кредитов-самая доходная статья активов. Однако операции по кредитованию являются и самыми рискованными, что может привести к ухудшению финансового состояния банка, если не соблюдать разумного соотношения между доходностью и рискованностью.

Анализ  управления активными операциями показал, что коэффициенты использования  активов, депозитов и привлеченных средств увеличиваются, что говорит  об эффективном управлении этой частью баланса.

Доля  депозитов и прочих привлеченных средств увеличилась с 28,8% на 1 февраля 2010 до 51,2% на 1 января 2012 года, что положительно характеризует работу банка по привлечению средств.

Прибыль отделения постоянно возрастала в течение всего анализируемого периода, что говорит об эффективной  управленческой деятельности банка.

Статьи пассивной части баланса идут на повышение на протяжении всего анализируемого периода. Анализ пассивных операций показал, что коэффициент достаточности собственного капитала увеличился, а это свидетельствует о надежности банка, так как активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка.

На  основании анализа управления банковскими  ресурсами в ОАО «СКБ-банк» рекомендуются следующие меры по совершенствованию управления:

1. Секьюритизация² банковских займов и других активов, представляющая собой продажу ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты, что позволяет улучшить ликвидность, увеличить доходы и выполнить требования властей по минимальному обеспечению собственным капиталом;
2. Продажа займов: используя свою репутацию и опыт в привлечении первоклассных кредитов, банк организует их получение и последующую перепродажу их конечному инвестору, который не обладает подобными возможностями. Такие операции высвобождают место для высоко прибыльных активов, а также приносят банку доход в виде комиссионного вознаграждения;
3. Совершенствование фонда страхования кредитного риска. Этот фонд позволит избежать нежелательных последствий в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Предложенные  меры по совершенствованию управления позволят отделению банка улучшить структуру активной и пассивной  частей баланса, повысить эффективность  управления ими, а также снизить  уровень риска банковских операций.  

Список  литературы

1. Изрилян А.Н  Новый экономический словарь / А.Н. Изрилян. – М.: Ин-т нов. Экономики, 2007. – 1008с.
2. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 666.
3. Федеральный Закон от 2.12.1990 №395-1 (ред. от 6.12.2011) «О банках и банковской деятельности
4. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Н.А. Савинская. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592с.
5. Ховаева Н.Н. Норматив достаточности капитала Н1 / Ховаева Н.Н; Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования московская академия предпринимательства, 2010. – 116с.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. – М.: Банки и биржи, 1994. – 93с.
7. Тавасиев, А.М.  Банковское дело./ А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д Эриашвили. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 287 с.
8. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003г. №21 5-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
9. Коробова, И.И. Банковское дело / Г. Г. Коробова - Издательство: «Экономистъ», 2006-766 с.
10. .
11. Инструкция Банка России от 16.04.2004 №110-И (ред. от 20.04.2011) «Об обязательных нормативах банков».
12. Аналитический отчет ОАО «СКБ-банк» на 1 января 2012 г.// сайт - www.bankstars.ru
13. Финансовая отчетность ОАО «СКБ-банк» за 2010-2012 гг.//сайт ОАО «СКБ-банк» - www.skbbank.ru

¹ Субординированный кредит (англ. subordinated debt) — форма движения денежного капитала, предоставляемого в виде кредита (депозита, займа, облигационного займа), который привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора. Проценты по такому виду кредита не могут существенно отличаться от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов и не могут меняться в течение срока договора.

² Секьюритизация (от англ. securities — «ценные бумаги») — финансовый термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки (например, портфель ипотечных кредитов, автокредитов, лизинговые активы, коммерческая недвижимость, генерирующая стабильный рентный доход и т. д.).