Анализ формирования ресурсной базы коммерческого банка

Необходимо  различать понятия «собственные средства» и «собственный капитал  банка». Первое понятие - обобщенное, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности, а собственный капитал банка  это расчетная величина. Она может  включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные  виды привлеченных. Примером таких  средств может быть субординированный  кредит. Возможность его приравнивания  к собственным средствам обусловлена  специфическими требованиями, которым  данный кредит должен соответствовать. Например:

• достаточно длительные сроки привлечения (не менее пяти лет);
• отсутствие возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;
• выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций. Из них основные - защитная, оперативная, регулирующая.

Защитная  функция заключается в возможности  защиты интересов вкладчиков, там  как собственный капитал может  служить источником выплаты средств  по обязательствам при потере ликвидности  банка и при его ликвидации. Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку  продолжать операции в случае возникновения  крупных непредвиденных потерь или  расходов.

Оперативная функция проявляется в том, что  банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может  производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и  нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п.

Регулирующая  функция собственного капитала банка  заключается в том, что центральные  банки, устанавливая обязательные для  всех коммерческих банков экономические  нормативы, ряд которых связан с  размером собственного капитала, имеют  реальную возможность регулировать деятельность банков.

Собственный капитал банка является основой  его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и  его платежеспособность. [7, с.232]

Значительную  часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. По устоявшейся  в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции  все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся  средства, которые размещены в  банке по желанию клиентов. Они  представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера  представляют собой средства, которые  привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на несколько групп:

• до востребования;
• срочные;
• сберегательные вклады.

Основной  характеристикой всех депозитов  до востребования является возможность  их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими  средствами: производить за счет них  платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством  цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Для банков основное неудобство депозитов  такого рода связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия  и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и  сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными  и сберегательными сертификатами.

Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств  их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных  сроков.

Недепозитными (заемными) средствами принято считать  ресурсы, которые формируются коммерческими  банками путем продажи собственных  долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения  займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

 

Глава 2. Анализ формирования и размещения банковских ресурсов на примере «СКБ-Банка»

2.1 Краткая  характеристика коммерческого банка  «СКБ-Банк»

Акционерный коммерческий банк содействия коммерции  и бизнесу (СКБ-банк) — крупнейший частный региональный банк на территории Свердловской области - крупный сетевой  универсальный банк федерального масштаба. Головной офис находится в Екатеринбурге  Свердловской области. Подразделения  банка расположены более чем  в 180 городах России. Банк тесно связан с руководством Свердловской области (уполномоченный банк Правительства  Свердловской области) и финансово-промышленными  группами региона. Является партнером  Свердловского областного фонда  поддержки малого предпринимательства.

Банк  создан осенью 1990 года (зарегистрирован  Госбанком РСФСР 2 ноября 1990 г.) в  процессе преобразования региональных управлений Агропромбанка СССР в  независимые банки. Через полтора  года большинство из этих банков были присоединены к Росагропромбанку или  ликвидированы, а СКБ-банк остался  в числе банков, продолживших самостоятельное  существование.

Первоначальное  название банка — Свердловский коммерческий банк (СКБ-БАНК). 20 апреля 1992 года банк был  преобразован в акционерное общество и переименован в Акционерный  коммерческий банк содействия коммерции  и бизнесу (СКБ-банк).

В августе 1993 года банк получил генеральную  лицензию на осуществление банковских операций

В марте 1995 года 51% акций СКБ-банка  приобрёл банк Менатеп Михаила Ходорковского.

В феврале 1996 года СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области.

В апреле 2001 года контроль над банком перешёл к группе «Синара» бизнесмена Дмитрия Пумпянского.

В январе 2003 года банк получил комплект лицензий профессионального участника  рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.

В июне 2003 года создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли  СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.

В ноябре 2003 года банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной  программы ипотечного жилищного  кредитования.

В ноябре 2004 года банк включён в Систему  страхования вкладов.

В декабре 2004 года банк стал ассоциированным  членом системы VISA.

27 января 2005 года СКБ-банк первым  среди банков Свердловской области  получил комплект лицензий ФСБ  в сфере информационной безопасности.

В июне 2007 года 26% акций СКБ-банка приобрёл Европейский банк реконструкции  и развития, выкупив полностью  дополнительный выпуск за 902 млн руб.

В ноябре 2008 года СКБ-банк и Группа Синара осуществили санацию Свердловского  губернского банка, одновременно начался  процесс его присоединения к  СКБ-банку.

В октябре 2009 года в результате получения  субординированного займа от Внешэкономбанка  собственный капитал СКБ-банка  превысил 8,1 млрд. рублей.

В 2011 году СКБ-банк вошел в число 50 крупнейших банков России по размеру  активов, заняв в рейтинге 42-е  место.

В 2011 году приобрел статус федерального банка: увеличил число точек продаж до 200, присутствует во всех федеральных  округах страны[5].

В 2012 году завоевал национальную банковскую премию Ассоциации российских банков "Лучший банк России".

Акционерный капитал банка составляет 1 822 775 000 руб. и разделён на 1 822 775 000 акций  номиналом в 1 рубль. В настоящее  время у банка более 35 000 акционеров.

Председателем Правления на данный момент является Пухов Владимир Игнатьевич.

СКБ-банк – один из самых быстрорастущих банков России. К январю 2013 года объем  нетто-активов СКБ-банка превысил 136 млрд. рублей, а величина Капитала Банка превысила отметку 14,3 млрд. руб.

Портфель  кредитов населению на 1 января 2013 превысил 61 млрд. рублей. Портфель кредитов малому бизнесу, на 1 января 2013 года составил 23 млрд. рублей.

К началу 2013 года объем вкладов населения  превысил 60 млрд. рублей. Объем средств  юридических лиц (векселя, депозиты и расчетные счета) достиг отметки 34,5 млрд. рублей.

Помимо  профессиональной деятельности банк активно  участвует в благотворительности. При совместной работе СКБ-банка  и благотворительного фонда «Синара» в Екатеринбурге проходят многочисленные конкурсы юных талантов, концерты классической музыки, футбольные турниры. Кредитная организация также проводит благотворительные акции помощи сиротам, детям с ограниченными возможностями, детям-отказникам.

СКБ-банк обладает статусом федерального банка - присутствует во всех федеральных  округах РФ. География присутствия (на 1 января 2013 года) – свыше 200 его  подразделений на территории более 51 регионов России от Мурманска до Черкесска  с севера на юг и от Калининграда до Петропавловска-Камчатского с  запада на восток.

СКБ-банк обладает обширной клиентской базой, в  которую входят как частные лица, так и крупнейшие промышленные предприятия  Уральского региона и России. Среди них - ОАО «Синарский трубный завод», ОАО «Северский трубный завод», ЗАО «Нижне-Сергинский метизно-металлургический завод», ОАО «Уральский завод железнодорожного машиностроения», ОАО «УралХимПласт», концерн «Калина» (ОАО), Таганрогский металлургический завод, Волжский трубный завод и многие другие, всего около 50 000 предприятий.

СКБ-банк обслуживает более 1,5 млн. клиентов – физических лиц.

Рекламные компании Банка строятся на разрушении стереотипов о том, что реклама  кредитной организации должна быть солидной и серьёзной.

В августе 2006 года банк впервые получил  рейтинговую оценку агентства «Рус-Рейтинг» (краткосрочный рейтинг кредитоспособности — на уровне В+). Впоследствии банк получил  рейтинги международных агентств Moody's и Fitch Ratings. По состоянию на октябрь 2011 года: В июле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») СКБ-банка на уровне "B", прогноз «Стабильный».

Крупнейшее  рейтинговое агентство Moody's повысило международный рейтинг СКБ-банка. Долгосрочный рейтинг депозитов  в национальной и иностранной  валюте по международной шкале присвоен на уровне В1, прогноз «стабильный», выпускам биржевых облигаций СКБ-банка, осуществленным в 2011, также присвоен рейтинг B1. Рейтинг финансовой устойчивости подтвержден на уровне Е+. В то же время Moody's Interfax Rating Agency (Москва), принадлежащее Moody's, повысило долгосрочный кредитный  рейтинг по национальной шкале с A3.ru до A2.ru.

В июле 2012 года агентство «Рус-Рейтинг» подтверждает рейтинг СКБ-банка  по национальной шкале на уровне «А+», рейтинг по международной шкале - «ВВ+». Прогноз рейтинга: «возможное повышение».

По  состоянию на конец 2012 года агентство  «Рус-Рейтинг» подтвердило рейтинг  СКБ-банка по национальной шкале  на уровне «АА-», рейтинг по международной  шкале - «ВВВ-». Прогноз рейтинга: «Стабильный».

2.2 Анализ формирования собственного  капитала

Собственный капитал банка является разновидностью экономической категории  банка. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменения  источников формирования и среды. При  открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым  средством, используемым для организации  начала деятельности банка или дополнительных средств в период роста и расширения деятельности. Собственный капитал  как кредитный ресурс банка тесно  связан с привлеченными ресурсами  и вместе с ними совершает оборот. Он относиться к более надежным ресурсам, чем привлеченный. Осуществление  активных операций не исключает возможности  потери, которые в свою очередь требуют создания резервов. Банки согласно Положению о минимальных резервных требованиях часть привлеченных кредитных ресурсов обязаны депонировать на отдельном счете, что уменьшает его ликвидные системы и доходы от активных операций, а резерв, созданный за счет собственного капитала, не депонируется в СКБ-банке, следовательно, он является органической частью оборотного капитала банка. Но его отношение к уставному капиталу не должно быть меньше пропорции, которая положена в основу депонирования привлекаемых ресурсов.

Таким образом, собственный капитал  банка становиться, с одной стороны, источником взвешенных рисков, с другой - накопительными средствами, обеспечивающими  покрытие финансовых потерь. Разница  между суммой взвешенных рисков в  доле, относящейся к банку, и суммой собственных средств в обороте  показывает состояние платежеспособности банка. Проблема защиты кредиторов банка  от банковских операций требует определения  размера собственного капитала банка  для покрытия активов, взвешенных с  учетом риска, то есть в какой пропорции  взвешенные риски должны формироваться  собственным капиталом банка. Базовый  капитал включает самые устойчивые и стабильные источники: акционерный капитал, публикуемые резервы и фонды на общие банковские риски.

- акционерный капитал - простые  (бессрочные ценные бумаги), привилегированные акции (не имеют право голоса);

- банковские резервы - резервы  на случай непредвиденных обстоятельств,  на выплату дивидендов, на покрытие  потерь от непогашения ссуд;