Анализ социально-экономических показателей деятельности организации на примере ОАО «Курганхиммаш»

 

Коэффициент концентрации собственного капитала отражает долю собственного капитала в общей сумме источников финансирования и независимость от внешних источников финансирования, степень формирования активов за счет собственного капитала. В течение указанного периода времени этот показатель значительно вырос  с 0,5706  в 2010 г. до 0,7015 в 2012 г.   (эти показатели выше рекомендуемого значения). Это повышение вызвано более значительным повышением  величины собственных средств по сравнению с величиной активов. Значительно сократился коэффициент соотношения заемных и собственных средств  с 0,5198 до 0,3948 (снова рекомендуемое значение не превышено), и происходит снижение зависимости организации от заемного капитала.

Коэффициент маневренности  отражает долю собственного капитала, вложенного в оборотные средства, степень мобильности использования  собственного капитала. За указанный  период он постоянно был выше рекомендуемого значения и несколько увеличился с 0,6812 до 0,7105, что подтверждает тенденции  развития организации. По тем же причинам сократились коэффициент  финансовой  зависимости и коэффициент концентрации заемного капитала.

В условиях рынка повышается значение платежеспособности организации, так как возрастает необходимость  своевременной оплаты организацией текущих платежных требований. Для  оценки платежеспособности принято  рассчитывать показатели ликвидности.

Данные для расчета  показателей ликвидности представлены  в приложении 3 , а в таблице 3 приведены  показатели ликвидности  организации.

Таблица 3  - Показатели  ликвидности  ОАО « Курганхиммаш»

 

№ п/п	Показатель	Рекомен-дуемое значение	Даты
			01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	01.01.2013 г.
	1	2	4	5	6
1	Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,2-0,3	0,0106	0,0510	0,0031
2	Коэффициент  срочной  ликвидности	1,0	1,6048	1,1501	1,4877
3	Коэффициент текущей ликвидности	2,0	2,4804	1,6773	2,7995
4	Коэффициент покрытия обязательств		1,7774	2,0971	3,3503
5	Коэффициент общей платежеспособности		0,9569	1,5801	1,0524

 

Коэффициент абсолютной ликвидности  имеет тенденцию к снижению (с 0,0041 до 0,0031),  и в 2010 - 2012 гг. не соответствует рекомендуемому значению. Организация может оплатить незначительную часть своих краткосрочных долговых обязательств, не прибегая к ликвидации запасов.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, в какой кратности оборотные активы превышают краткосрочные долговые обязательства организации, и зависит от срока превращения ликвидных активов в наличные деньги. Этот коэффициент снижается с 2,2405в 2010 г. до 2,7636 в 2012 г. и соответствует рекомендуемому значению.

Анализ платежеспособности показал, что у организации достаточно денежных средств, чтобы быстро оплатить свои краткосрочные долговые обязательства.

Основным обобщающим показателем  результатов экономической деятельности организации является прибыль или  убыток отчетного года. На основании  данных формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» необходимо составить  аналитические таблицы в приложении. 

Величина прибыли (убытков) организации, а также различных  видов расходов показана на диаграмме  (Рисунок 4).

Рисунок 4 -  Динамика чистой прибыли ОАО «Курганхиммаш», тыс. р.

 

В 2010 г. чистая прибыль организации ОАО «Курганхиммаш» составляла 55212 тыс. р.(2,5 % от выручки), в 2011 г. прибыль составила 14227 тыс. р. (0,76 % от выручки), а 2012 г. организация закончила с прибылью 659 тыс. р. (0,045% от выручки). 

На диаграмме  рисунок 9 просматриваются  следующие тенденции: Значительное снижение прибыли организации ОАО «Курганхиммаш» в 2011 г. на 75 %. Этому способствовали следующие факторы:  уменьшение выручки на 14 %; увеличение процентов к уплате на 64 %  существенно снижает прибыль до налогообложения.

В 2012 г. прибыль снизилась  на 95 %. Можно назвать следующие  основные факторы снижения прибыли: выручка уменьшилась на 21 %,  при  этом управленческие расходы даже немного  выросли (на 2%),   в результате прибыль  от продаж сократилась на 32%.

Из анализа рассматриваемых  показателей можно сделать вывод, что наиболее значимый фактор, изменение  которого определило изменение  прибыли  за период 2010 - 2012 гг. – это значительное изменение выручки от продаж  продукции.

Показатели рентабельности показаны в таблице 4.

Таблица 4 - Показатели рентабельности ОАО « Курганхиммаш», %

 

№ п/п	Показатели	Годы
		2010	2011	2012
	А	1	2	3
1	Рентабельность активов	5,16	6,38	5,28
2	Рентабельность оборотных  активов	9,76	11,10	8,72
3	Рентабельность собственного капитала	7,83	10,12	8,59
4	Рентабельность продукции	3,73	3,76	2,96
5	Рентабельность основной деятельности	4,07	4,05	3,16

 

Рентабельность по показателям  прибыли и капитала снижается. Причиной является снижение прибыли  за 2012 г. Поэтому все показатели рентабельности существенно снижаются в 2012 г.

 

2.2 Анализ и оценка количественных  и качественных показателей персонала

Анализ и оценка показателей  персонала организации

Достаточная обеспеченность организации  нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий  уровень производительности труда  имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения  эффективности производства.

В таблице 5 приведены данные по изменению структуры рабочей  силы организации в течении 2010-2012 гг.

Среднесписочная численность  работников ППП увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 281  чел.  Увеличение численности рабочих  на конец 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 199 чел. обусловлено ростом объемов производства. Численность вспомогательных рабочих выросла в 2011 г. на 70, а основных на 152 чел.

 

Таблица 5 - Динамика и структура  рабочей силы в 2010 - 2012 гг.

№ п/п	Показатели	Годы
		2010	2011	2012
	А	1	2	3
1	Среднесписочная численность	2030	2311	2510
1.1	ППП	2022	2303	2501
1.1.1	рабочие	1405	1627	1744
1.1.2	основные	732	884	945
1.1.3	вспомогательные	673	743	799
1.1.4	руководящий cocтав	246	277	309
1.1.5	специалисты	362	385	432
1.2	Непромышленная группа	8	8	9

 

На конец 2012 г. соотношение численности основных и вспомогательных рабочих также изменилось в лучшую сторону. Численность руководящего состава выросла на 32 чел., за счет введения мастеров в 45 цехе, при переходе па 3-х сменную работу, а также созданием нового цеха №27.

Для анализа структура  кадрового состава организации  ОАО «Курганхиммаш» в 2012 г. построена диаграмма (Рисунок 6):

                   - руководителей;              - специалистов;                    - рабочих.

Рисунок 6 - Динамика и структура  кадрового состава организации  в 2012 г., %

 

Анализ диаграммы позволяет  сделать вывод, что основную часть  от персонала организации составляют рабочие, их доля составляет 69,48%.  Относительная  доля специалистов 17,21 %.

В таблице 6 представлена структура  персонала ОАО «Курганхиммаш».

 

Таблица 6  - Структура  персонала  предприятия  по категориям

 

№ п/п	Годы	Всего, чел		В том  числе по категориям
				Основные рабочие		Руководители		Специалисты		Вспомогательный персонал
				Кол-во, чел	Уд. вес, %	Кол-во, чел	Уд. вес, %	Кол-во, чел	Уд. вес, %	Кол-во, чел	Уд. вес, %
		чел.	100,0
	А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2010	2030	100	732	36,06	246	12,12	362	17,83	673	33,15
2	2011	2311	100	884	38,25	277	11,99	385	16,66	743	32,15
3	2012	2510	100	945	37,65	309	12,31	432	17,21	799	31,83

 

На основании анализа  структуры персонала можно заключить, что структура персонала в  течение рассматриваемого периода  существенно не изменилась. Величина долей основных групп персонала  в 2010-2012 гг. изменяется незначительно

В таблице представлена возрастной состав персонала ОАО «Курганхиммаш».

 

Таблица 7- Возрастной  состав персонала

 

№ п/п	Показатели	2010		2011		2012
		Кол-во, чел.	Уд. вес,%	Кол-во, чел.	Уд. вес,%	Кол-во, чел.	Уд. вес,%
	А	1	2	3	4	5	6
1	Возрастной состав персонала, количество чел.: До 18 лет	0	0	0	0	0	0
2	18-35	391	19,27	375	16,24	453	18,03
3	35-50	1181	58,19	1487	64,39	1666	66,38
4	Старше 50	458	22,54	448	19,37	391	15,59
5	Итого	2030	100	2311	100	2510	100

 

Для анализа возрастной структуры  кадрового состава построен рисунок 7.

         - до 35 лет;             - от 35 до 50 лет ;          свыше 51 

Рисунок 7 - Динамика и структура  кадрового состава организации, чел.

 

Анализ данных по возрастной структуре  персонала дает возможность заключить, что почти 70 % от всего персонала  составляют сотрудники в возрасте от 35 до 50 лет, и 16 % сотрудников имеют  возраст свыше 51 года. Такая тенденция  позволяет сделать вывод о  необходимости усиления работы по приему на работу и  подготовке молодых  сотрудников.