Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 07:57, творческая работа
Несмотря на некоторый спад потребления хлеба в нашей стране, в дальнесрочной перспективе этот бизнес выглядит достаточно привлекательным. На сегодня, рыночная доля мини-пекарен в г. Томске отстает от Европейской в 6-8 раз. А тот факт, что большинство рыночных показателей адоптируются под Европейские, дает нам уверенность судить о хорошем будущем частных пекарен. Конкурировать с крупными производствами достаточно просто, мини-пекарня способна предоставить потребителю самую разнообразную продукцию.
Резюме…………………………………………………..…………....... 3
1. Описание продукта………………………………………………… 3
2. План маркетинга……………………………………………………. 5
3. Производственный план………………………………………….. 11
4. Организационный план…………………………………………… 16
5. Финансовый план………………………………………………….. 18
6. Оценка рисков……………………………………………………… 39
Заключение……………………………………………………………... 41
Список литературы…………………………………………………….. 42
Время цикла, рассчитанное в
часах, следует перевести в
Тц = tтехн × gц , ч. ,
tтехн-технологическая трудоемкость из табл.2
Тц = (0,2+0,3+0,3+0,3)*10=11час
где gц – соотношение между производственным циклом и технологическим временем, заданное в табл. 3 п. 5.1. = 10
6. Оборотные средства в готовой продукции , руб.
где tреал – время нахождения готовой продукции на складе предприятия, 2-10 кален. Дней (у нас 2 дня).
7. Суммарная потребность в оборотных средствах , руб.
где gоб – удельный вес оборотных средств в производственных запасах и незавершенном производстве в общей сумме оборотных средств; соответственно, = 0,6-табл.3 п.5.5
– оборотные средства, вложенные в малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, готовую продукцию, расходы будущих периодов, дебиторскую задолженность и т.п., а также денежные средства в кассе и на расчетном счете. Таким образом, показатель gоб характеризует структуру оборотных средств.
8. Списочная численность основных рабочих Rосн, чел.
где – трудоемкость i-той операции, - 1,1ч.\шт.;- табл. 1
– эффективный фонд времени
одного работника в
O – продолжительность отпуска в рабочих днях- 28 (произвольно взяли);
H – планируемые невыходы, раб. Дни -10 дн/г (табл.3 п.9.1);
kвн – коэффициент выполнения норм – 1 (табл.3 п.9.2); .
а) задания структуры персонала по функциям в процессе производства и реализации продукции;
б) составления штатного расписания, т.е. перечня должностей с указанием количества работающих по каждой должности.
Заведующий – 1 чел -10 000 руб/мес. х 12= 120 000 руб.
Технолог – 1 чел - 6 000 руб/мес. х 12= 72 000 руб.
Пекарь – 6 чел – 6х5 000руб/мес. =30 000 х 12= 360 000 руб.
Уборщик – 1 чел - 3 000руб/мес. х 12= 36 000 руб.
Формирование баланса хозяйственных средств (БХС) предприятия на начало хозяйственной деятельности
В курсовой работе условно вступительный баланс (составляемый на момент возникновения предприятия) совпадает с текущим балансом, составляемым на начало отчетного периода. Форма баланса представлена в табл. 4.
дебиторская задолженность,
краткосрочные финансовые вложения,
незавершенное строительство,
долгосрочные финансовые вложения.
П Л А Н
-взяла из п.7
процентов. Условно суммы процентов в балансе не показываются.
Таблица 4
Актив |
Пассив |
||
1 . Внеоборотные активы: нематериальные активы основные средства И т о г о по разделу 1
2 . Оборотные активы 2.1. Запасы:
- незавершенное производство, |
2 660 662
165 160 - |
3. Капиталы и резервы: уставный капитал добавочный капитал. резервный капитал фонд социальной сферы нераспределенная прибыль отчетного года И т о г о по разделу 3 |
749
-
749 |
2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средства И т о г о по разделу 2
Баланс |
5 -
-
- 109,0 274
936 |
4 . Долгосрочные обязательства И т о г о по разделу 4
5. Краткосрочные обязательства - кредиты банков - прочие задолженности И т о г о по разделу
Баланс |
37 37
94 56 150
936 |
ДС=109-4-18,6+53+277,8-94=323,
Актив |
Пассив |
||
1 . Внеоборотные активы: нематериальные активы основные средства И т о г о по разделу 1
2 . Оборотные активы 2.1. Запасы:
- незавершенное производство, |
1,8 607,2 609
160 4 |
3. Капиталы и резервы: уставный капитал добавочный капитал. резервный капитал фонд социальной сферы нераспределенная прибыль отчетного года И т о г о по разделу 3 |
1027
-
749 |
2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средст И т о г о по разделу 2
Баланс |
5 18,6
-
- 323 511
1120 |
4 . Долгосрочные обязательства И т о г о по разделу 4
5. Краткосрочные обязательства - кредиты банков - прочие задолженности И т о г о по разделу 5
Баланс |
37 37
- 56 56
1120 |
Ф А К Т
Актив |
Пассив |
||
1 . Внеоборотные активы: нематериальные активы основные средства И т о г о по разделу 1
2 . Оборотные активы 2.1. Запасы:
- незавершенное производство, |
2 660 662
165 160 - |
3. Капиталы и резервы: уставный капитал добавочный капитал. резервный капитал фонд социальной сферы нераспределенная прибыль отчетного года И т о г о по разделу 3 |
749
-
749 |
2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средства И т о г о по разделу 2
Баланс |
5 -
-
- 109,0 274
936 |
4 . Долгосрочные обязательства И т о г о по разделу 4
5. Краткосрочные обязательства - кредиты банков - прочие задолженности И т о г о по разделу 5
Баланс |
37 37
94 56 150
936 |
ДС=109-4,1-176,1+139,1-94+53=
Актив |
Пассив |
||
1 . Внеоборотные активы: нематериальные активы основные средства И т о г о по разделу 1
2 . Оборотные активы 2.1. Запасы:
- незавершенное производство, |
1,8 607,2 609
345,2
160 4,1 |
3. Капиталы и резервы: уставный капитал добавочный капитал. резервный капитал фонд социальной сферы нераспределенная прибыль отчетного года И т о г о по разделу 3 |
888,1
-
888,1 |
2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средства И т о г о по разделу 2
Баланс |
5 176,1
-
- 27 372,1
981,1 |
4 . Долгосрочные обязательства И т о г о по разделу 4
5. Краткосрочные обязательства - кредиты банков - прочие задолженности И т о г о по разделу 5 Баланс |
37
37
- 56 56
981,1 |
№ п/п |
Элемент сметы |
Экономическое содержание элемента |
Сумма, тыс.руб./г. | |||
1.
|
Материальные затраты (стоимость возвратных отходов вычитается)
|
Стоимость сырья, материалов, покупаемых комплектующих изделий, используемых в составе изделия; стоимость топлива и энергии всех видов, покупаемых со стороны и расходуемых на технологические и нетехнологические нужды; стоимость зап.частей для ремонта оборудования, малоценных и быстроизнашивающихся изделий, используемых в производственном процессе; стоимость тары и упаковки и т.п. Стоимость материальных ресурсов формируется исходя из цен их приобретения, но без учета налога на добавленную стоимость, с включением наценок и надбавок снабженческим, транспортным и другим сторонним организациям, а также таможенных пошлин. |
Коэфф-ты берем из табл.3 п.15 Материалы- 36*19243=692 748
Топливо, Эл/энергия- 692748*0,1=69 275
Тех. энергия- 55 419
Вспомогат. материалы 692 748*0,05=34 637
Транспорт.загот. 796 660*0,05=39 833 836 493 | |||
2 .
|
Затраты на оплату труда
|
Заработная плата за фактически выполненную работу в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда; стимулирующие и компенсирующие выплаты; оплата непроработанного времени в соответствии с существующим законодательством; выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда; выплаты работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или сокращением численности и т.п. |
588 000
| |||
3.
|
Отчисления на социальные нужды
|
Обязательные отчисления
по установленным |
588000*0,34=199 920
0,34 установлен для 2011 года | |||
4.
|
Амортизация основных средств
|
Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, определенная исходя из балансовой стоимости и утвержденных норм амортизации (включая и ускоренную амортизацию) |
66000*0,08 = 52800
| |||
5.
|
Прочие затраты
|
Амортизация нематериальных активов, платежи по обязательному страхованию имущества, платежи за выбросы загрязняющих веществ, оплата процентов по полученным кредитам, оплата услуг сторонних организаций, затраты на гарантийный ремонт и обслуживание, затраты на командировки и пр. |
1677213*0,05=83861
| |||
И т о г о затраты на производство в текущем периоде |
1 761 074 | |||||
Себестоимость ед. продукции = 1 761 074 / 19243= 91,52 руб/шт
Цпл= 91,52 * 1,3= 118,98 руб/шт
1,3 – 30% рентабельность.
Форма отчета представлена в табл. 6. Расчет производится в следующем порядке:
1. Выручка от реализации (от продаж):
плановая ;
фактическая ,
где ;
Y1=0,9 (п.23);
. у2=0,9 –п.24
плановые ,
где - итог сметы затрат на производство;
- средняя величина оборотных средств в незавершенном производстве (см.п.6 табл.3);
- средняя величина оборотных средств в готовой продукции (см.п.6 табл.3);
фактические ,
где – фактическая величина оборотных средств в готовой продукции на конец года, ; S - себестоимость единицы продукции.
плановая ;
фактическая .
4. Прибыль до налогообложения ,
где Dоп и Уоп - операционные доходы и убытки; Dвн и Увн – внереализационные доходы и убытки, величина которых выбирается исполнителем произвольно.
План
Факт
5. Прибыль после налогообложения
Ппн = Пдн × gп ,
План- Ппн = 555,6× 0,5=277,8
Факт- Ппн = 278,1× 0,5=139,05
где gп – коэффициент, отражающий удельный вес прибыли, остающейся после налогообложения в распоряжении предприятия, принятый исполнителем в соответствии с рекомендациями (см. п. 17.2 табл. 3).-0,5
6. Нераспределенная прибыль
условно принимается равной по
величине прибыли после
План Пнераспр = 277,8
Факт Пнераспр = 139,05
Таблица 6
Отчет о прибылях и убытках за 2010 г.
Наименование показателя |
Сумма, тыс.руб./г. | |
план |
Факт | |
Выручка от реализации товаров и услуг Издержки текущего периода Прибыль от реализации Операционные доходы (+), операционные расходы (-) Внереализационные доходы (+), убытки (-) Прибыль до налогообложения Прибыль после налогообложения (нераспределенная прибыль) |
2290 1738,4 551,6 +3 -4 +7 -2 555,6 277,8 |
1853 1580,9 272,1 +8 -5 +4 -1 278,1 139,1 |