Бизнес-план производства сыра «Голландский» в СПК «Нива» Белинского района

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2012 в 23:42, курсовая работа

Описание работы

В соответствии с этим целью данного курсового проекта будет являться разработка бизнес-проекта производства продуктов переработки молока, в частности твердого сыра «Голландский», обоснование перспективных направлений деятельности СПК «Нива» с учетом его производственно-ресурсного потенциала и конкурентности продукции, анализ эффективности предлагаемых мероприятий и оценка риска по ним. При разработке проекта необходимо решить следующие задачи:
- выявить производственно-ресурсный потенциал хозяйства;
- определить материально-денежные затраты при производстве продукта;
- рассчитать емкость рынка и произвести анализ конкурентов;
- сделать прогноз финансовых результатов.
Для решения этих задач необходимо использовать монографический, расчетно-конструктивный, аналитический и сравнительный методы.
Объектом исследования развития отрасли сыроделия является СПК «Нива» Белинского района Пензенской обл.

Содержание работы

Введение 4

Резюме 5
1 Характеристика отрасли и организации 6
2 Маркетинговый план 13
2.1 Описание проектируемой продукции 13
2.2 Анализ рынка сбыта 13
2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества 15
Система товародвижения и средства стимулирования продаж 17
2.4.1 Система товародвижения сыра Голландский 17
2.4.2 Планирование рекламной кампании 20
3 Производственный план 21
3.1 Технология производства 21
3.2 Производственная программа 24
3.3 Потребность в инвестициях и источники финансирования 25
3.4 Расчёт производственной себестоимости сыра Голландского 26
3.5 Расчёт коммерческой себестоимости проектируемой продукции 4
Финансовый план
4.1 Прогноз финансовых результатов

4.2 Прогноз движения денежных потоков
4.3 Оценка экономической эффективности бизнес - проекта
5 Оценка рисков проекта
Список использованной литературы

Скачать архив (78.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Бизнес-план по сыру.doc

— 487.50 Кб (Скачать файл)

Организационный аспект производственного плана может быть наглядно представлен в виде блок-схемы движения товарно-сырьевых потоков

Рисунок 2 – Блок-схема движения товарно-сырьевых потоков.

3.3 Потребность в инвестициях и источники финансирования

Для осуществления проекта организации необходимы денежные средства. Источниками средств, направляемых на финансирование проекта, будут собственные средства - свободные денежные средства, имеющиеся на счету предприятия к началу реализации бизнес-проекта

Исходя из целей и задач проекта, рассчитаем потребности в инвестициях.

Таблица 9 – Расчет потребности в инвестициях, руб.

Показатели	1 год
1. Стоимость строительства здания	110000
2.Запасы и затраты первого производственного цикла	164700
3.Стоимость технологического оборудования, приобретаемого в собственность, включая затраты на доставку в хозяйство	125101
Итого	399801

Исходя из размера инвестиций и имеющихся средств у организации, существует возможность самофинансирования проекта.

3.4 Расчёт производственной себестоимости сыра Голландского

Для расчета производственной себестоимости необходимо определить размер материальных ресурсов на производство продукции. Одним из элементов производственной себестоимости является стоимость сырья, сменная потребность которого определена в следующей таблице.

Таблица 10 – Сменная потребность и цены на потребляемые ресурсы.

Компоненты	Ед. измерения	Сменная потребность	Цена (без НДС), руб/ед	Всего издержки, руб
Молоко цельное	литр	205,9	4,85	998,62
Молоко обезжиренное	литр	42,9	1,21	51,91
Хлористый кальций	кг	0,05	21,80	1,09
Сычужный фермент КГ-50	кг	0,3	2884	865,20
Закваска прямого внесения М-ГУ-030	ед.	5,3	247,65	198,12
Соль поваренная «Экстра»	кг	0,5	2,82	1,41
ИТОГО	х	х	х	2116,35

Молоко цельное и обезжиренное предполагается использовать собственного производства, а хлористый кальций, сычужный фермент КГ-50 и закваску прямого внесения М-ГУ-030 – закупать в специализированных организациях. Соль планируется закупать у оптовых посредников.

В таблице 11 произведем расчет всех необходимых ресурсов для производства сыра.

Таблица 11 - Расчет материальных ресурсов, тыс. руб.

Показатели	I год				II год	III год
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	II год	III год
01	02	03	04	05	06	07
Стоимость сырья, руб.	164149,40	164149,40	164149,40	164149,40	733844,36	772467,75
Тара и тарные материалы, шт.:	149	447	447	446	1665	1752
Цена за единицу, руб.	10	10	10	10	10	10
Стоимость тары, руб.	1490	4470	4470	4460	16650	17520
Расход электроэнергии, кВт	1460	1460	1460	1460	6935	7300
Цена 1 кВт, руб.	1,85	1,85	1,85	1,85	1,85	1,85
Стоимость электроэнергии, руб.	2701	2701	2701	2701	12829,75	13505
Потребность в отоплении, Гкал	1,13	-	-	1,13	4,5	4,5
Цена 1 Гкал, руб.	623	623	623	623	623	623
Стоимость отопления, руб.	703,99	-	-	703,99	2803,5	2803,5
Потребность в водоснабжении, м³	27,92	27,92	27,92	27,92	124,83	131,40
Продолжение таблицы 11
01	02	03	04	05	06	07
Цена 1 м³, руб.	9,10	9,10	9,10	9,10	9,10	9,10
Стоимость водоснабжения, руб.	254,07	254,07	254,07	254,07	1135,95	1195,74
Потребность в канализационных стоках, м³	5,58	5,58	5,58	5,58	24,97	26,28
Цена 1 м³, руб.	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00
Стоимость канализационных стоков, руб.	16,74	16,74	16,74	16,74	74,91	78,84
Амортизационные отчисления – всего, руб.	4377,77	4377,77	4377,77	4377,77	17511,11	17511,11
В т. ч. здания	937,5	937,5	937,5	937,5	3750	3750
оборудование	3440,27	3440,27	3440,27	3440,27	13761,11	13761,11
Итого материальных затрат, руб.	8053,57	7349,58	7349,58	8053,57	34355,22	35094,19

Для производства сыра необходимо привлечь работников, специализирующихся в данной области. Расчет численности и затрат на оплату труда представлен ниже.

Таблица 12 - Расчёт затрат на оплату труда

Показатели	I год				II год	III год
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	II год	III год
Потребность в работниках основного производства, занятых непосредственно выпуском продукции, чел.	2	2	2	2	2	2
Средняя заработная плата, руб.	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Затраты на оплату труда, руб.	15000	15000	15000	15000	60000	60000
Потребность в работниках вспомогательного производства, чел.	3	3	3	3	3	3
Средняя заработная плата, руб.	1134	1134	1134	1134	1134	1134
Затраты на оплату труда, руб.	10206	10206	10206	10206	40824	40824
В т. ч. уборщицы	3300	3300	3300	3300	13200	13200
водителя	3600	3600	3600	3600	14400	14400
грузчика	3300	3300	3300	3300	13200	13200
Всего фонд оплаты труда	25206	25206	25206	25206	100824	100824
Отчисления на социальные нужды	2596,21	2596,21	2596,21	2596,21	10384,87	10384,87

Таблица 13 - Расчёт производственной себестоимости проектируемой продукции, руб.

Статьи затрат	I год				II год	III год
Статьи затрат	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	II год	III год
Материальные ресурсы, используемые в производстве	169315,2	171591,2	171591,2	172285,2	767338,4	807570,8
Оплата труда	25206	25206	25206	25206	100824	100824
Отчисления на социальные нужды	2596,21	2596,21	2596,21	2596,21	10384,87	10384,87
Содержание основных средств	4377,77	4377,77	4377,77	4377,77	17511,11	17511,11
В т. ч. Амортизация оборудования	3440,27	3440,27	3440,27	3440,27	13761,11	13761,11
Амортизация здания	937,50	937,5	937,5	937,5	3750	3750
Налоги, сборы и другие платежи	2598,74	2598,74	2598,74	2598,74	10396,09	10396,62
Общепроизводственные расходы	14104,66	14236,98	14236,98	15138,56	63550,08	66366,35
Общехозяйственные расходы	20149,51	20377,11	20377,11	21626,51	90785,83	94809,07
Производственная себестоимость	238448,09	240984	240984	255628,99	1060790,32	1107862,8

3.5 Расчёт коммерческой себестоимости проектируемой продукции

Важным моментом при разработке бизнес-плана является правильное определение коммерческой себестоимости продукции. Она включает в себя все затраты на производство продукции и ее реализацию.

Расчет затрат по сбыту продукции, представлен в следующей таблице.

Таблица 14 - Затраты по реализации продукции, руб.

Коммерческие расходы	I год				II год	III год
Коммерческие расходы	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	II год	III год
Сертификация продукции	750	750	750	750	3000	3000
Тара и упаковка	279	837,75	837,75	836,25	3120,75	3285
Транспортные расходы	38,70	116,16	116,16	115,96	432,74	455,52
Расходы на рекламу	1968	1968	1968	1968	7872	7872
Плата за право торговли	1650	1650	1650	1650	6600	6600
Итого коммерческих расходов	4685,70	5321,91	5321.21	5320,21	21025,49	21212,52

В таблице 15 представлен расчет коммерческой (полной) себестоимости сыра Голландского.

Таблица 15 - Коммерческая себестоимость продукции, тыс. руб.

Показатели	I год				II год	III год
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	II год	III год
Производственные затраты, всего	238448,09	240984	240984	255628,99	1060790,3	1107862,8
Затраты по сбыту продукции, всего	4685,70	5321,91	5321.21	5320,21	21025,49	21212,52
Итого полная себестоимость реализованной продукции	243133,79	246305,91	246305,91	260449,20	1081815,7	1129075,3
Полная себестоимость 1 кг продукции	326,79	110,25	110,25	116,79	129,99	128,88

Информация о работе Бизнес-план производства сыра «Голландский» в СПК «Нива» Белинского района