Формирование и использование прибыли на предприятии

Расчет потребного количества рабочего оборудования по технологическим  операциям.

Наименование	,час	шт	, шт
ТО 1	1,8	25	37
ТО 2	1,2	17	25
ТО 3	0,4	6	9
ТО 4	0,6	8	12
Итого :	4	56	83

 

 

3.2. План материально-технического  обеспечения производства.

Таблица 2.

План годового расхода  материалов.

Вид материалов и комплектующих  изделий	Норма расхода на ед. продукции, усл.ед.	Годовой выпуск продукции, шт.в год	Цена единицы материалов и комп. изд., руб. за усл.ед.	Годовой расход	Общая стоимость т.р.
А	1	2	3	4	5
Материалы для изделия А	3,4	22300	850	75820	64447
Материалы для изделия Б	0,6	15900	1550	9540	14787
Материалы для изделия В	2,4	14700	1340	35280	472752
Комплектующие	8	52900	220	423200	93104
Итого:					219613

 

Графа 4 = Графа 1 ∙ Графа 2,   

Графа 5 = Графа 3 ∙ Графа 4.

=   ,   = ,

где — норма запасов материалов и комплектующих изделий, в днях;

— дневная потребность материалов в денежном выражении.

- производственные запасы

= = 600036т.р.   = 25 ∙ 600036 = 150009 т.р.

Расчет в п.3.2.  остановить пока не рассчитаем п.3.5.

 

 

 

 

 

3.3. План по труду  и заработной плате.

 

3.3.1. Определение явочной  численности основных производственных  рабочих.

 

= ,

где Vплан — плановый объем выпуска продукции;

- время выполнения ручных (механизированных) операций;

 — полезный эффективный фонд рабочего времени;

— коэффициент выполнения норм.

 

= ∙ ,        = ,

где Ксп — коэффициент среднесписочного состава;

раб

Tном — номинальный фонд рабочего времени (количество календарных рабочих

дней).

Эффективный (полезный) фонд времени одного рабочего находится  по

формуле:

Т_п= Т_ном^раб-Дн

где Дн — дни невыходов по уважительным причинам, рассчитываемые по

формуле:

= + + Б + +,

 

где Оод — очередные и дополнительные отпуска (дней);

Оу — учебный отпуск (дней);

Б — дни болезни(дней);

Дг — дни выполнения государственных обязанностей (дней);

Да — с разрешением администрации (дней).

 

 

= 80 час

 

= = 1,245

 

= 80 1,245 = 99 чел.

 

Данные по расчету эффективного (полезного) фонда времени одного

рабочего представляются в таблице 3.

 

Таблица 3.

Расчет эффективного фонда  времени одного рабочего

 

Показатель	План
Календарный фонд (дн.)	366
Выходные и праздничные  дни (дн.)	117
Годовой фонд рабочего времени (дн.)	249
Невыходы по уважительным причинам (), всего:	49
Очередные и дополнительные отпуска ()	36
Учебный отпуск ()	3
Дни болезни (Б)	5
Дни выполнения государственных обязанностей ()	2
С разрешением администрации ()	3
Средняя продолжительность  рабочего дня (час.)	8
Количество смен	2
Максимально возможный фонд рабочего времени (дн)	200
Максимально возможный фонд рабочего времени (час)	3200

.

 

 

 

3.3.2. Расчет годового фонда оплаты труда для основных рабочих и

руководителей, специалистов, служащих.

= ,

где — часовая тарифная ставка I разряда;

— минимальная  ставка за месяц;

 — среднее количество рабочих дней;

  — продолжительность рабочего дня.      

 

= = 27,45 к.

 

Таблица 4.

Тарифная сетка.

Разряды	I	II	III	IV	V	VI
Тарифный коэффициент	1	1,2	1,4	1,6	1,8	2
Тарифная ставка, р.	27,45	32,94	38,43	43,2	49,41	54,9
Количество рабочих,%	0	10	20	30	25	15

 

Расценка за единицу продукции  по средней тарифной ставке исполнителей

и норме времени определяется по формуле:

Рсд = Нвр Тч.ср.,

где Нвр — норма времени исходя из технологических операций;

Тч.ср. — средняя тарифная ставка.

Средняя тарифная ставка рассчитывается по формуле средней

арифметической взвешенной:

= ,

где Тчi — тарифная ставка i-го разряда;

Чi — численность рабочих с i-ым разрядом;

УВi — удельный вес рабочих с i-ым разрядом.

 

. — средняя тарифная ставка.

 

=

 = 4452,75 руб.

 

= ∙ ,

где — норма времени;

=4 ∙ 4452,75= 17811 руб./час.

 

Данные по расчету годового фонда заработной платы по различным

категориям работающих представляются в таблицах 5 и 6.

 

Таблица 5.

Годовой фонд платы труда  для основных рабочих.

шт./год.	шт./час.	,руб./ед.	, руб./час	Тариф. зар. плата, т.руб.	Премия,т.руб.	Доплата за совм. проф.,т.руб.	Районный коэф.,т.руб.	Сев. коэф., т.руб.	Оплата осн. и доп. отпусков
52900	4	44,74	178	9466	1893	1893	2484	4433	14200	22247

 

= 22247 т.руб.

 

                                                                                                                  Таблица 6.

Годовой фонд оплаты труда  руководителей, специалистов и служащих.

Должность	Оклад, т.руб./мес.	Количество	ТЗП в мес.,т.руб.	Доплата за район. коэф. т.руб.	Премия, т.руб.	Премия, %	Итого в мес. ,т.руб	ФЗП за год, т.руб.	Оплата отпусков
Директор	36	1	36	28,8	18	50	88,2	1058,4	5,4
Зам.директора по производству	29	1	29	23,2	14,5	50	71,05	852,6	4,35
Зам.директора по маркетингу	30	1	30	24	15	50	73,5	822	4,5
Главный бухгалтер	23	1	23	18,4	11,5	50	56,35	676,2	3,45
Бухгалтер	15	2	30	24	15	50	73,5	882	4,5
Кассир	9	1	9	7,2	2,7	30	20,25	243	1,35
Экономист	23	1	23	18,4	11,5	50	56,35	676,2	3,45
Инспектор по кадрам	9	1	9	7,2	2,7	30	20,25	243	1,35
Водитель	9	2	18	14,4	5,4	30	40,50	486	2,7
Мастер	10	2	20	16	10	50	49	588	3
Уборщица	4	3	12	9,6	3,6	30	27	324	1,8
Итого :	197	16	239	191,2	109,9		575,9	6911,4	35,8

 

Общий фонд оплаты труда  рассчитывается по формуле:

= + + + ,

  = 6911,4 + 22247 = 29158,8 т.руб.

 

 

 

 

 

 

 

3.3.3. Расчет величины отчислений единого социального налога в

государственные внебюджетные фонды.

Таблица 7.

Расчет отчислений ЕСН.

Внебюджетные фонды	Норма отчисл. от ЗП в %	Общий годовой ФОТ, т.руб.	Величина отчислений за год, т.руб.
Пенсионный фонд	22	22247	4894,4
Фонд социального страхования	2,9		645,17
Фонд обязательного медицинского страхования	5,1		1134,6
Итого :	30		6674,22

 

 

Таблица 8.

Сетка ставок для расчета  единого социального налога.

 

Должность		Кол-во	ФОТ общ., тыс.руб		ФОТ на 1 раб., тыс.руб		До 512 тыс.руб	Свыше 512 тыс.руб	ЕСН
Директор		1	1058,4		1058,4		153,6	54,64	2082,4
Зам. директора по производству		1	852,6		852,6		153,6	34,06	1876,6
Зам. директора по маркетингу		1	822		822		153,6	37	1906
Главный бухгалтер		1	676,2		676,2		153,6	16,42	1700,2
Бухгалтер		2	882		441		132,3	-	2646
Кассир		1	243		243		729	-	729
Экономист		1	676,2		676,2		153,6	16,42	1700,2
Инспектор по кадрам		1	243		243		729	-	729
Водитель		2	486		243		729	-	1458
Мастер		2	588		294		882	-	1764
Уборщица		3	324		108		324	-	97,2
Итого:	14			6911,4	-	-		-	1756,34