Формирование тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения

 Несмотря на общее  снижение водопотребления населением  статистика расхода питьевой  воды по групповым приборам  показывает повышенный расход. Сверхнормативный  расход воды в домах муниципального  жилищного фонда за 2008 год составил 1066 тыс.куб.м. Учитывая то, что групповые приборы учета установлены только на части жилого фонда составляющей порядка 55 %, а остальная часть населения рассчитывается по нормам водопотребления, объем условно недопредъявленной воды составил 1904 тыс.куб.м.

По второй группе потребителей реализация воды, по сравнению с  прошлым годом, осталась на прежнем  уровне.

В третьей группе снижение реализации воды на 307 тыс.куб.м произошло за счет уменьшения объемов потребления  воды во всех крупных предприятиях г.Находка  (в т.ч. КГУП Примтеплоэнерго – минус 106 тыс.куб.м.; ОАО НМТП – 42 тыс.куб.м.; ООО «ВодЕко» - 137 тыс.куб.м.; «Роснефть» - 22 тыс.куб.м.)

Объем воды реализованный по приборам учета составил за 2008 год 6377 тыс.куб.м или 67,6 % от общего объема.

                                                                               

                       Таблица 2.1

Сравнительный анализ по водоснабжению в натуральных  показателях (тыс.м3)

 

Показатели	2007 г.	2008 г.	Отклонение
			в абсолют. выражении	в %
Поднято воды - всего	19 859	19 096	-763	96,2
Расходы на собственные  нужды	167	154	-13	92,1
Подача воды в сеть	19 693	18 943	-750	96,2
Утечки и неучтённый расход	9 717	9 510	-207	97,9
Реализация воды всего  в т.ч.:	9 976	9 433	-543	94,6
Население	5 806	5 573	-233	96,0
Бюджетным потребителям	674	671	-3	99,6
Прочие	3 496	3 189	-307	91,2

 

Предприятием проводится целенаправленная работа по сокращению потерь воды, рациональному использованию  питьевой воды, по снижению утечек во внутридомовых  сетях. В этих целях выполняются мероприятия по водосбережению. Установлены частотные регуляторы и дорабатывается транковая связь с диспетчерской с целью оперативного реагирования на повышенные расходы и аварийные ситуации. Устанавливаются водомеры – приборы учета,  как в квартирах, так и в жилых домах, фирмах, офисах, предприятиях; проводится замена водопроводных труб на высокопрочные; однако продолжающиеся неплатежи за услуги не дают возможности в большей степени проводить необходимые мероприятия.

За 2008 год общий объем забранной воды уменьшился на 763, подача воды в сеть также уменьшилась на 750 тыс.куб.м при снижении реализации воды на 543 тыс.куб.м. Утечки и неучтенные расходы воды составили 50,2 %, что несколько выше по сравнению с прошлым годом.

2.2.2. Выполнение производственных показателей по водоотведению

 

    В  2008 году пропуск сточных вод через канализационные сети предприятия снизился на 58 тыс.куб.м. (Таблица 2.2)

Таблица 2.2

Сравнительный анализ пропуска сточных вод по группам потребителей⁸ (тыс.м3)

                                                                                                           

Показатели	2007	2008	Отклонение
			в абсолют. выражении	в %
Пропущено сточных вод  всего, в т..ч.:	6 755	6 698	-58	99,1
от населения	5 250	5 266	16	100,3
от бюджетных потребителей	614	575	-39	93,6
от прочих	869	833	-36	95,9
Пропуск сточных вод  через очистные сооружения	9 542	8 708	-834	91,3

 

Объемы воды по пропуску сточных вод по населению увеличился на 16 тыс.куб.м., по бюджетным потребителям снизился на 39 тыс.куб.м., по прочим на 36 тыс.куб.м. Общий объем сточных вод через очистные сооружения снизился на 834 тыс.куб.м. Снижение объемов сточных вод произошло в результате снижения объемов реализации воды.

 

2.2.3.  Анализ численности и заработной платы

 

На предприятии трудится 548 человек, средняя заработная плата  по предприятию составляет 13 919 руб. В 2008 г. среднесписочная численность персонала уменьшилась с 587 чел. до 548 чел., т.е. на 39 чел.

Сокращение численности  против прошлого года объясняется массовым сокращением персонала в 2008 году в связи с передачей функций обслуживания внутридомовых сетей УЖКХ и выполнением мероприятий по сокращению нерациональных рабочих мест. Увольнение работников производилось с соблюдением действующего законодательства и отражением в отчетах по численности работников. Анализ численности и фонда оплаты труда приведен в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3

 

 

 Анализ численности  и фонда оплаты труда⁹

                                                                                                          

Показатели	Отчет				Отклонение
	Водо-снабжение		Водо- отведение		Водо-снабжение	Водо-отведение
	2007 г.	2008 г.	2007 г.	2008 г.
Реализация продукции (тыс.куб.м)	9 976	9 432	6 755	6 698	-544	-57
Доходы от реализации (тыс.руб)	161 792	170 316	87 372	99 980	8 524	12 608
Среднесписочная численность (чел)	349	318	238	230	-39	-8
Фонд оплаты труда (тыс.руб)	47 024	52 878	34 895	38 655	5 854	3 760
Среднемесячная зар/плата  на 1 работника, руб.	11 228	13 857	12 218	14 005	2 880	1 787
Выработка на 1 работника (тыс.руб.)	464	536	367	435	82	68
Выработка на 1 работника (тыс.куб.м.)	29	30	28	29	2	1

 

Среднемесячная заработная плата по предприятию в 2007 г. – 11630 руб., в 2008 г. – 13919 руб. Среднемесячная заработная плата на 1 работника выросла на 19,7 % по сравнению с прошлым годом. 

 

 

2.2.4. Анализ производственно-финансовой деятельности предприятия в 2008 году¹⁰

 

Анализ доходов и расходов предприятия

 

Рассмотрим производственно-финансовую деятельность предприятия за 2007-2008 г.г. (Таблица 2.4).

 

Таблица 2.4

 

Анализ производственно-финансовой деятельности

 

Показатели	Отчет  (тыс.руб.)		Отклонение
	2007 г.	2008 г.	в абсолют. выражении	в %
Доходы от реализации	271 790	276 305	4 515	101,7
в т.ч. основная деятельность	249 164	270 296	21 132	108,5
прочая реализация	22 626	6 009	-16 617	26,6
Себестоимость реализации	289 622	298 957	9 335	103,2
в т.ч. основная деятельность	264 176	289 553	25 377	109,6
прочая реализация	25 446	9 404	-16 042	37,0
Прибыль (убыток)  от реализации	(17 832)	(22 652)	- 4 820	127,0
в т.ч. основная деятельность	(15 012)	(19 257)	- 4 245	128,3
прочая реализация	(2 820)	(3 395)	-575	120,4

 

 

Доходы от реализации по основной деятельности выросли на 8,5 % или 4 515 тыс.руб, от прочей деятельности сократились на 73,4%. Размер себестоимости по основной деятельности увеличился 3,2%, по прочей реализации на 63%. В общем по предприятию получен убыток в размере 22 652 тыс.руб.

Несмотря на уменьшение объема реализации доходы от основной деятельности  в 2008 г возросли на 21 132 тыс.руб., что объясняется увеличением тарифов на услуги водоснабжение и водоотведения. Доходы от прочих услуг снизились на 28 635 тыс.руб. В целом по предприятию по сравнению с 2007 доходы увеличились на 4 515 тыс.руб. (Рис.3)

 

Рис.3

 

Доход от реализации услуг  составил 270 296 тыс.руб., плановый доход – 290 926 тыс.руб, т.е. предприятием изначально недополучено плановых доходов в связи с невыполнением плана по реализации воды и сточных вод в размере 20 630 тыс.руб. Уменьшение объема оказываемых услуг произошло в результате проведенных мероприятий по рациональному использованию воды предприятиями и учреждениями, финансируемые из бюджетов, с массовой установкой населением квартирных водосчетчиков на холодное и горячее водоснабжение. По причине снижения реализации воды не выполняется и план пропуска сточных вод.

Финансовые потребности (плановые), необходимые для реализации производственной программы на услуги в сфере водоснабжения и водоотведения на 2008 г. – 290 305 тыс.руб., фактические расходы составили – 289 553 тыс.руб., т.е. не превысили плановых. Из-за того, что доходы от реализации снизились убыток по основной деятельности составил – 19 257 тыс.руб. (Таблица 2.5)

 

Таблица 2.5

 

Анализ отклонения фактических показателей себестоимости

от плановых за 2008 год

 

Показатели	План 2008 г.	Факт 2008 г.	Отклонение
Объем реализации воды, тыс.м.куб.	10 538	9 433	-1 105
Объем реализации стоков, тыс.м.куб.	8 110	6 698	-1 412
Заработная плата	91 839	91 533	-306
Единый социальный налог	24 165	24 073	-92
Аренда	16 860	17 597	737
Ремонты и тех.обслуживание	10 424	13 404	2 980
Цеховые расходы:	35 261	35 978	717
в т.ч. ГСМ	10200	10795	595
Общеэксплуатационные  расходы	8 423	8 415	-8
Прочие прямые расходы	17 907	17 139	-768
Электроэнергия	84 753	81 041	-3 712
Материалы (хлор)	673	373	-300
ИТОГО себестоимость:	290 305	289 553	-752
Доходы	290 926	270 296	-20 630
Финансовый результат	621	-19 257