Методологические основы исследования проблемы снижения себестоимости продукции

- снижение простоев  горно-шахтного оборудования, вызванных  организационными вопросами на 50%.

Экономический эффект по оптимизации аппарата управления будет  достигнут за счет:

-  снижения его количества  на 1%;

- снижение административно-управленческих расходов на 0,9% в первый год, до 2,2% -  во второй.

Эффект выражается также  и в том, что при внедрении  новой АСУ отпадает необходимость в оплате сервисного обслуживания используемой бухгалтерией программы бухгалтерского учета.

Формула для расчета годового эффекта (Эсокр) от сокращения количества работников:

 

Эсокр = (Пс · Ч · 1,34 ЗПм ) · 12,   (3.1)

 

где Пс – процент сокращения, %;

Ч- численность административно-управленческого  персонала по рудоуправлениям , чел;

1,34 ЗПм – среднемесячная  зарплата 1 работника с отчислениями в фонд социальной защиты.

Рассчитаем эффект от внедрения  проекта аппарата управления. Количество работников аппарата управления на всех 4-х Рудоупралениях составляет 1023 человек, 2% от данного количества составляет 20 человек.

Средняя заработная плата  работника аппарата управления на  РУ составляет 1640 тысяч р.. Годовой эффект от сокращения данного числа работников выражается в снижении расходов на оплату труда (20 х 12 х 1640 = 393,6 млн. руб), а также снижении отчислений в фонд социальной защиты, ставка отчислений уплачиваемая предприятием – 34% (393,6 х 34/100 = 133,8 млн. р.). Сокращение расходов составит 527,4 млн.р.

Формула для расчета  годового эффекта от сокращения административно-управленческих расходов (Эаур).

 

Эаур = АУР × Пс,    (3.2)

 

где АУР – сумма административно-управленческих расходов 2008 году;

Пс – процент сокращения.

 

Общий эффект (Э) в первый год рассчитывается по формуле:

 

Э = ( Эсокр + Эаур + СО_бух) – ( Р – СО₁),   (3.3)

 

в последующие годы:

Э = ( Эсокр + Эаур + СО₀) – СО_1,    (3.3)

 

где СО_бух – годовые затраты на сервисное обслуживание действующей бухгалтерской программы;

СО₁ – годовые затраты на сервисное обслуживание внедряемой  системы.

Административно управленческие расходы на 4 – х рудоуправлениях  РУП ПО «Беларуськалий» за 2008 год составили 9607,4 млн. руб, сокращение на 0,9 % составит 86,4  млн. р., соответственно во второй год (2,2%) – 211,4  млн. р.

Дополнительная прибыль (ДП) от снижения на 50% простоев горношахтного оборудования определим по формуле:

 

ДП = СЦ × ДД × K × НР     (3.4)

 

где СЦ - средняя цена 1 тонны калийных удобрений;

ДД – дополнительная добыча;

НР – нормативная рентабельность;

К – коэффициент пересчета 1 т руды в калийные удобрения.

Средняя цена, согласно данным таблицы 2.5 составила 1,09 млн. р.

Дополнительная добыча определена в сумме 26760 тонн (см. табл.3.6).

Нормативная рентабельность по рудоуправлениям составляет согласно бизнес плана на 2009 год – 0,74.

Коэффициент минеральных  удобрений из тонны руды составляет 0,72

 

ДП = 1,09 х 26760 х 0,72 х 0,74 = 15540 млн. р.

 

В таблице 3.8 представлен расчет эффекта от внедрения данного мероприятия без дисконтирования денежных потоков, по представленным формулам.

 

Таблица 3.8 - Расчет эффективности оптимизации аппарата управления

Показатели	1 год внедрения,  млн. р.	2 год внедрения, млн. р.
Оплата разработки	189,4
Оплата сервисного обслуживания	112,1	112
Итого затраты	301,5	112
Снижение  расходов на управление (помимо сокращения работников) от внедрения единой АСУ	86,4	211,4
Оплата за используемую программу бухгалтерского учета	38,4	38,4
Оптимизация  аппарата управления на рудоуправлениях	527,4	527,4
Итого доходы	652,2	777,2
Эффект	350,7	665,2

 

Эффективность мероприятия  по внедрению АСУ проведем также  по нижеследующей методике с учетом дисконтирования. Для этого используется норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал, то есть уровню доходности инвестиционных средств, который может быть обеспечен при помещении их в банк, а не при использовании на проведение рекламной кампании.

Белорусские банки, в частности  ЗАО «Белросбанк» предлагают в настоящий момент по валютным депозитам юридических лиц максимальную процентную  ставку в размере 12% годовых

Коэффициент дисконтирования (α )рассчитываются по формуле:

 

α =l / (l + E)^t,    (3.5)

 

где Е - реальная норма дисконта;

t - номер года, результаты  и затраты которого приводятся  к расчетному.

Расчет экономического эффекта произведем для Е = 0,12:

 

α ₂₀₀₉= 1 / (1 + 0,12) = 0,893 - 1 год;

α ₂₀₁₀ = 1 / (1 + 0,12)² = 0,797 – 2 год;

α ₂₀₁₁ = 1 / (1 + 0,12)³ = 0,712 – 3 год.

 

Чистый дисконтированный доход (ЧДД), как правило рассчитывается при постоянной ставке дисконтирования  по формуле:

 

ЧДД = ,  (3.6)

 

где Sn – результаты на n-ом шаге проекта;

Сn – затраты на n-ом шаге проекта;

N – горизонт расчета;

i – ставка дисконта.

Расчеты чистого дисконтированного  дохода проекта представлены в таблице 3.9

 

Таблица 3.9

Расчет чистого дисконтированного дохода от внедрения АСУ, тыс .р.

Показатель	1 квартал 2009 года	2 квартал 2009 года	3 квартал 2009 года	4 квартал 2009 года	2010 год	2011 год
1	2	3	4	5	6	7
Оплата разработки	189,4
Оплата сервисного обслуживания	28,1	28,1	28,1	28,1	112,1	112,1
Итого отток	217,5	28,1	28,1	28,1	112,1	112,1
Снижение расходов на управление (помимо сокращения работников) от внедрения единой АСУ (проектируемое)			43,2	43,2	211,4	211,4
Оплата за используемую программу бухгалтерского учета	38,4	38,4	38,4	38,4
Оптимизация  аппарата управления на рудоуправлениях	131,8	131,8	131,8	131,8	527,4	527,4
Итого приток	170,2	170,2	170,2	170,2	527,4	527,4
Коэффициент дисконтирования	1	1	0,893	0,893	0,797	0,712
Дисконтированные затраты	217,5	28,1	25,1	25,1	89,3	79,8
Дисконтированные доходы	170,2	170,2	152,0	152,0	420,3	375,5
Чистый дисконтированный доход	-47,3	142,1	126,9	126,9	331,0	295,7
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	-47,3	94,8	221,7	348,6	679,6	975,3

 

На рисунке 3.1 представлен график чистого дисконтированного дохода от внедрения АСУ

 

Рисунок 3.1 - Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом

 

Срок окупаемости предложенных мероприятий определяется как отношение дисконтированной суммы затрат за 1 год на проект к дисконтированной прибыли и составляет 10 месяцев (295,8 / 348,6 = 0,85 года или 0,85 × 12 = 10 месяцев).

Таким образом, предлагаемые мероприятия по автоматизации процесса управления на предприятии, а также  оптимизации управленческого аппарата окупаются на первый год реализации проекта, общий экономический эффект за два года составит 1015,9 млн. р., а эффект от снижения простоев восставляет 15540 млн.р. Общий эффект от предлагаемых мероприятий без учета дисконтирования денежных потоков составит 16555,9 млн. р.

Общий эффект с учетом дисконтирования денежных потоков, по внедрению АСУ составляет за три года 975,3 млн. р., срок окупаемости проекта – 10 месяцев.

3.4 Конструкторско-технологический раздел, разработка крышки корпуса радиоприемника

 

Разрабатываемое устройство представляет собой УКВ приемник с двукратным преобразованием частоты для качественного высокочувствительного приема и прослушивания радиовещательных моно - и стереостанций в диапазоне FM. Шаг перестройки по частоте – 50 кГц;

УКВ приемник должен иметь  следующие технические характеристики:

- чувствительность при  соотношении сигнал/шум 20 дБ –  0,2 мкВ;

- диапазон принимаемых  частот – 88 - 108 МГц;

- избирательность по  зеркальному каналу: – 70дБ;

- диапазон воспроизводимых  частот – 40Гц – 12500кГц;

- выходная мощность НЧ при сопротивлении нагрузки 4 Ом:

- номинальная – 2х15 Вт;

- максимальная – 2х22 Вт;

- питание – от внешнего  однополярного блока питания  напряжением 16В.

Сервисные возможности  приемника должны быть следующими:

- цифровая индикация  частоты настройки и уровней регулировок громкости, баланса, высоких и низких частот, номера вызванного канала;

- 18 – клавишная клавиатура, позволяющая производить прямой  набор частоты, запись и вызов  41 записанного канала, автоматический  поиск станций вверх и вниз по частоте, пошаговую (с шагом 50 кГц) перестройку вверх или вниз по частоте;

- управление аудио-регулировками  (громкость, баланс, тембр НЧ, тембр  ВЧ, коммутация на внешний аудио-вход, переключение аудио-эффектов: Linear Stereo (линейное стерео), Spatial Stereo (пространственное стерео), Pseudo Stereo (псевдостерео) и Forsed Mono (форсированное моно), а также при коммутации входов аудиопроцессор может работать в режиме Stereo, Stereo A и Stereo B);

- бесшумный поиск и  переключение каналов;

- дистанционное управление пультом RC-5;

- отключение динамической  индикации светодиодных индикаторов;

- тихое прослушивание  (режим MUTE – через отдельный усилитель для стереотелефонов происходит прослушивание программ эфира, и обеспечиваются все аудио-регулировки, при этом выход оконечного каскада УНЧ отключен).

В состав приемника входят четырех функциональных блока: блок управления, блок высокой частоты, блок низкой частоты и блок питания.

Приемник должен изготавливаться  в соответствии с требованиями ГОСТ 18198-89.

По внешнему виду, качеству отделки и конструкции приемник должен соответствовать опломбированному и утвержденному в установленном порядке образцу.

Передняя, задняя панели, основание, крышка корпуса, кнопки управления и другие детали наружной поверхности приемника не должны иметь дефектов, портящих его внешний вид (вмятин, царапин, трещин и других механических повреждений).

На переднюю панель должны быть нанесены надписи и условные графические обозначения (символы), поясняющие назначение органов управления по ГОСТ 25874-83. В приемниках, поставляемых на экспорт, допускается применять другие надписи и условные обозначения в соответствии с договором на поставляемую продукцию.

Органы управления приемника  должны быть надежно укреплены и  иметь легкий плавный ход.

Присоединительные входные и выходные параметры должны соответствовать ГОСТ 24838-87. Подключение внешних устройств должно осуществляться в соответствии с ГОСТ 23784-84 и ГОСТ 9042-86. Сетевой шнур, предназначенный для подключения приемника к сети переменного тока, должен соответствовать требованиям, изложенным в ГОСТ 7399-80 и ГОСТ 12.2.006-87.

Масса приемника, измеренная с погрешностью ±0,1 кг, должна быть не более 1.5 кг.

Габаритные размеры  приемника без упаковки, измеренные с погрешностью ± 1 мм, должны быть не более, мм:

85 (высота) х 200 (ширина) х 150 (глубина).

Приемник изготавливается  в климатическом исполнении УХЛ, категория 4.2 по ГОСТ 15150-89 и предназначен для эксплуатации в условиях, соответствующих 1 группе аппаратуры ГОСТ 11478-88

- рабочая температура (10-35) °С;

- рабочая влажность (35-80)%;

- атмосферное давление (86-106)кПа.

Номинальное напряжение питания  приемника 220 В от сети переменного тока частотой (50±1)Гц. Колебания напряжения сети в пределах от 170 до 242В.

Приемник должен выдерживать  механические и климатические воздействия в соответствии с ГОСТ 11478-88 для группы 1 аппаратуры.

После механических и климатических воздействий приемник должен удовлетворять нормам и требованиям, указанным в ТУ.

Приемник по обеспечению  надежности должен удовлетворять требованиям ГОСТ 4.205.029-83.

Средняя наработка на отказ изделия должна составлять не менее 10000ч по ГОСТ 21317–84.

Срок службы приемника  не менее 10 лет.

Среднее время восстановления платы приемника при ремонте  не более 1 часа.

Гамма-процентный ресурс должен быть не менее 5000 часов при g=90%.

Место и способ нанесения маркировки должны соответствовать конструкторской документации на приемник.

Маркировку выполняют  любым способом, обеспечивающим ее четкость в течение всего срока эксплуатации.

На каждом приемнике должна быть нанесена маркировка, содержащая:

- полное торговое наименование по ГОСТ 26794-85;

- торговый знак предприятия-изготовителя (при поставке на экспорт может не указываться);

- отметку ОТК (пломбу) предприятия-изготовителя;

- порядковый заводской номер, состоящий из девятизначного числа (первые две цифры - месяц, третья - последняя цифра года выпуска, остальные шесть цифр -порядковый шестизначный номер приемника);

- надпись «Сделано в Республике Беларусь».