Оценка собственного капитала предприятия

В настоящее  время в штате компании трудится около 150 человек. Персонал «Байкал-Тред» - это сплоченная команда единомышленников, работающая в одном направлении для достижения общей цели. Сотрудники регулярно проходят обучение в центрах переподготовки крупнейших мировых производителей электронного оборудования. Нашим клиентам гарантируется вежливое и внимательное отношение, высокое качество обслуживания, абсолютная честность при подборе моделей, полностью отвечающих запросам потребителя.

Партнерская сеть компании «Байкал-Трейд» составляет более 1000 дилеров в 83 регионах Российской Федерации.

Динамика финансово-хозяйственной деятельности ООО «Байкал-Трейд» приведена в таблице 2.18.

Из данных таблицы  видно, что динамика чистого дохода предприятия в 2010 г., по отношению к показателям 2009  г. составляет 138,50%,  в 2011 г. сравнительно с 2010 г. – 20,75%. Исходя из этих данных, можно сделать вывод о том, что относительная сменная чистого дохода предприятия составляет в 2010 г. по сравнению с 2009 г. 38,5%, в 2011 г. сравнительно с 2010 г. – -79,25%. В 2010 г. сравнительно с 2009 г.чистый доход увеличился на 38,5%, в 2011 г. сравнительно с 2010 г. уменьшился на 79,25%.

Показатель	Период			Отклонение 2009–2010 гг.		Отклонение 2010–2011 гг.
	2009 г.	2010 г.	20111г.	Абсолютное, млн. руб.	Относительное, %	Абсолютное млн. руб.	Относительное, %
Чистый доход (выручка) от реализации	3294,1	4562,4	946,8	1268,3	38,5	-3615,6	-79,25
Другие обычные доходы	-	182,7	37,3	182,7	-	-145,4	-79,58
Операционные затраты	2923,9	4970	1006	2046	69,97	-3963,5	-79,76
Другие обычные затраты	-	-	120,3	-	-	120,3	-
Чистая прибыль	360,4	-248,6	-142,6	-609	-31,02	106,0	42,64

Таблица 2.18 Динамика финансовых результатов ООО «Байкал-Трейд» за 2009–2011 гг.

 

Анализ основных технико-экономических показателей  деятельности ООО «Байкал-Трейд» приведен в таблице 2.19.1

 

 

Таблица 2.19.1 Основные показатели деятельности ООО «Байкал-Трейд» за 2009–2011 гг., по состоянию на конец года

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп  роста к 2009 г., %
Основные  средства	1325	1213,7	1130,6	85,33
Производственные  запасы	168,1	9,8	14,4	8,57
Денежные  средства	377,1	7,7	3,2	0,85

 

Проанализировав данные таблицы.2.19.1 несложно заметить, что в 2011 г. в сравнении с 2009 г. все показатели имеют тенденцию к уменьшению. Таким образом, основные средства предприятия снизились на 14,67%, производственные запасы – на 86,68%, а денежные средства – 99,31%.

Следующим этапом, проведем анализ  динамики затрат предприятия  за 3 года (таблица 2.19.2).

Таблица 2.19.2 Анализ динамики затрат предприятия за 2009–2011 гг. (в млн. руб.)

Cтатья затрат	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста к 2009 г., %
Материальные затраты	2182,6	3478,3	421	19,29
Затраты на оплату труда	95,8	109,1	159,1	166,08
Амортизация	70,4	114	94	133,52
Прочие затраты	357,1	790,4	206,6	57,85

 

Данные таблицы 2.19.2 позволяют сделать следующие выводы.

Материальные затраты ООО «Байкал-Трейд» за 3 года уменьшились на 80,71%. Это, безусловно, положительный момент в его деятельности. Затраты на оплату труда увеличились на 66,08%.  Помимо этого, увеличились амортизационные отчисления на 33,52%. Прочие операционные затраты уменьшились на 42,15%. Положительная тенденция по снижению материальных затрат предприятия в дальнейшем повлечет за собой снижение себестоимости и увеличение в целом рентабельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ состава  и движения собственного и заёмного капитала

Структура капитала нашего предприятия представлена в табл. 2.20.

Как можно видеть из табл. 2.20 видим уменьшение доли собственного капитала с 2008 г. по 2010 г., согласно этому ссудный капитал увеличился на 5,94%. Самый большой удельный вес в структуре ссудного капитала занимает краткосрочная задолженность, которая на конец 2010 г. составляет 21,37%, а также долгосрочная задолженность, которая на конец 2010 г. составляет 19,79%. Соотношение собственного и заемного капитала имеет неравномерную тенденцию, самое большое соотношение было установлено в 2009 г. 6,38, а на конец 2010 г. соотношение составляло 1,25, что меньше показателя 2008 г. на 0,09. Из всего этого можно говорить, о том, что предприятие является финансово независимым от внешних источников финансирования, что положительно влияет на его платежеспособность.

Таблица 2.20. Структура капитала ООО «Байкал-Трейд» за 2009–2011 гг., в процентах (%)

	Уровень показателя
Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение
Удельный вес собственного капитала в валюте баланса, %	57,25	85,89	51,31	-5,94
Удельный вес заемного капитала в валюте баланса, % (в т.ч.):	42,75	13,46	41,16	-1,59
обеспечение будущих затрат и платежей	0,55	0,65	0,53	-0,02
долгосрочного	2,53	2,87	19,79	17,26
краткосрочного	13,49	10,59	21,37	7,88
доходы будущих периодов	0,01	0,01	0,00	0,00
Соотношение собственного и заемного капитала	1,34	6,38	1,25	-0,09

 

В таблице 2.21 приведен анализ структуры собственного капитала ООО «Байкал-Трейд».

 

Таблица 2.21 Анализ динамики состава и структуры собственного капитала ООО «Байкал-Трейд» за 2009–2011 гг.

	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Отклонение, 2011 г. к 2009 г.
Показатель	Сумма, млн. руб.	Вес, %	Сумма, млн. руб.	Вес, %	Сумма, млн. руб.	Вес, %
Уставный капитал	660920,00	10,91	660920,00	10,62	660920,00	10,55	0
Паевой капитал	-	-	-	-	-	-	-
Дополнительный вложенный капитал	-	-	-	-	-	-	-
Прочий дополнительный	1423718,00	23,50	1459780,00	23,45	1460693,00	23,32	36975,0
Резервный капитал	506200,00	8,36	506200,00	8,13	506200,00	8,08	0
Нераспределенная прибыль	3467123,00	57,23	3598361,00	57,80	3635502,00	58,04	168379,0
Неоплаченный капитал	-	-	-	-	-	-	-
Изъятый капитал	-	-	-	-	-	-	-
Всего	6057961,00	100,00	6225261,00	100,00	6263315,00	100,00	205354,0

 

Вывод. Из данных таблицы 2.21 четко видно, что за 2009-2011 гг. в структуре собственного капитала «Байкал-Трейд» существенных изменений не происходило. С уверенностью можно резюмировать, что сумма уставного капитала имеет стойкую тенденцию к уменьшению с 10,91% до 10,55% в 2011 г. Проанализировав динамику прочего дополнительного капитала, стоит отметить, что его доля в стоимости капитала неуклонно уменьшается с 23,5% в 2009 г. до 23,32% в 2011 г. Резервный капитал также имеет тенденцию к уменьшению на протяжении всего анализируемого периода. Доля нераспределенной прибыли предприятия в структуре собственного капитала увеличивается. На конец 2011 года она составила 58,04%. Это говорит об эффективной работе предприятия и увеличении его финансовой прочности.

Анализ состава привлеченного капитал ООО «Байкал-Трейд» приведен в таблице 2.22. Из данных таблицы 2.22 видно, что краткосрочные обязательства предприятия занимают львиную долю в структуре ссудного капитала. Стоит отметить, что краткосрочные обязательства торговой компании «Байкал-Трейд» имеют стойкую тенденцию к уменьшению - с 81,37% в 2009 г. до 51,27% в 2011 г.

Таблица 2.22. Динамика состава и структуры привлеченного капитала ООО «Байкал-Трейд» за 2009–2011 гг.

	2009 г.		2010 г.		2011 г.
Показатель	Сумма, млн. руб.	ВВес, %	Сумма, млн. руб.	ВВес, %	Сумма, млн. руб.	ВВес, %
Обеспечение будущих  затрат и платежей	39990,00	3,32	46869,00	4,58	56501,00	1,26
Долгосрочные обязательства	183929,00	15,27	208094,00	20,35	2125382,00	47,46
Краткосрочные обязательства	979883,00	81,37	767368,00	75,03	2295793,00	51,27
Доходы будущих периодов	503,00	0,04	480,00	0,05	462,00	0,01
Всего	1204305,00	100,00	1022811,00	100,00	4478138,00	100,00