Отчет по практике в банке

При всех вышеперечисленных видах технической передачи обеспечения, банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита и расходов по инкассации долга, поэтому для банка важна ликвидационная стоимость обеспечения, а не его предположительная рыночная цена, которая может резко понизиться из-за каких-то факторов.

8.Инвестиционная  деятельность банка

Компания прочно занимает лидирующие позиции на российском рынке инвестиционно-банковских услуг. В активе департамента инвестиционно-банковской деятельности банка целый ряд успешных сделок, связанных с привлечением финансирования, слияниями и поглощениями, реструктуризацией бизнеса и консультированием ведущих российских и западных компаний.

В департаменте инвестиционно-банковской деятельности работают специалисты, обладающие богатым опытом реализации как публичных, так и частных сделок в различных секторах экономики. Большинство из них имеют западное бизнес-образование и опыт работы в инвестиционных банках за рубежом. Благодаря успешному проведению целого ряда проектов с участием крупных российских и западных клиентов, ведущие специалисты компании снискали репутацию команды профессионалов, сумевших построить долгосрочные отношения с крупнейшими российскими промышленными группами, а также многими западными компаниями. Специалисты известны на рынке своим профессионализмом и инновационными решениями, которые позволяют им с успехом проводить самые сложные и нестандартные сделки.

Основные направления деятельности департамента инвестиционно-банковской деятельности банка: [7]

Проведение сделок по слиянию и поглощению для российских и международных компаний

Частное и публичное размещение ценных бумаг

Организация и андеррайтинг выпусков долговых ценных бумаг

Консультирование по вопросам продажи активов и создания стратегических альянсов

Организация сделок купли-продажи крупных пакетов акций

Привлечение частных инвестиций для российских компаний

Выработка стратегии финансирования сделок по слияниям и поглощениям

Выкуп акций с привлечением долгового финансирования (leveraged buy-out)

Оценка бизнеса и предоставление заключений о справедливости оценки (fairness opinion)

Консультирование и оказание поддержки при проведении реструктуризации, приватизации, защиты от враждебных поглощений

Нестандартные финансовые проекты.

9. Виды комиссионных операций банка

Комиссионные операции — операции, выполняемые банками или посредническими фирмами по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

В прошлом году Сбербанк, несмотря на отмену комиссий при выдаче кредита гражданам, увеличил чистый комиссионный доход на 22,3% по сравнению с 2009 г. На комиссиях банк заработал 123,6 млрд руб. Такие данные приводятся в годовом отчете «Сбера». При этом в самом банке отмечают, что рост доходов наблюдался практически по всем видам комиссионных операций и услуг, а наибольший вклад принесли операции с банковскими картами. Как выяснил «Маркер», столь высокие заработки не должны удивлять: Сбербанк — практически единственный крупный банк, который взимает комиссию за снятие в банкомате собственных средств клиента, если тот хранит их на кредитной карте банка.

Комиссия Сбербанка может быть вынужденной мерой, связанной с тем, что система банка технически не позволяет разделить деньги клиента и кредитной организации. «Банк не может по отдельному продукту технически разделить средства клиента и средства банка. Но эта проблема в основном возникает у небольших банков, у которых автоматизированные системы не позволяют этого делать», — говорит Дмитрий Орлов. Правда, такая версия выглядит странно, учитывая возможности Сбербанка.

10. Организация расчетов и контроль над их осуществлением.Используемые формы безналичных расчетов и порядок ихосуществления

Контроль над расчетами с прочими дебиторами и кредиторами включает в себя проверку учетных записей и данных в отчетности по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Методы, применяемые для контроля расчетов, идентичны методам проверки внешних расчетов и включают в себя анализ расчетных операций. Контролер-ревизор должен оценить правомерность осуществления расчетных операций с использованием счета 76. Для этого необходимо изучить нормативно-правовую базу, инструкцию по применению плана счетов.

Контролер проверяет корректность бухгалтерских проводок. При контроле операций по претензиям следует выяснить сроки возникновения задолженностей и порядок предъявления претензий, причины возникновения претензий, порядок исполнения претензий, своевременность и правильность оформления документов на претензию, порядок гашения претензии по выпискам банка, проверяются документы на поставку ТМЦ в счет претензии, списание безнадежных долгов и порядок признания их безнадежными.

Контролируются правильность и обоснованность удержания сумм по исполнительным листам, для этого сверяются данные учета с расчетно-платежными ведомостями и другими документами – основаниями для удержания. Устанавливаются своевременность и полнота перечисления сумм по исполнительным документам. При контроле расчетов по имущественному и личному страхованию проверяют исчисленные суммы страховых платежей, порядок их начисления в корреспонденции со счетами учета затрат на производство или другими источниками страховых платежей, проверяют полноту и своевременность перечисления сумм страховых платежей в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

Контролеру необходимо проверить порядок списания в дебет счета 76 потерь по страховым случаям, порядок и правильность страхового возмещения, причитающегося по договору страхования работника организации, порядок списания некомпенсируемых страховыми возмещениями потерь от страховых случаев (в дебет счета 99 «Прибыли и убытки»).

Аналитический учет на счете 76 должен вестись по каждому дебитору, кредитору, отдельным договорам и случаям возникновения задолженности. Контролер проверяет регистры аналитического, синтетического, налогового учета, отражающие операции по расчетам с дебиторами и кредиторами, сверяет их данные с показателями бухгалтерской отчетности с целью подтверждения достоверности учета.

При контроле расчетов с дебиторами и кредиторами оценивается система внутреннего контроля в организации с целью оценки рисков возникновения ошибок, нарушений, искажений в учете и отчетности. При контроле вскрываются нарушения: [6]

порядка предъявления претензии, пропуск сроков предъявления, неправильное оформление или недооформление документов по претензии;

пропуск сроков взыскания задолженности, сроков исковой давности, неправомерное списание сумм задолженности в безнадежные долги;

составление фиктивных обязательств с целью неверных выплат;

некорректность бухгалтерских проводок по расчетам с дебиторами, кредиторами;

отражение на счетах бухгалтерского учета нереальной дебиторской и кредиторской задолженности;

не производится перерасчет налога на доходы физических лиц по невыплаченным на конец года депонированным суммам зарплаты;

неверный расчет и необоснованность удержаний по исполнительным листам;

не проводят сверку расчетов, инвентаризацию расчетов с дебиторами, кредиторами;

слабая система внутреннего контроля по учету расчетов с дебиторами и кредиторами;

нарушения в сфере законодательства РФ в соответствии с локальными нормативными актами (учетной политикой) в отражении расчетных операций с дебиторами и кредиторами.

11.Услуги, предоставляемые  населению

Сбербанк России оказывает полный спектр финансовых услуг для частных лиц. В банк могут обращаться все граждане страны, а также иностранные подданные. Благодаря разветвленной филиальной сети крупнейшей финансовой организации России, ее клиентами являются более 64% наших соотечественников.

Каждое отделение Сбербанка независимо от его места расположения предлагает своим клиентам помощь в совершении любых операций, связанных с наличными и безналичными денежными средствами и ценными бумагами. В данном разделе нашего сайта вы можете ознакомиться с услугами главного банка России и узнать их специфику.

Список основных услуг Сбербанка России: [2]

Кредиты — выдача денежных займов, которые предоставляются населению для различных целей: от приобретения жилья до оплаты обучения и решения прочих вопросов.

Вклады – обеспечение сохранности и приумножения денежных средств населения при условии их хранения на счете в Сбербанке.

Платежи – проведение операций по переводу денежных средств населения в счет оплаты различных товаров, услуг, налогов, штрафов и т.д.

Переводы – осуществление банковских переводов денежных средств населения по территории России и в другие государства.

Банковские карты – выпуск и обслуживание пластиковых карт, которые обеспечивают доступ к лицевому счету и используются для безналичных платежей.

Обмен валюты – покупка и продажа населению иностранных денежных средств в соответствии с установленным Центробанком курсом.

12.Работа банка  с ценными бумагами

Деятельность Сберегательного банка на рынке ценных бумаг можно охарактеризовать двумя словами: консерватизм и надежность. Причем консерватизм следует понимать в самом хорошем смысле этого слова – не как нечто застывшее и окаменевшее, а наоборот, как нечто стабильное и динамично развивающееся, правда, с известной долей скепсиса относящееся к разного рода авантюрам. Нельзя сказать, что Сбербанк совсем избегает рисков на рынке ценных бумаг. Однако если он рискует, то всегда оправданно и в интересах своих клиентов.

На сегодняшний день одним из основных направлений в деятельности Сбербанка является привлечение средств юридических и физических лиц для их дальнейшего использования при кредитовании реального сектора экономики. Привлечение денежных ресурсов осуществляется не только во вклады населения, но и путем выпуска собственных ценных бумаг, которые характеризуются надежностью и высокой ликвидностью. Наибольшее развитие получили операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами.

В последние годы значительно вырос интерес к векселям Сбербанка России, который продиктован удобством использования данного финансового инструмента и его надежностью. Векселя Сбербанка являются своего рода квазиденьгами, которыми можно рассчитаться в момент проведения сделки, при этом покупателю гарантировано получение товара или услуги, а продавцу – получение оплаты.

Надежность ценной бумаги определяется надежностью ее эмитента. Вексель, выданный даже самым маленьким нашим поселковым отделением где-нибудь в глубинке, гарантирован Сбербанком России. Векселя могут быть номинированы как в рублях, так и в иностранной валюте.

В любом отделении Сбербанка всегда можно получить подробную консультацию по порядку выдачи, обращения и погашения векселей Сбербанка. Схема обращения векселей проста: приобретение векселя в одном из отделений Сбербанка России, доставка его к месту расчетов, оформление простой передаточной надписи (индоссамента) на обороте бланка векселя. Правила индоссирования очень демократичны и просты. Доказательством всего вышесказанного может послужить то, что векселя Сбербанка активно используются в расчетах по всей стране, и сумма векселей в обращении достигла огромной суммы – около 29 млрд. руб.

13. Организация и условия предоставления специфических банковских услуг: лизинг, факторинг, консалтинг и др.

Сбербанк собрался заняться факторингом, то есть финансированием поставщиков товаров и услуг под уступку дебиторской задолженности. Переговоры с французской группой BNP Paribas о покупке ее факторингового направления ведутся в рамках сделки по приобретению розничного подразделения, которое структурно включает в себя соответствующий бизнес. Переход к Сбербанку и факторинга является отдельным предметом переговоров. Этот бизнес BNP Paribas — интересный и динамичнбы не проиграть, должен присутствовать точечный подход к каждому партнеру, постоянный контроль за процессом. Чтобы поставить факторинговую деятельность на поток, требуется много сил и времени. Ошибки по дороге неизбежны.

У «Сбера» есть шансы выйти в лидеры на новом рынке. Хотя бы потому, что он может взять объемом, запустив продажи факторинговых услуг через свою огромную сеть отделений, и при этом демпинговать.

Другой вариант — банк может не толкаться там, где все остальные, а выйти в еще не освоенные ниши. Например, когда заказчиками товара выступают госструктуры.

Представители Сбербанка заявляли о намерении кредитной организации выйти на рынок факторинга еще в 2009 году. Но затем кредитная организация отказалась от этих планов.

«Сберу» скорее всего, помешали кризисные явления в экономике и большой спектр новых проектов, запуск которых имел у кредитной организации приоритет.

14. Обслуживание внешнеэкономической деятельности

Сбербанк России оказывает клиентам широкий спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности: [8]

оформление и обслуживание Паспортов сделок по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; обслуживание валютных операций, не требующих оформления Паспорта сделки; покупка-продажа иностранной валюты;

консультации по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами, позволяющие обеспечить экономические интересы клиента банка при точном соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации;

построение оптимальных схем взаимодействия с иностранными контрагентами, помощь в выборе оптимальных форм расчетов;

консультации по вопросам оформления документов валютного контроля: Паспорт сделки, Справка о подтверждающих документах, Справка о валютных операциях и другие документы, представляемые в банк в соответствии с требованиями законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России;

информационное обеспечение клиентов банка: изменения в валютном законодательстве Российской Федерации, новые банковские продукты и услуги в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности;