Отчет по практике в УП «Торгодежда»

 

 

4. Численность и производительность труда в организации:

4.1 Численность и кадровый  состав работников. Анализ численности  и производительности труда. Составление штатного расписания.

На конечные результаты хозяйственной деятельности УП «Торгодежда» большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов.

По состоянию на 01.01.2010 года всего работающих на УП «Торгодежда» 136 человек. Анализ численности организации и обеспеченности специалистами с высшим и средним специальным образованием за 2009 год приведён в таблице  4.1.1. Источником информации для анализа является «Отчёт о численности, составе и профессиональном обучении кадров» (приложение 6) и «Отчёт по труду» за 2008  и 2009 года (приложение 8,7).

Таблица 4.1.1.

Анализ численности и квалификационного состава работников

УП «Торгодежда»

 

Показатели	ед. изм.	2008г.	2009г.	Темп роста,%
Среднесписочная численность работников:	чел.	111	115	104,3
Списочная численность работников	чел.	126	136	103,7
Число лиц имеющих: - высшее образование уд. вес в общей численности - среднее специальное  образование уд. вес в общей численности - общее среднее уд. вес в общей численности - общее базовое уд.вес. в общей численности	чел. % чел. % чел. % чел. %	28 22,2 60 47,6 37 29,4 1 0,8	37 27,2 56 41,2 42 30,9 1 0,7	132,1 5 93,3 -6,4 113,5 1,5 100 -0,1
Принято за год	чел	25	19	76
Уволено за год	чел	22	9	40,9
Коэффициент текучести кадров	%	0,2	0,08	-0,12

В настоящее время среднесписочная численность работников предприятия увеличилась по сравнению с 2008 годом на 4 человека (4,3%) и составляет 115человек. В отчётном периоде также произошли изменения в квалификационном составе работников. Удельный вес лиц, имеющих высшее образование, в 2009 году составил 27,2%, что на 5% больше по сравнению с 2008 годом, среднее специальное – 41,2%, что ниже на 6,4% 2008 года, общее среднее образование – 30,9%, что выше на 1,5%, а общее базовое – 0,7%, что ниже показателя прошлого года на 0,1%. На УП «Торгодежда» постоянно ведется  планомерная работа по дальнейшему  повышению квалификации специалистов и торгово-оперативных работников предприятия. В 2009 году 16 работников участвовало в семинарах, семинарах-практикумах. Кроме того, 3 человека проходят обучение в высших учебных заведениях, 5 человек - в колледже. Положительно на работу организации сказывается уменьшение текучести кадров на 0,12%.

Проведём анализ численности и функционального состава работников УП «Торгодежда» (таблица 4.1.2.) используя следующие данные:

Д ЧР =

;

∆ЧР = ЧРотч - ЧР прош

Таблица 4.1.2.

Анализ численности работников.

Показатели	Прошлый год	Отчётный год	Отклонение от плана	Динамика в %
Списочная численность	126	136	10	107,94
Руководители и специалисты	37	37	0	100
Торгово-оп. персонал	85	90	5	105,88
Вспомогат. персонал	4	9	5	225

Из показателей таблицы 10 видно, что общая списочная численность работников организации в 2009 году увеличилась на 10 человек (7,94%) по сравнению с предшествующим годом. Увеличение численности произошло за счёт роста торгово-опперативного персонала на 5 человек (5,88%) и роста вспомогательного персонала на 5 человек (125%).  Рост торгово-опперативного персонала способствует увеличению товарооборота организации. Численность аппарата управления осталась неизменной, что привело к уменьшению его удельного веса на 2,2%, что говорит об улучшении функционального состава работников.

При изучении движения рабочей силы, текучести кадров рассчитывают ряд коэффициентов:

Кпр. =

;

где, Кпр – коэффициент оборота по приёму; ЧР пр – количество принятых работников; ЧР сс – среднесписочная численность работников.

Кув.=

;

где, Кув. – коэффициент оборота по увольнению; ЧР ув. – количество уволенных работников;

Ктек. =

;

где, К тек – коэффициент текучести кадров; ЧР ув.с.ж.- число работников уволенных по собственному желанию; ЧР ув.п.н. – число работников уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины.

Коб. =

;

где, Коб – коэффициент общего оборота.

По предприятию имеются следующие данные о движении трудовых ресурсов (таблица 4.1.3.).

Таблица 4.1.3.

Движение рабочей силы.

Показатели	Прошлый год	В % к итогу	Отчётный год	В % к итогу	Абсолютный прирост
Среднесписочная численность	111	100	115	100	4
Принято	25	22,52	19	16,52	-6
Выбыло	22	19,82	9	7,83	-13
В то числе по собственному желанию	22	19,82	9	7,83	-13
Переведено на другое предприятие	-	-	-	-	-
Уволены за нарушение трудовой дисциплины	-	-	-	-	-
По сокращению штата	-	-	-	-	-
По состаянию здоровья	-	-	-	-	-
По уходу за ребёнком	-	-	-	-	-
Коэффициент по приёму	0,23		0,17		-0,06
Коэффициент по увольнению	0,20		0,08		-0,12
Коэффициент текучести	0,20		0,08		-0,12
Коэффициент оборота	0,42		0,25		-0,17

В ходе анализа выявлено, что в 2009 году в организации среднесписочная численность увеличилась на 4 человек по сравнению с показателем прошлого года. Количество принятых работников уменьшилось на 6 человек, что привело к уменьшению коэффициента по приёму на 0,06. Так же уменьшилось количество уволенных работников на 13%, что вызвало уменьшение коэффициента по увольнению на 0,12. Увольнение работников в течении отчётного и прошлого года осуществлялось только по соглашению сторон, поэтому коэффициент текучести кадров так же уменьшилось на 0,12, что положительно влияет на деятельность торговой организации. В дальнейшем это может привести к увеличению производительности труда и товарооборота. Коэффициент общего оборота составляет 0,25, что на 0,17 меньше предыдущего года.

Большое влияние на результаты работы организации оказывает эффективность труда работников. Одним из основных показателей эффективности труда является производительность труда. Производительность труда выражается показателем выработки на одного работника.

Оценим темп роста выполнения плана на одного работника и одного торгово-опперативного работника в 2009 году по сравнению с показателем прошлого года. Для этого определим выработку на одного работника в 2008 2009 годах, по следующей формуле:

В=

.

В отч =9342,2/64,0=145,97 (млн. руб.)

В прош = 8089,4/61,1 = 132,4 (млн. руб.)

Аналогично рассчитаем выработку на одного торгово-опперативного работника.

В тогрг-оп. =

Вторг-оп. отч.=9342,2/54,7=170,8 (млн. руб.);

В торг-оп. прош.=8089,4/52,6=153,8 (млн. руб.)

Рассчитаем темп роста выработки на одного работника и одного торгово-опперативного работника 2009 года по сравнению с показателем прошлого года по следующей формуле:

Троста В =

Троста В=145,95/132,4*100% =110,2%

Троста Вторг-оп= 170,8/153,8=111,1%

Расчёты показали, что выработка на одного работника 2009 года по сравнению с показателем прошлого года возросла на 10,2%, выработка на одного торгово-опперативного работника – на 11,1%. Рост выработки является результатом роста численности работников, а также высокого уровня квалификации работников и хороших условий труда.

Рассчитаем в какой мере прирост валового товарооборота произошёл за счёт численности работников и в какой за счёт прироста производительности труда. Для этого воспользуемся следующими формулами:

∆Т ТО(∆ ЧР) =

, где

∆Т ТО(∆ ЧР) – доля прироста товарооборота за счёт численности работников;

Т прир. ЧР – темп прироста численности работников; Т прир. ТО – темп прироста валового товарооборота.

∆Т ТО(∆ В) = 100% -∆Т ТО(∆ ЧР), где

∆Т ТО(∆ В) – доля прироста товарооборота за счёт изменения производительности труда.

Темп прироста численности работников определяется по формуле:

Т прир. ЧР =

Т прир ЧР = 136/126*100%-100%= 7,9%

Темп прироста валового товарооборота рассчитывается как:

Т прир ТО =

Т прир ТО = 19697/16551*100%-100% = 19,0%

Доля прироста товарооборота за счёт численности работников:

∆Т ТО(∆ ЧР) =7,9% / 19,0% *100%=41,6%

Доля прироста товарооборота за счёт изменения производительности труда:

∆Т ТО(∆ В) = 100% -41,6%=58,4%

Расчёты показали, что рост  валового товарооборота на 19% в основном был вызван ростом производительности труда (58,4%) и на 41,6% за счёт увеличения численности работников. В целом организация работает успешно, так как растёт производительность и товарооборот.

Основными направлениями повышения производительности труда для предприятия являются: сокращение потерь рабочего времени, совмещение торговыми работниками профессий, должностей и функций, совершенствование структуры реализуемой продукции, внедрение мероприятий  по НТП.

Штатное расписание организации является локальным нормативным актом, наличие которого необходимо для организации. Оно составляется экономистом организации и утверждается руководителем. Порядок составления штатного расписания приведён в приложении 9. Составляется штатное расписание на календарный год. Им определяются наименование должностей, специальностей и профессий, квалификация, размеры должностных окладов, место работника в структуре трудового коллектива и другие необходимые сведения. Штатное расписание УП «Торгодежда» приведён в приложении 10 .

 

4.2 Положение об оплате  труда и премировании работников  в торговой организации. Анализ и планирование расходов на оплату труда.

Одним из важнейших элементов механизма функционирования предприятия является материальное стимулирование труда. Выплата заработной платы осуществляется согласно коллективному договору 2 раза в месяц. Установленные сроки выплаты заработной платы соблюдаются. В разделе 7 коллективного договора, заключённого между нанимателем и трудовым коллективом УП «Торгодежда», излагаются вопросы по оплате труда (приложение 11). Оплата труда руководителя осуществляется в соответствии с контрактом, заключённым с Гродненским областным исполнительным комитетом.

Основными задачами анализа фонда заработной платы являются изучение состава и динамики фонда заработной платы, выявление изменения показателей произошедших в отчётном периоде. Источниками информации для анализа являютя данные бизнес-плана, штатного расписания, а так же статистическая отчётность «Отчёт по труду» за 2008 и 2009 года (приложение 8,7).

Анализ состава и структуры фонда заработной платы по видам оплаты отражён в таблице 4.2.1. Для проведения анализа необходимо рассчитать:

- отклонение фонда заработной  платы в целом и по видам  оплаты:

∆ФЗП = ФЗПотч – ФЗП прош;

- темп роста фонда заработной платы в целом и по видам оплаты:

Т роста ФЗП=

, где

ФЗП отч - фонда заработной платы отчётного года; ФЗПпрош - фонда заработной платы прошлого года.

 

Таблица 4.2.1.

Анализ состава фонда заработной платы.

Состав ФЗП	Прошлый год		Отчётный год		Отклонение		В % к прошлому году
	Сумма, млн. руб.	уд. вес.	Сумма, млн. руб.	уд. вес.	Сумма, млн. руб.	уд. вес.
Заработная плата за выполненную работу и отработанное время	583,0	55,79	735,2	57,06	152,2	1,27	126,10
Выплты стимулирующего характера	381,1	36,47	462,1	35,86	81,0	-0,61	121,25
Выплаты компенсирующего характера	24,3	2,33	24,9	1,93	0,6	-0,4	102,47
Оплата за неотработанное время	56,6	5,42	66,3	5,15	9,7	-0,27	117,14
Итого:	1045,0	100,00	1288,5	100,00	243,5	0	123,30

Результаты анализа показали, что фонд заработной платы в 2009 году по сравнению с прошлым годом увеличился на 243,5 млн. руб. (23%). Из таблицы видно, что заработная плата за выполненную работу и отработанное время занимает наибольший удельный вес в фонде заработной платы 57,06% (735,2 млн. руб.), что на 1,27% больше показателя прошлого года. За анализируемый период доля выплат стимулирующего характера снизилась с 36,5 до 35,9%, однако их сумма  увеличилась на21,25% (81 млн. руб.). Также произошло уменьшение доли выплат компенсирующего характера и оплаты за неотработанное время соответственно на 0,4% и 0,27%, а их сумма увеличилась на 2,47% (0,6 млн. руб.) и 17,14% (9,7 млн. руб.).