Планирование производственно-финансовой деятельности промышленного предприятия

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРОНСПОРТА

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 

«ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

(ФГБОУ ВПО ПГУПС)

 

Кафедра: «Экономика транспорта»

Курсовой проект по дисциплине «Экономика предприятия»

Тема: «Планирование производственно-финансовой деятельности промышленного предприятия»

 

Вариант 3,Н

Выполнила студентка 

Группы  ЭБТ-103                                    _____________ Неманова Н.А.                                                                         

                                                     подпись        дата                                              

 

Проверила доцент                                _____________ Щербанюк И.А.

                                                        подпись       дата

                                                                                                              

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

Исходные данные  3,Н варианта и общие данные

Объёмы выпускаемой продукции  в базисном периоде   

Таблица 1

Продукция	Варианты
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Производство продукции,  тыс.шт.:А А	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190
Б	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240
С	140	130	120	110	100	90	80	105	100	70
Д	200	210	220	230	240	250	260	270	280	290
2. Производство товаров  народного потребления, тыс. руб.	90	80	70	60	100	110	120	130	140	150
3. Оказание услуг другим  предприятиям, тыс. руб.	300	310	320	330	340	350	360	290	280	270
4.Остатки готовой продукции  на складе, тыс. руб.
на начало года	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240
на конец года	50	60	70	80	90	100	110	120	130	140

 

 

 

Данные на базисный период по

Таблица 2

Продукция	Цена единицы, тыс. руб.	Трудоёмкость изготовления единицы, чел. - час.	Стоимость на единицу производства тыс. руб.
			Материалов	Покупных изделий
А	10	1050	2,2	4,0
Б	25	1200	5,0	3,0
С	90	710	10,0	20,0
Д	50	800	15,0	12,0

Таблица 3

 

Показатели	Варианты
	А,В,З, С,Ф,Ю	Б,Г,Ш, Щ,К,И	Д,Е,Ё, Л,Э,Я	Ж,З,М, Р,У,Х	Н,О,П, Т,Ц,Я
1. Средняя часовая тарифная  ставка рабочего, руб.:
на производстве основной продукции	98,5	105,5	100,2	80,5	90,6
на производстве товаров  народного потребления	90,5	100,2	95,5	70,5	80,3
2. Материальные затраты  на выпуск неосновной продукции,  руб./руб.	0,35	0,42	0,38	0,37	0,39
3. Норма расхода условного  топлива на 1 руб. товарной продукции,  коп./руб.	30	25	20	15	18
4. Норма расхода электроэнергии  на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.	0,07	0,08	0,09	0,1	0,12
5. Стоимость основных  производственных фондов на начало  года, тыс. руб.	85000	80000	70000	60000	90000
месяц ввода;	5	6	7	8	9
месяц выбытия.	6	4	7	2	3
6. Трудоёмкость изготовления  годовой программы, тыс. чел.-часов:
товаров народного потребления	50	40	30	50	20
На оказание услуг другим предприятиям	30	20	40	10	50

 

 

 

Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей  для составления стратегического  прогноза работы предприятия (II период)

Таблица 4

Показатели	Прогноз изменения в % (увеличение «+», уменьшение  «-»)
1. Цена на единицу производства  любого вида продукции	+30
2. Средняя тарифная ставка  одного рабочего	+25
3. Трудоёмкость продукции  любого вида	-10
4. Стоимость потребляемых  материалов и покупных изделий	+20
5. Стоимость производства  запасных частей	+16
6. Стоимость товаров народного  потребления	+15
7. Стоимость основных  производственных фондов предприятия  на начало года	+15
8. Стоимость вводимых  основных производственных фондов	+30
9. Стоимость выводимых  основных производственных фондов	+20
10. Среднемесячная заработная  плата	+30
11. Остатки готовой продукции  на складе:        на начало  гола        на конец  года	-5 -10
12. Стоимость потребляемой  электроэнергии	+5
13. Стоимость потребляемого  условного топлива	+7

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение 7

1. Производственная программа предприятия 8

2.Расчёт себестоимости продукции 12

2.1 Расчёт прямых материальных  затрат 13

2.2 Определение затрат на энергообеспечение  производства 15

2.2.1 Определение затрат на топливо   для отопления производственных  зданий 15

2.2.2 Определение затрат на электроэнергию  для освещения помещений 16

2.2.3 Определение затрат на силовую  электрическую энергию для производственных  процессов 18

2.3 Определение расходов на оплату  труда 20

2.3.1 Определение численности работников 20

2.3.2 Списочная численность других  категорий работников 22

2.3.3  Расчет годового фонда  заработной платы работников  промышленного предприятия 22

2.4 Отчисления на социальные  нужды 30

2.5 Амортизационные отчисления 30

2.6 Прочие расходы 32

3. Оценка эффективности работы  предприятия 37

3.1. Оценка финансовых результатов   работы предприятия 37

3.2 Расчет оптимального размера  прибыли 44

3.3 Оценка технико-экономических  показателей 45

Заключение 48

Список используемой литературы 49

Введение

Современная экономика— это среда, где развита конкуренция, где все более быстрыми темпами растет уровень подготовки персонала и совершенствуются информационные технологии. Вследствие чего современная экономика – это среда, где планирование необходимо вне зависимости от масштабов деятельности предприятия.

Современная экономика устанавливает  определенные правила игры, которым  необходимо следовать, чтобы получить предельный результат от финансово-хозяйственной  деятельности. Это имеет значение для любого предприятия независимо от формы собственности, объемов  производства или региональной принадлежности.

Основными элементами построения плана  являются: определение перспектив, анализ сложившейся ситуации и определение  программы мероприятий для достижения поставленных целей. Взаимосвязь этих элементов направлена на процесс  прогнозирования и даже, можно  сказать, предвидения.

Планирование представляет собой  функцию управления. Сущность этого  процесса заключается в логичном определении развития предприятия, постановке целей для любого сектора  деятельности и работы каждого структурного подразделения, что необходимо в  современных условиях. При осуществлении  планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые средства для их достижения и сроки  исполнения, а также последовательность их реализации.

Большое влияние на планирование оказывает  грамотность руководства, квалификация специалистов, вовлеченных в данный процесс, достаточность ресурсов, необходимых  для осуществления процесса (компьютерная техника и пр.), информативная  база.

В данном курсовом проекте будут  рассчитаны экономические показатели работы предприятия на Базовый (1-й период) и на Стратегический (2-й период).

 

 

 

 

 

 

1. Производственная программа предприятия

Планирование производства продукции (производственной программы) является основным ведущим разделом как перспективного, так и текущего планирования предприятия.

Производственная программа представляет собой перечень и количество выпускаемой  продукции (выполняемых работ и  оказываемых услуг) на предприятии. Она устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.

          В производственном плане определяется  количество единиц изделия, которое  намечается запустить в производство, с тем чтобы обеспечить планируемые продажи.  На его основе определяются потребности товарно-материальных ресурсов необходимых для производства продукции.

Промышленная продукция предприятия  в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной  продукции.

Товарная продукция (ТП) является основным показателем плана производства и служит базой для расчета валовой и реализованной продукции.

Товарная  продукция – это стоимость готовой продукции, полученной в результате производственной деятельности предприятия, выполненных работ и услуг, предназначенных для реализации на сторону.

В объем товарной продукции включается:

• стоимость готовых изделий;

• стоимость полуфабрикатов своего производства для поставок на сторону и для своего капитального строительства и непромышленного хозяйств;

• стоимость нестандартного оборудования своего производства реализуемого на сторону;

• стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны.

 Таким образом, товарная продукция  предприятия включает производство  продукции в разрезе номенклатуры, а так же производство товаров  народного потребления.  Производство  изделий является основной продукцией  предприятия, а выпуск товаров  народного потребления  и оказание  услуг другим предприятиям неосновной.

Реализованная продукция (РП) характеризует стоимость объема продукции, поступившей в данном периоде на рынок и подлежащей оплате потребителями.

РП= Он + ТП – Ок,

где ТП – объем товарной продукции;

      Он и  Ок – остатки нереализованной продукции на начало и конец периода.

Объем реализованной продукции  рассчитывается исходя из действующих  цен без налога на добавленную  стоимость, акцизов торговых наценок  и сбытовых скидок. На основе показателя объема реализованной продукции  рассчитывается ее полная себестоимость  и прибыль от реализации.

План прогноз производства и реализации продукции промышленного  предприятия  представлен в таблице 1.1.

 

 

 

 

 

1.Пояснения и расчёты для таблицы «Годовой план прогноз производства и реализации продукции (табл. 1.1)»      

1. Заполняем таблицу 1.1 исходными данными 3-го варианта:

• из табл. 1 «Объёмы выпускаемой продукции в базисном периоде» : «Производство продукции, тыс. шт.» по изделиям А,Б,В,Г; «Производство товаров народного потребления, тыс. руб.»; «Оказание услуг другим предприятиям, тыс. руб.»;