Планування діяльності підприємства

Податок на додану вартість

ПДВ = (∑ В + ПР ) * 0,2 (4.1.11)

А  (290,54 + 43,58) * 0,2  = 66,82 грн

Б   (289,96 + 43,5) * 0,2 = 66,69 грн

В  (335,52 + 50,33) * 0,2 = 77,17 грн

Г  (195,44 + 29,32) * 0.2 = 44,95 грн

Д  (280,24 + 42,04) * 0,2 = 64,46 грн

Відпускна ціна підприємства:

                                    Цвідп. = ∑В + ПР + ПД                 (4.1.12)

А    290,54 + 43,58 + 66,82 = 400,94 грн

Б    289,96 + 43,50 + 66,69 = 400,15 грн

В   335,52 + 50,33 + 77,17 = 463,02 грн

Г    195,44 + 29,32 + 44,95 = 269,71 грн

Д    280,24 + 42,04 + 64,46 = 386,74 грн 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 11

Форма 4.2. Собівартість товарної продукції

Найменування виробу	Виробнича програма, шт.	Основні матеріали		Нормована з/п		Доплати й додаткова з/п		Відрахування на соціальні заходи
		На од.	На випуск	На од.	На випуск	На од.	На випуск	На од.	На випуск
А	120310	126,94	15272151,4	47,63	5730365,3	2,38	286337,8	18,75	2255812,5
Б	111000	76,34	8473740	63,27	7022970	3,16	350760	24,91	2765010
В	132120	138,53	18302583,6	57,52	7599542,4	2,88	380505,6	22,65	2992518
Г	115020	116,32	13379126,4	22,37	2572997,4	1,12	128822,4	8,81	1013326,2
Д	7860	99,75	784035	53,01	416658,6	2,65	20829	20,87	164038,2
Всього за ф.4.2.			56211636,4		23342533,7		1167254,8		9190704,9
Всього за ф.3.2.			56242381,65		23343181,26		1167159,06		9191377,62
Відхилен-ня - сума - % до ф.3.2			-30745,25 -0,05		-647,56 -0,003		95,74 0,008		-672,72 -0,007

 

Продовження таб.11

Наменування виробу	Виробнича программа, шт.	Видатки на обслуговування виробництва		Видатки на управління виробництвом		Енергія		Виробнича собівартість
		На од.	На випуск	На од.	На випуск	На од.	На випуск	На од.	На випуск
А	120310	49,43	5946923,3	32,13	3865560,3	2,11	253854,1	279,37	33611004,7
Б	111000	65,66	7288260	42,68	4737480	2,79	309690	278,81	30947910
В	132120	59,69	7886242,8	38,8	5126256	2,54	335584,8	322,61	42623233,2
Г	115020	23,22	2670764,4	15,09	1735651,8	0,99	113869,8	187,92	21614558,4
Д	7860	55,06	432771,6	35,76	281073,6	2,36	18549,6	269,46	2117955,6
Всього за ф.4.2.			24224962,1		15746021,7		1031548,3		130914661,9
Всього за ф.3.2.			24225025,94		15745695,32		1035338,72		130950159,57
Відхилен-ня - сума - % до ф.3.2.			-63,48 -0,0003		326,38 -0,002		-3790,42 -0,37		-35497,67 -0,03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розрахунки до форми 4.2.

     Основні матеріали

1. на одиницю – форма 4.1.
2. на випуск:

А 126,94*120310=15272151,4 грн         Г 116,32*115020=13379126,4 грн

Б 76,34*111000=8473740 грн               Д 99,75* 7860 = 784035 грн

В 138,53*132120=18302583,6 грн          Разом : 56211636,4 грн

3) відхилення ( сума) 56211636,4 – 56242381,65 = - 30745,25 грн

4) відхилення (%) ( (56211636,4 * 100)/56242381,65) – 100 = 0,05

Нормована зарплата

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск:

А 46,73 * 120310  = 5730365,3 грн              Г 22,37 * 115020 = 2572997,4 грн                    

Б 63,27 * 111000 = 7022970 грн                  Д 53,01 * 7860 = 416658,6 грн

В 57,52 * 132120 = 7599542,4 грн                   Разом : 23342533,7 грн

3) відхилення (сума)  23342533,7 – 23343181,26 = -647,56 грн

4) відхилення (%)  (23342533,7 * 100)/23343181,26 ) – 100 = -0,003

Доплати й надбавки з/п

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск :

А 2,38 * 120310 = 286337,8 грн                    Г 1,12 * 115020 = 128822,4 грн

Б 3,16 * 111000 = 350760 грн                       Д 2,65 *7860 = 20829 грн

В 2,88 * 132120 = 380505,6 грн                       Разом: 1167254,8 грн

3) відхилення (сума)  1167254,8 – 1167159,06 = 95,74 грн

4) відхилення (%)  (1167254,8 * 100)/1167159,06 ) -100 = 0,008

Відрахування на соціальні заходи

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск:

 

 

А 18,75 * 120310 = 2255812,5грн                  Г 8,81 * 115020 = 1013326,2 грн

Б 24,91 * 111000 = 2765010 грн                   Д 20,87 *7860 = 1640038,2 грн

В 22,65 * 132120 = 2992518 грн                             Разом: 9190704,9грн

3) відхилення (сума)  9190704,9 – 9191377,62 = -672,72 грн

4) відхилення (%)  (9190704,9 * 100)/9191377,62 – 100 = -0,007

Видатки на обслуговування виробництва

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск:

А 49,43 * 120310 = 5946923,3 грн               Г 23,22 * 115020 = 2670764,4 грн

Б 65,66 * 111000 = 7288260 грн                  Д 55,06 *7860 = 432771,6 грн

В 59,69 * 132120 = 7888242,8 грн                       Разом: 24224962,1 грн

3) відхилення (сума)  24224962,1 –24225025,94 = -63,84 грн

4) відхилення (%)   (24224962,1 * 100)/24225025,94 – 100 = -0,0003

Видатки на управління виробництвом

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск :

А 32,13 * 120310 = 3865560,3 грн               Г 15,09 * 115020 = 1735651,8 грн

Б 42,68 * 111000 = 4737480 грн                  Д 35,76 * 7860 = 281073,6 грн

В 38,8 * 132120 = 5126256 грн                           Разом: 15746021,7 грн

3) відхилення (сума)  15746021,7 – 15745695,32 = 326,38 грн

4) відхилення (%)   (15746021,7 * 100)/15745695,32 – 100 = 0,002

Енергія

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск:

А 2,11 * 120310 = 253854,1 грн Г 0,99 * 115020 = 113869,8 грн

Б 2,79 * 111000 = 309690 грн                       Д 2,36 *7860 = 18549,6 грн

В 2,54 * 132120 = 335584,8 грн                              Разом : 1031548,3 грн

3) відхилення (сума)  1031548,3 – 1035338,72 = -3790,42 грн

4) відхилення (%)  (1031548,3 * 100)/1035338,72 ) – 100 = -0,37

 

Виробнича собівартість

1) на одиницю – форма 4.1.

2) на випуск:

А 279,37 * 120310 = 33611004,7 грн       Г 187,92 * 115020 = 21614558,4 грн

Б 278,81 * 111000 = 30947910 грн          Д 269,46 * 7860 = 2117955,6 грн

В 322,61 * 132120 = 42623233,2 грн              Разом:  130914661,9 грн

3) відхилення (сума)  130914661,9 – 130950159,57 = -35497,67 грн

4) відхилення (%)  (130914661,9 * 100)/130950159,57 – 100 = -0,03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 12

Форма 4.3. Собівартість та обсяг реалізованої продукції

Найменування показників	Найменування виробів					Разом
	А	Б	В	Г	Д
План постачання продукції, шт.	120300	111000	132000	115000	7800	486100
ПДВ на виріб, грн/шт.	66,82	66,69	77,17	44,95	64,46	320,09
Відпускна ціна підпр-ва, грн/шт.	400,94	400,15	463,02	269,71	386,74	1920,56
Собівартість виробу, грн/шт.	279,37	278,81	322,61	187,92	269,46	1338,17
Обсяг реалізованої продукції, грн	48233082	44416650	61118640	31016650	3016572	187801594
Собівартість реалізованої продукції, грн	33608211	30947910	42584520	21610800	2101788	130853229
ПДВ, грн	8038446	7402590	10186440	5169250	502788	31299514

Розрахунки до форми 4.3.

1. План постачання продукції – дані з завдання
2. ПДВ на виріб – форма 4.1.
3. Відпускна ціна підприємства – форма 4.1.
4. Собівартість виробу – форма 4.1.
5. Обсяг реалізованої продукції:

∑РП = ПП * Цвідп (4.3.1)

де  ПП – план постачання продукції ,шт.

      Цвідп – відпускна ціна підприємства, грн/шт.

А 120300 * 400,94 = 48233082 грн

Б 111000 * 400,15 = 44416650 грн

В 132000 * 463,02 = 61118640 грн

Г 115000 * 269,71 = 31016650 грн

Д 7800 * 386,74 = 3016572 грн

6. Собівартість реалізованої  продукції

∑Sр.п. = ПП * Sвир   (4.3.2)

де  ПП – план постачання продукції, шт

      Sвир – собівартість виробу, грн/шт

А 120300 * 279,37 = 33608211 грн

Б 111000 * 278,81 = 30947910 грн

В 132000 * 322,61 = 42584520 грн

Г 115000 * 187,92 = 21610800 грн

Д 7800 * 269,46 = 2101788 грн

 

7. ПДВ

∑ПДВ = ПП * ПДВ                      (4.3.3)

А 120300 * 66,82 = 8038446 грн

Б 111000 * 66,69 = 7402590 грн

В 132000 * 77,17 = 10186440 грн

Г 115000 * 44,95 = 5169250 грн

Д 7800 * 64,46 = 502788 грн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 13

Форма 4.4. Розподіл прибутку

Показники	Сума,грн
Обсяг реалізованої продукції	187801594
ПДВ	31299514
Собівартість реалізованої продукції з врахуванням амін.витрат та витрат на збут	130853229
Сума оподаткованого прибутку	25648851
Податок на прибуток	4873281,69
Відрахування засновникам підприємства	769465,53
Чистий прибуток	20006103,78
Розподіл прибутку:                                      -       фонд розвитку  виробництва                                                                        -       дивіденди                                                                        -        резервний капітал                                                                        -        поповнення  статутного капіталу                                                                        -       інші використання	5001525,95 1000305,18 5001525,95 6001831,13 3000915,57

 

Розрахунки до форми 4.4.

1. Обсяг реалізованої продукції – форма 4.3.
2. ПДВ – форма 4.3.
3. Собівартість реалізованої продукції – форма 4.3.
4. Сума оподаткованого прибутку: