Показатели и прогноз на будущее - предприятие ОАО «Лакокраска»

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда для производственного персонала построена на использовании повременно-премиальной формы. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Среднемесячная зарплата сотрудников  предприятия ОАО «Лакокраска» представлена в таблице 5.8.

 

 

Таблица 5.8 - Среднемесячная зарплата сотрудников предприятия ОАО «Лакокраска»

Должность	Среднемесячная зарплата, тыс.руб.
Директор	8020
Первый зам. директора	7450
Зам директора	7600
Гл. бухгалтер	7200
Экономист	6450
Гл. инженер	6700
Начальник цеха	7350
Технолог	4800
Механик	4650
Водитель	3500
Грузчик	3200
Уборщица	2400
Сторож	2700

 

Анализируя данные, представленные в таблице, можно сделать вывод, что средняя заработная плата на предприятии выше среднеотраслевой. Работники получают заработную плату ежемесячно, начисляемую на карточку, в которую входят доплаты и премии, получаемые отдельно от основного заработка. Заработная плата работникам формируется на основе тарифных коэффициентов Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь и тарифной ставки 1-го разряда, действующей на предприятии, и включает в себя также надбавки, доплаты, премии и другие выплаты, устанавливаемые на основании Трудового кодекса РБ.

У коллектива предприятия многолетний  опыт, сложившиеся и поддерживаемые хозяйственные отношения и с поставщиками сырья, и с потребителями нашей продукции, позволяющие оперативно решать по обоюдному удовлетворению возникающие вопросы.

 

5.4 Финансовый план

Финансовый план — это часть  бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнес-плана. Наряду с анализом рынка и маркетинговым планом финансовый план является неотъемлемым компонентом бизнес-плана. Он превращает разноплановые направления деятельности компании в объективные числовые показатели, которые позволяют получить представление о работе фирмы, ее проблемах и перспективах, а затем спланировать будущие действия.

Финансовый анализ важен не только для разработчика бизнес-плана, но и для инвесторов, кредиторов и тех, кто будет претворять его в жизнь. Независимо от специализации или размера фирмы, финансовый план позволяет выявить ее слабые стороны и предотвратить возможные финансовые проблемы.

Расчет прибыли от реализации продукции представлен в таблице 5.9. в которой отражена ежегодно образующаяся прибыль и убытки.

 

Таблица 5.9 - Расчет прибыли от реализации

Наименование	Год реализации проекта
	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Выручка от реализации (без  НДС)	213834	273089	560700	610230	727697	810579
Производственные издержки	205733	241658	434545	536293	638572	739669
Валовая прибыль	35595	57814	66516	82304	93125	109711
Внереализационные расходы	3182	4300	5020	5150	6030	6500
Балансовая прибыль	14115	33122	48231	51817	64452	80860
Налог на прибыль	2188	5134	7420	10261	11788	15472
Чистая прибыль	11927	27988	40811	41556	52664	65388

 

Из таблицы видно, что выручка  от реализации продукции  предприятия в 2013 году должна составить 727697 млн. руб., а в 2014 – 810579 млн. руб. Данный расчет был произведен с учетом уплачиваемых налогов на прибыль и налогов на целевые сборы, уплачиваемых в местный бюджет. Рост всех показателей с каждым годом свидетельствует о положительной динамике роста предприятия.

Далее произведем расчет налогов, сборов и платежей, которые уплачиваются как из выручки от реализации, так и из прибыли предприятия, а также относимые на себестоимость продукции. Все налоги, сборы и отчисления по предприятию представлены в таблице 5.10.

 

Таблица 5.10 - Налоги, сборы и отчисления в бюджет и во внебюджетные фонды, тыс. Usd

Виды налогов и сборов	Ставки по налогам  и сборам, %	Годы реализации проекта
		2009	2010	2011	2012	2013	2014
НДС
НДС начисленный	20,0%	1703	2137	2915	2915	2915	2915
НДС, уплаченный при приобретении материальных и энергоресурсов, оплате услуг	20,0%	1418	1619	2149	2143	2140	2138
НДС на ввозимое оборудование	20,0%	173	232	0	0	0	0
НДС к уплате в бюджет		458	751	765	771	774	776
Таможенные пошлины  при ввозе оборудования	5,0%	75	8	0	0	0	0
Относимые на себестоимость:		138	144	150	157	164	172
Фонд соц. защиты населения	34,0%	76	82	87	93	99	106
Земельный налог		19	19	19	19	19	19
Централиз. инновац. фонд	2,00%	21	21	21	21	21	21
Итого:		994	1 104	1 607	1 741	1861	1 990

 

Уплата налогов является неотъемлемой частью ведения производственной деятельности. За несоблюдение правильности начисления, сроков уплаты или вовсе неуплату налогов, государственные органы могут привлечь руководителей предприятия к административной, а иногда и к уголовной ответственности.

 

5.5 Инвестиционный план

 

Инвестиционный проект — это  программа мероприятий, с помощью  которых осуществляются эффективные  капитальные вложения для получения  прибыли.

Цех по производству фталевого ангидрида  был построен и введён в эксплуатацию в 1976 году. Проектную мощность в 24 тыс. тонн продукта в год обеспечивали две технологические нитки c реакторами мощностью по 12тыс. тонн/год. К 2006 году, оборудование цеха имело полный физический износ, низкую надёжность и не могло обеспечить безопасную эксплуатацию производства. Замена в 2006 году одного реактора на новый, не решала всех возникших проблем, хотя обеспечила работу цеха на протяжении нескольких лет, - позволив значительно снизить затраты на выпуск готового продукта и расход сырья. В 2012 году, было принято решение о дальнейшем техническом перевооружении производства фталевого ангидрида с доведением мощности производства до 48 тыс. тонн в год. Техническим перевооружением предполагалось проведение реконструкции без остановки действующего производства. Размещение нового оборудования предполагалось производить на имеющихся площадях цеха. Старое изношенное оборудование при этом подлежало демонтажу. В 2012 году был заключён Контракт с фирмой ««MAVEG Industrieaustungen GmbH» на поставку основного технологического оборудования.

По проекту «Техническое перевооружение производства фталевого ангидрида  с увеличением мощности до 48 тыс. тонн в год», объём финансирования составил 60,3 млрд. рублей, в том числе :

- за счёт собственных средств 1,6 млрд. рублей;

- за счёт средств инновационного фонда концерна «Белнефтехим»       37,2 млрд. рублей;

- за счёт прочих источников (СФФПОК) 21,5 млрд. рублей.

 

Таблица 5.11 Инвестиционный план

Инвестиционные затраты	Год реализации проекта
	Всего по проекту	2013	2014	2015
Предпроизводственные  затраты
Другие инвестиционные затраты	-	-	-	-
Итого капитальные затраты  – стоимость инвестиционного  проекта, млрд. руб.	46,7	21,3	14,2	11,2
Прирост чистого оборотного капитала, млрд. руб.	13,6	3,5	3,2	6,9

Продолжение таблицы 5.11

1	2	3	4	5
Итого общие инвестиционные затраты, млрд. руб.	60,3	24,8	17,4	18,1
Источники финансирования инвестиционных затрат
Собственные средства, млрд. руб.	1,6			1,6
Средства инновационного фонда концерна «Белнефтехим», млрд. руб.	37,2	28,3	8,9
Средства прочих источников (СФФПОК), млрд. руб.	21,5			21,5
Итого по всем источникам финансирования, млрд. руб.	60,3	28,3	8,9	23,1
Из общего финансирования затрат, %	100	100	100	100
Доля собственных средств, %	2,65			2,65
Доля средств концерна «Белнефтехим», %	61,69	46,93	14,76
Доля средств прочих источников, %	35,65			36,65
Суммарная потребность  в инвестициях, млрд. руб.	60,3	24,8	17,4	18,1

 

По проекту «Техническое перевооружение производства фталевого ангидрида  с увеличением мощности до 48 тыс. тонн в год», объём финансирования составил 60,3 млрд. рублей.

Реализация инвестиционного проекта  позволит:

- увеличить объём экспорта на 44%;

- снизить расход природного газа на 1 тонну выпускаемой продукции фталевого ангидрида на 37,4%, снизить расход эл. энергии на 54,4% и полностью отказаться от потребления пара ТЭЦ;

- снизить долю условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, в общем, по предприятию, с 22% до 11%;