Производственная программа

 

     Из данных таблицы видно, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом продуктивность животных увеличилась: удой молока от одной коровы увеличился на 387 кг, среднесуточный привес КРС – на 22 г, это свидетельствует о повышении продуктивности коров молочного стада, что связано с улучшением кормления и условий содержания животных; а выход телят на 100 коров остался прежним, это связано с неэффективным обновлением породного состава коров и оборотом стада. В связи с увеличением затрат на производство продукции увеличилась и себестоимость 1 т молока на 53 тыс. руб., привеса КРС – на 605 тыс. руб. Увеличение затрат на производство продукции растениеводства повлекло за собой увеличение себестоимости зерновых на 56 тыс. руб., картофеля   на 22 тыс. руб. Но прибыль от реализации продукции уменьшилась на 163000 тыс. руб. Кроме того, уменьшился уровень рентабельности на 4,4 %, а валовой доход увеличился на 283000 тыс. руб. 

 

Таблица 2.7 - Показатели экономической эффективности использования  трудовых ресурсов

Показатель	Ед. изм.	Года		Отклонение +,- к базисному году
		2009	2010
1	2	3	4	5
1.Стоимость валовой  продукции в сопоставимых ценах,  в т.ч.:	тыс. руб.	8165000	6267000	-1898000
растениеводство	- -/- -	5102000	3578000	-1524000
Продолжение таблицы 2.7
1	2	3	4	5
животноводство	- -/- -	3063000	2689000	-374000
2.Среднегодовая численность  работников	чел.	208	187	-21
3.Стоимость валовой  продукции на 1-го среднегодового  работника, в т. ч.:	тыс. руб.	39254	33513	-5741
растениеводство	- -/- -	24528	19134	-5741
животноводство	- -/- -	14726	14319	-407
4.Отработано чел/час  всего, в т. ч.:	чел/час	665000	597000	-68000
растениеводство	- -/- -	407000	366000	-41000
животноводство	- -/- -	258000	231000	-27000
5.Выход продукции на 1 чел/час, в т. ч.:	тыс. руб.	12,1	10,5	-1,6
растениеводство	- -/- -	12,8	9,8	-3
животноводство	- -/- -	11,1	11,6	+0,5

 

      Проанализировав показатели экономической эффективности использования трудовых ресурсов видно, что трудовые ресурсы используются не эффективно. В 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшается численность работников на 21человек, что свидетельствует о снижении материального состояния хозяйства и невозможности увеличения численного состава работников. Выход валовой продукции в 2010 году по сравнению с 2009 годом на одного среднегодового работника снизился на 5741 тыс. руб., это свидетельствует о снижении производительности труда. Количество отработанных человеко-часов по хозяйству уменьшилось на 68000, в том числе в растениеводстве – на 41000 чел/час, в животноводстве – на 27000 чел/час. Так как не рационально используются трудовые ресурсы. В 2010 году уменьшилась стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах, следовательно уменьшился и выход продукции на 1 чел/час на 1,6 тыс. руб., в том числе в растениеводстве – на 3 тыс. руб., в животноводстве – увеличился на 0,5 тыс. руб.

Таблица 2.8 - Обеспеченность и эффективность использования  капитала хозяйства и энергетических мощностей

Показатель	Ед. изм.	Года		Отклонение +,- к базисному  году
		2009	2010
1.Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов с/х назначения	тыс. руб.	31543000	36571000	+5028000
2.Среднегодовая численность  работников	чел.	208	187	-21
3.Площадь сельскохозяйственных  угодий	га	5338	5338	-
4.Фондообеспеченность	тыс. руб.	590914	685106	+94192
5.Фондовооруженность	т.руб.	151649	195566	+43917
6.Фонодоотдача	руб.	209	246	+37
7.Фондоемкость	руб.	4775	4060	-715
8.Энерговооруженность	кВт/чел	45	44	-1
9.Энергообеспеченность	кВт/га	188	187	-1

 

    Исходя из результатов  проведенного анализа видно, что КУП «Экспериментальная база «Стреличево» достаточно обеспечен основными производственными фондами с/х назначения. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов сельскохозяйственного назначения в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 5028000 тыс. руб. Кроме того, увеличилась фондовооружённость на 43917 тыс. руб. и фондообеспеченность – на 94192 тыс. руб. Снизилась фондоемкость на 715 руб. и увеличилась фондоотдача на 37 руб. Что свидетельствует о том, что основные фонды используются эффективно. Так же снизились энергообеспеченность и энерговооруженность на 1 кВт/чел и 1 кВт/га соответственно. 

Анализ себестоимости  проводится как в целом, так и  по отдельным статьям. Годовые структуры  себестоимости (за 2009-2010г.г.) по элементам  затрат представлены в виде табл. 2.10.

 

Таблица 2.10 –  Анализ себестоимости по элементам  затрат

Элементы затрат	Всего на основное производство		Отклонения, +/-	Уд. вес в структуре
	2009	2010		2009	2010	+/-
Затраты на оплату труда  с отчислениями на социальные нужды	1486	1769	+283	18,15	15,57	-2,58
Материальные затраты, в т.ч.	5544	7644	+2100	67,70	67,30	-0,40
семена и посадочный материал	316	360	+44	3,86	3,20	-0,66
корма	2559	3101	+542	31,25	27,30	-3,95
минеральные удобрения	916	1285	+369	11,19	11,31	+0,12
средства защиты растений и животных	465	473	+8	5,68	4,16	-1,52
нефтепродукты	776	1065	+289	9,48	9,38	-0,10
запасные части	58	268	+210	0,71	2,36	+1,65
прочие материалы	454	1092	+638	5,54	9,61	+4,07
Амортизация основных средств  и нематериальных активов	1120	1220	+100	13,68	10,74	-2,94
Страховые платежи	7	3	-4	0,09	0,03	-0,06
Прочие затраты	31	722	+691	0,38	6,36	+5,98
ИТОГО	8189	11358	+3169	100	100	-

 

Используя данные, приведенные в таблице 2.4. можно  сделать следующие выводы: в 2010г. выросли затраты по всем элементам  затрат, кроме страховых платежей, что было вызвано удорожанием материалов, топлива, удобрений .

Рост по элементу «заработная плата» был вызван повышением тарифных ставок и окладов.

Увеличение  амортизации основных производственных фондов на 100 млн.руб. связано с незначительным введением основных фондов, а также увеличением стоимости оборудования и установок после проведения текущих и капитальных ремонтов.

Структура себестоимости  в рассматриваемые периоды незначительно  изменяется, что говорит о пропорциональном изменении затрат по всем элементам. Наблюдается уменьшение материальных затрат на 2100 млн.руб., что было вызвано не только удорожанием основных материалов относительно запланированных цен, но и с перерасходами, допущенными в процессе производства сельскохозяйственной продукции. Это связано со спецификой сельскохозяйственных предприятий, имеющих непрерывное производство.

В целом за счет изменений по отдельным элементам  затрат  себестоимость увеличилась  в 2010 году на 3169 млн.руб. (38,70%), при сокращении объемов товарной продукции на 25,64 % [табл.2.9], следовательно, характер изменения материальных затрат в отчетном периоде был нарастающим.