Рентабельность и факторы, влияющие на неё

3. Определяем норму производительности машины:

а) уточ/час

Нп.м.=n*60*z*Кпв=60*240*1*0,6=8640 (у/ч)

б) м.уточ/час

Нп.м.= n*60*z*Кпв*Шс/100=8640/(175*100)=15120 (м.у/ч)

в) м/ч

Нп.м.=((n*60)*Кпв)/(Пу*10)=8640/(132*10)=6,54 (м/ч)

г) м2/ч

Нп.м.=Нм.п.м/ч*Шс/100=6.54*175/100=11,4 (м2/ч)

 

4. Определяем количество машин в заправке:

Мз=176 станка (исх. данные)

Мз=В/(Треж*Кро*Нп.м.)

Определяем машино-часы в заправке, тыс.маш.-час

Мзч=Мз*Треж/1000=176*4048/1000=724,6 (тыс.маш.-час)

5. Определяем количество машин в работе, тыс.маш.-час:

Мрз=Мзч*Треж*Кро/1000=176*4048*0,94/1000=669,7 (тыс.маш.-час)

6. Определяем годовой выпуск суровой ткани:

1. Вмлн.уточ= Мрз*Ну/чп.м./1000=669,7*8640/1000=5786,2 (млн.уточ)

б) Вмлн.м.уточ=Мчр* Нм.у/чп.м./1000=669,7*15120/1000=10125,8 (млн.м.уточ)

в) Втыс.м= Мчр*Нм/чп.м.=669,7*6,5=4379,8 (тыс.м.)

г) Втыс.м2= Мчр*Нм2/чп.м.=669,7*11,445=7634,5 (тыс.м2)

7. Определяем выпуск суровья в сутки:

Всутмлн.ут=Вмлн.ут/Др=5786,2/253=22,870 (млн.уч/сут)

Всуттыс.м=Втыс.м/Др=10125,8/253=40,2 (тыс.м/сут)

8. Определяем потребность пряжи на выпуск суровья в год:

а) основной

От=Q0*Втыс.м/1000=253*4379,8/1000=1108,08 (т/год)

б) уточной

Ут=Qу*Втыс.м/1000=313,2*4379,8/1000=1371,7 (т/год)

в) всего пряжи

Впр=От+Ут=1108,08+1371,7=2479,8 (т/год)

9. Определяем количество отходов:

а) по основе

Отхо=(%Отх0*От)/100

б) по утку

Отху=(%Отху*Ут)/100

А теперь определим процент отходов:

а) по основе

% ООтх=(ООтх/От)*100 =(23,604/1108,08)*100=2,13%

б) по утку

% Оутх=(Оутх/Ут)*100=(14,743/1371,7)*100=1,07%

 

10. Определяем массу пряжи без отходов в 1м суровья:

а) по основе

Q’o=((От-Отх)/Втыс.м)*1000=((1108,08-23,604)/4379,8)*1000=247,6 (гр)

 

 

 

 

б) по утку

Q’у=((Ут-Отх)/Втыс.м)*1000=((1371,7-14,743)/4379,8)*1000=309,82 (гр)

в) общее

Q’= Q’o+ Q’у=247,6+309,82=557,42 (гр)

 

Результаты расчетов сводим в таблицу №1 (приложение 1)

 

2.2 Расчет баланса сырья  в производстве

 

Тщательная и научно обоснованная разработка плана МТО осуществляется с целью определения свободной потребности предприятия на планируемый год в необходимых материально-технических ресурсах для выполнения плана производства продукции (работ, услуг), чем обеспечивается бесперебойная работа подразделений и эффективная работа предприятия в целом.

Необходимые расчёты по разработке плана МТО предприятия осуществляют соответствующие службы (производительный отдел, отдел главного механика, отдел главного технолога и др.) совместно с отделом МТО в сроки, установленные для разработки годового плана.

Ткацкая промышленность является материалоёмкой отраслью. Экономное использование ткацких материалов имеет большое значение для снижения себестоимости ткани и высвобождения на этой основе ткацких материалов.

 Основными показателями, определяющими  экономичность любого изделия, является  расход материалов на единицу  продукции, чистые площади комплектов  кроя и проценты использования  площади и материалов.

Чтобы сравнить между собой одинаковые изделия, достаточно сравнить расход материала на одну единицу изделия. Изделие с меньшим расходом материала (при прочих равных условиях) считается экономичнее.

Для составления плана МТО устанавливается номенклатура материалов, необходимых для производства данного изделия, составляется количественный баланс.

1. Определяем поступление пряжи в тоннах:

а) основной

От=(Q0*Втыс.м.)/1000=(247*4379,8)/1000=1084,43 (тонн)

б) уточной

Ут=(Qу*Втыс.м.)/1000=(309,82*4379,8)/100=1356,9 (тонн)

в) всего пряжи

Впрт= От+ Ут=1084,43+1356,9=2441,33 (тонн)

 

Определяем количество отходов по видам и всего

 

Таблица угаров
Наименование угаров	Кол-во (тонн)
по основе	23,604
по утку	14,743
всего	38,347
крутые концы	18,258
пух, подметь	12,054
безвозвратные	8,035
всего	38,347

2. Определяем % основы и утка от общего количества пряжи:

а) %О=(От/Впр)*100=(1084,43/2441,33)*100=44,4

б) %У=(Ут/Впр)*100=(1356,9/2441,33)*100=55,58

 

 

 

 

3. Определяем количество пряжи в суровье в тоннах:

Впрв сур=Впр-∑Отх=2441,33-38,347=2402,98 (тонн)

4. Определяем процент выхода суровья из пряжи и выход отходов:

а) % в= (Впрв сур/Впр)*100=(2402,98/2441,33)*100=98,43%

б) % Крк=(Крк/Впр)*100=(18,258/2441,33)*100=0,75%

в) % Пп=(Пп/Впр)*100=(12,054/2441,33)*100=0,49%

г) % Б/в=(Б/в/Впр)*100=(8,035/2441,33)*100=0,33%

 

Составляем стоимостной баланс

 

1. Определяем стоимость поступившей пряжи, тыс.руб.:

а) основной

СтО=ОЦо*От=1084,43*79400=86103742 (тыс.руб.)

б) уточной

СтУ=ОЦу*Ут=1356,9*75900=102988710 (тыс.руб.)

в) всего пряжи

Ст.пр.=СтО+СтУ=96402613 (тыс.руб.)

2. Определяем стоимость отходов, тыс.руб.:

а) Ст.кр.к=Кр.к.*ОЦкр.к=18,258*1420=25926

б) СтПП=Пп*ОЦпп=12,054*1020=12285,9

в) Всего стоимость отходов Ст отх.= Ст.кр.к+ СтПП=38211,9

3. Определяем стоимость пряжи в суровье, тыс.руб.:

Св сурпр=Ст.пр.-Ст.отх=96402,613-38211,9=96364402

4. Определяем стоимость пряжи в 1м суровья, руб.:

Св 1м сурпр=Св сурпр/Всур=96364402/4379,8=22153,7 (руб.)

 

Расчеты заносим в таблицу №2 (приложение 2)

 

2.3 Расчет персонала и фонда оплаты труда

 

2.3.1 Расчет эффективного фонда  времени (Тбал.)

Планирование кадров – целенаправленная деятельность предприятия по обеспечению пропорционального и динамичного развития кадров, определение общей и дополнительной потребности в них.

Для планирования кадров рассчитывается фонд рабочего времени:

1. календарный фонд рабочего времени – фонд рабочего времени в часах согласно календарю:

 

Фк=Дк*Тсм, где Дк – дни календарные, Тсм – продолжительность смены.

 

2. номинальный (режимный) – максимально возможный фонд рабочего времени, который определяется как разница между календарным фондом и выходными/праздничными днями:

 

Фн=(Дк-Двых-Дпр)*Тсм (час)

Фн=Др*Тсм

Др=Дк-Двых-Дпр

 

3. эффективный (полезный) – в отличии от номинального он учитывает различные потери времени и отражает реально используемый фонд рабочего времени с учетом невыходов:

Б=Фэф=(Др-Дн/в)*Тсм-Тпред.пр. или Тб=(Др-Дн)*Тсм-Тпред.пр.

 

 

1. Определяем количество часов работы в год одного рабочего:

Тб=(Др-Дн)*Тсм-Тпред.пр.=(253-30)*8-8=1776 (часов)

2. Определяем процент невыходов на работу

%Н=(Дя/Дн)*100=11,85%

 

Расчеты заносим в таблицу №4 (приложение 4)

 

2.3.2 Расчет численности и фонда заработной платы рабочих

 

Персонал – важнейший элемент производственного процесса, он выступает решающим фактором научно-технологического прогресса, роста производительности труда, улучшения использования основных и оборотных фондов, повышения качества продукции и определяет эффективность всех сторон производственно-коммерческой деятельности предприятия.

Персонал предприятия – это занятые на предприятии работники, прошедшие определённую профессиональную подготовку и имеющие практический опыт и навыки труда.

Весь персонал предприятия делится на 2 группы:

1. непромышленный персонал – сюда относятся работники, не принимающие участие в основной деятельности предприятия и занятые созданием условий, обеспечивающих нормальное функционирование производства в целом (работники пищеблока, культурно-бытового, медико-санитарного обслуживания и т.п.).
2. промышленно-производственный персонал (ППП) – сюда входят все работники основных, вспомогательных, обслуживающих, подсобных и побочных цехов, охраны и аппарата управления.

ППП в зависимости от выполняемых функций подразделяется на 2 большие группы:

- служащие (управленческий персонал) – это руководители, специалисты и прочие служащие

- рабочие (производственный персонал) – это основные рабочие, которые непосредственно участвуют в процессе изготовления продукции и вспомогательные рабочие, занятые на обслуживающих и вспомогательных операциях, необходимых для обеспечения нормального хода основных технологических процессов.

Предприятиям не доводят плановых показателей по составу и численности работников. Предприятия, ориентируясь на повышение эффективности производства, должны сами определять, сколько и каких им нужно работников, исходя из планируемых объём производства, уровня производства и многих других факторов.

При расчёте потребности в персонале необходимо обеспечить наиболее рациональное использование трудовых ресурсов, оптимальное соотношение различных категорий персонала, которые задействованы для выполнения конкретных заданий.

 

Численность персонала

Расчёт численности работающих следует начинать с планирования численности рабочих.

При планировании и учёте численности рабочих определяют списочный и явочный их состав. Численность всех прочих категорий работающих планируют только по списочному составу.

Явочная численность персонала – это численность фактически явившихся на работу. Явочное количество рабочих в цехе (Чяв) определяется технологической частью.

Списочная численность рабочих – численность всех рабочих, состоящих в списках предприятия.

Предварительно произведены дополнительные расчёты в таблице 2.6

Дневная тарифная ставка (Стдн) n-го разряда есть произведение часовой тарифной ставки n-го на 8 часов.

 

 

Таблица – Дополнительный расчёт дневные тарифные ставки (по тарифным разрядам):

 

Наименование показателя	Тарифный	Дневная, руб.
	коэффициент
Тарифная ставка 1-го разряда	1	12300
Тарифная ставка 2-го разряда	1,16	14268
Тарифная ставка 3-го разряда	1,35	16605
Тарифная ставка 4-го разряда	1,57	19311
Тарифная ставка 5-го разряда	1,73	21279
Тарифная ставка 6-го разряда	1,9	23370

 

Определяем баланс рабочего времени:

Тб=(Др-Дн)*Тсм*Тпред.п.=1776

1. Определяем численность явочную в зависимости от действующих норм по труду и списочную:

а) Чя=(Мз/Но)*Ксм;

б) Чя=Всут./(Нвсм.*Кнв);

в) Чя=Нч*Ксм;

г) Чя=В/Нв,

где Всут. и Нв см. – выпуск продукции в натуральных единицах, нормо-часах, рублях

д) Чсп=(Чя*100)/(100-%Н)

 

По сдельно-премиальной системе:

Чя=(Мз/Но)*Ксм=(3,88/0,5)*2=15 (чел.)

2. Определяем отработанные человеком часы:

Очч=Чя*Тб/1000=15*1776/1000=26,64 (ч)

3. Определяем отработанные человеком часы в ночное время:

Оч-чн= Чя*1,67*(Др-Дн)/2=(15*1,67*(253-30)/2)/1000=2,79 (ч)

4. Определяем норму выработки:

Нв=Нп.м.*Но=96,75*0,5=48,375 (тыс.руб.)

5. Определяем сдельную расценку:

Рсд=Тст/Нв=19311/48375=399,193 (тыс.руб.)

6. Определяем прямую заработную плату:

ЗПпр-сд=Рсд*Восн=399,193*14584=5821,83 (тыс.руб.)

7. Определяем Дн:

Дн=(40%*Тст*Оч-чн)/100%=2155 (тыс.руб.)

8. Определяем Дус:

Дус=(Тст1*%Ду*Очч)/100=1820400*0,14=7110,48 (тыс.руб.)

9. Определяем премию:

Пр=(ЗПпр-сд*%П)/100=5861,26 (тыс.руб.)

10. Находим общую заработную плату:

ЗПобщ=ЗПсд+Пр+Дус+Дн=5821,83+5861,26+7110,48+2155=20948,57 (тыс.руб)

 

 

 

По повременно-премиальной системе:

 

ЗПпов=Тст*Очч

 

Аналогично расчетам сдельно-премиальной системе определяются премии, доплаты и общий фонд заработной платы.

 

                        По окладной системе:

 

                        ЗПокл.=Окл*Чя*12

 

Оплата за час (тарифная ставка)  определяется исходя из установленного оклада и среднего числа работы в месяц в плановом периоде.

Доплаты, премия и общий фонд заработной платы рассчитыается аналогично сдельно-премиальной заработной плате.

 

Расчеты заносим в таблицу №5 (приложение 5)

 

 

2.3.3 Расчет основного и дополнительного фондов заработной платы

 

Заработная плата – вознаграждение, полученное работником за фактически выполненную работу, а также за периоды, включаемые в рабочее время.

В основу организации заработной платы положена единая тарифная сетка рабочих и служащих народного хозяйства и минимальные тарифные ставки (оклады) по профессионально-квалификационным группам.

Тарифная система – это комплекс документов, на основании которых регулируется заработная плата работников. Тарифная система позволяет соизмерить разнообразные конкретные виды труда, учитывая их сложность и качество труда; включает следующие элементы: