Состав и назначение фонда оплаты труда и выплат социального характера

 

Так, стоимость зданий и сооружений будет равна:

(тыс.руб.). 55,1718%60,20%4327,3587ЗД

 

 

Расчет по остальным объектам капитальных  вложений – аналогичен.

Годовую сумму амортизационных  отчислений (А) определим линейным методом  по формуле:

А=(∑Наi Фi)/100, (2.4)

где Наi - норма амортизации по i- тому виду ОПФ, %;

Фi - первоначальная стоимость i- того вида ОПФ, тыс.руб.

Общая сумма амортизации по объектам основного производства складывается из амортизационных отчислений по зданиям, сооружениям и оборудованию. Амортизация общезаводских объектов далее будет учтена укрупненно в составе общехозяйственных расходов.

Нормы амортизации по оборудованию (Noi) рассчитываются исходя из принятого проектантом его нормативного срока службы (Тнi) по формуле:

Noi=100/Tнi, % (2.5)

Амортизационные отчисления по неучтенному  оборудованию – 10-20% от суммы амортизации  учтенного оборудования.

Результаты расчета амортизационных отчислений по ОПФ сведем в таблицу 2.9.

Таблица 2.9 – Годовая сумма амортизации 

№	Показатели	Количество, шт.	Цена, тыс. д.е.	Годовая норма амортизации, %	Сумма амортизации Тыс.руб
1	Пресс штамповочный	2	220	15
2	Пневматический компрессор	2	85	14
3	Термоупаковочный автомат	2	120	12
4	Автомат завальцовочный	2	110	14
5	Форматно-раскроечный  станок	2	35	15
6	Штамп-матрица	2	52	15

 

№ п/п	Наименование ОПФ	Стоимость, тыс.руб.	Срок службы, лет	Норма амор-ии, %	Сумма амор-ии, тыс.руб.
1	Здания и сооружения	1 718,55	33,3	3,00%	51,56
2	Экстрактор "Hitachi"	147,34	7,1	14,00%	20,63
3	Мерники	549,54	6,7	15,00%	82,43
4	Сборники	891,18	10,0	10,00%	89,12
5	Реакторы	567,21	10,0	10,00%	56,72
6	Фильтры	376,77	3,0	33,00%	124,33
7	Центрифуга	365,37	8,3	12,00%	43,84
8	Теплообменник	91,98	14,9	6,70%	6,16
9		ИТОГО учтенное оборудование	2 989,39		423,24
10		Неучтенное оборудование	597,88		84,65
11		ИТОГО по оборудованию	3 587,27		507,89
12		ВСЕГО	5 305,83		559,44

 

Поскольку нормы амортизации  по оборудованию заданы в исходных данных, для заполнения таблицы определим  исходя из формулы 2.5 нормативный срок службы. Так, срок службы по зданиям  и сооружениям составит:

(лет). 3,33%31ЗДТн

 

Расчет по другим ОПФ – аналогичен.

Рассчитаем показатель фондоотдачи  как отношение выпуска продукции (В) к стоимости основных производственных фондов объекта. К основным производственным фондам будут относиться вложения в  здания и сооружения и вложения в оборудование. Таким образом, стоимость основных производственных фондов составит 5 305,83 тыс.руб. Тогда фондоотдача ОПФ будет равна:

(кг/тыс.руб.). 29,1583,530581130ОПФФо

 

В стоимостном выражении, учитывая, что выручка от реализации продукции (которая определена в п. 2.8 данной курсовой работы) составляет 357 861,20 тыс.руб., фондоотдача будет равна:

(руб./руб.). 45,6783,530520,357861ОПФФо

 

Полученный показатель фондоотдачи  характеризует, что на 1 рубль стоимости  основных производственных фондов приходится 67,45 руб. выпущенной продукции в стоимостном выражении.

2.4 Материальные затраты 

Материальные затраты (МЗ) представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и определяются по выражению:

МЗ=Мс + Мпф + Мт + Мэ + Мтр, (2.6)

где Мс - стоимость сырья и материалов, основных и вспомогательных, тыс. руб.;

Мпф - стоимость покупных полуфабрикатов, тыс. руб.;

Мт - стоимость технологического топлива, тыс. руб.;

Мэ - стоимость энергии (электроэнергия, пар, сжатый воздух, вода) на технологические цели, тыс. руб.;

Мтр - транспортно-заготовительные  расходы, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.10 – Материальные затраты 

Нормы расхода сырья на единицу  продукции и энергоносителей  на единицу продукции и цены на них

 

№	Наименование ресурсов	Единица измерения	Удельный расход на 1000 шт продукции	Цена, д.е. / ед.
1	Основные материалы
1.1	Жесть ЭЖК	кг	17,2	24
1.2	Кольцо викельное	кг	3,21	17
2	Электроэнергия	кВт	2,5	1,18

 

Для расчета затрат по основному  сырью, материалам, топливу следует  использовать удельные нормы расхода того или иного материала, топлива, и т.д. Затраты на вспомогательные материалы определяются на основе исходных данных. Будем считать, что в цену на материалы уже включены транспортные расходы.

Реализуемые отходы оцениваются по цене реализации и вычитаются из затрат на сырье и материалы. Согласно заданию на проектирование реализуемых отходов при производстве эритромицина не будет.

Цены и расход таких энергоносителей  как пар, сжатый воздух, вода также  принимаются по исходным данным.

Результаты расчетов материальных затрат сведем в таблицу 2.10. В качестве расчетной единицы продукции  для большей наглядности примем 10 кг.

Таким образом, совокупная величина материальных затрат на весь выпуск составит 210 669,48 тыс.руб., на 10 кг продукции – 25 966,90 руб 

2.5 Численность  работающих и фонд оплаты труда 

 

Для расчета численности работающих предварительно составим проектный  баланс рабочего времени одного рабочего. Для этого необходимо определиться со следующими исходными данными: календарное число дней в году, режим работы цеха и его участков, графики выходов, сменность работы, количество нерабочих (выходных и праздничных) дней, дней отпуска, невыходов по болезни и декретным отпускам, дни на выполнение государственных обязанностей и прочие.

Разрешенные законом не целодневные  потери рабочего времени: сокращенный  рабочий день в предпраздничные  дни, рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям – незначительны  в среднем на одного рабочего, поэтому  в проектных расчетах ими можно  пренебречь.

Проектируемые балансы рабочего времени  могут строиться на основе среднеотраслевых или практических заводских данных. Проектный баланс рабочего времени  с учетом непрерывного производства разработан в таблице 2.11. Фонды рабочего времени определены на основе Производственного календаря на 2012 г. [9]. В 2012 г. при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями будет 249 рабочих дней, в том числе 6 сокращенных на один час рабочих дней (22 февраля, 7 марта, 28 апреля, 8 мая, 9 июня и 29 декабря), и 117 выходных дней с учетом 3 дополнительных дней отдыха (6 и 9 января, 5 ноября) в связи с совпадением нерабочих праздничных дней 1 и 2 января, 4 ноября с выходными днями.

 

Таблица 2.11 – Баланс рабочего времени, в днях

№ п/п	Показатель	Непрерывное производство, 4-х бригадный график, 8 час.смена
1	Календарное число дней	366
2	Нерабочие дни (выходные и праздничные)	117
3	Максимальное число  рабочих дней в году (номинальный  фонд)	249
4	Планируемые невыходы, в  том числе:	25
	отпуск	24
	болезни и декретные отпуска	0
	выполнение гос.обязанностей	0
	прочие	1
5	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени	224
6	Количество рабочих  дней, сокращенных на 1 час	6
7	То же, час	1 786

 

Номинальный (максимально возможный  или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой максимально возможное время, в течение которого могла бы производиться работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени. Для установления необходимой численности рабочих при планировании производства и проектировании предприятий рассчитывается полезный или действительный Фонд рабочего времени, получаемый вычитанием из номинального Фонд рабочего времени планируемых неявок рабочих и внутрисменных сокращений рабочего дня. Сопоставление отчётного баланса рабочего времени действующих цехов с плановым Фонд рабочего времени позволяет определять уровень использования трудовых ресурсов на предприятии.

Определим коэффициент подмены  как отношение номинального фонда  рабочего времени к действительному  фонду рабочего времени одного рабочего. Таким образом, коэффициент подмены  составит:

. 11,1224249Кп

 

Явочную численность основных производственных рабочих цеха в смену (Чя) можно рассчитать различными способами: по нормам выработки и времени; по нормам обслуживания; путем расстановки рабочих соответствующих профессий по принятой технологической схеме. Явочную численность примем на основе исходных данных.

Тогда списочная численность рабочих (Чс) определится по выражению:

 

Чс=Чя·С·Кп, (2.7)

где С - количество смен в сутки.

Численность вспомогательных рабочих (дежурные слесари, электрики, слесари  – ремонтники, подсобные рабочие и т.п.) примем на основе исходных данных.

Результаты расчета численности  рабочих сведем в таблицу 2.12.

 

 

Таблица 2.12 – Расчет численности  рабочих цеха

Наименование групп  и профессий рабочих	разряд	количество смен в сутки	Явочное число в		Часовая тарифная ставка	Списочное число рабочих
			смену	сутки
1	2	3	4	5	6	7
Основные рабочие 1.Оператор автоматической линии 2.Резчик 3Сборщик	6     5 4	3     3 3	1     1 2	3     3 6	19.2     17.4 15.6	3     3 6
Итого	15	9	4	12	52	12
Вспомогательные рабочие Слесарь-ремонтник Подсобный рабочий Приемщик сырья и готовой продукции	5   2     3	3   3     1	1   1     1	3   3     1	17.4   12.18   14.4	3   3     3
Итого	10	7	3	7		9
ВСЕГО	25	16	7	19		21