Стратегическое планирование на примере ОАО «Ижевский мотозавод «Аксион-холдинг»

Собственные средства предприятия в структуре источников собственных и заемных средств предприятия занимали 78%.

Удельный вес собственных средств  в общей стоимости имущества  увеличился на 0,002, заемных средств  наоборот, уменьшился на 0,002.

В 2010г. имущество предприятия состояло из собственных средств на 77,8%; в 2011г. на 78%.

В целом наблюдается низкая степень использования заемных средств.

Предприятие в 2010 г. имело недостаток СОС (собственных оборотных средств) для покрытия запасов и дебиторской  задолженности за товары, не прокредитованных в банке (8203033 руб.)

     В 2011г. предприятие имело недостаток СОС в сумме 8037557 руб., т.е. недостаток в СОС сократился на 465476 руб.(8503033-8037557).

Зависимость предприятия от заемного капитала (доля средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества  предприятия) составляет в 2010г. -2%, в 2011г. -4%,т.е. предприятие практически свободно от заемных средств.

      Таким образом,  коэффициенты, характеризующие уровень  финансовой устойчивости предприятия,  указывают на устойчивое финансовое  положение предприятия, все показатели  коэффициентов финансовой устойчивости соответствуют нормативным значениям.

3.3 Анализ производственного потенциала

Имущество предприятия за 2010-2011гг. увеличилось на 1209251 тыс. руб., темп прироста имущества составил 94%.

Стоимость производственных активов  увеличилась на 308363 тыс. руб. Темп прироста стоимости производственных активов увеличился на 4%.

Абсолютные изменения удельного  веса производственных активов в  общей стоимости имущества увеличились  на 0,04. Темп прироста удельного веса производственных активов в общей стоимости имущества составил 110%.

Абсолютные изменения удельного  веса основных средств в общей  стоимости имущества увеличились  на 0,04. Темп прироста удельного веса основных средств в общей стоимости  имущества основных средств составил 111%.

Удельный вес активной части основных средств в стоимости основных средств в абсолютных изменениях увеличился на 0,24. Его темп прироста составил 182,76%.

Абсолютные изменения коэффициента износа увеличились на 0,01. Его темп прироста составил 102,7%. 

Абсолютные изменения коэффициента износа активной части основных средств увеличились на 0,03. Его темп прироста составил 106%.

Коэффициент обновления за исследуемый период остался без  изменений.

Коэффициент выбытия  уменьшился на 0,005. Его темп прироста составил 29%.

3.4 Анализ кадрового потенциала

Эффективность деятельности и конкурентоспособность  предприятия во многом зависят от его персонала. Персонал предприятия  – лица, являющиеся наемными работниками, то есть заключившие трудовой договор  с работодателем. В состав включаются также собственники или совладельцы предприятия, если они участвуют в деятельности предприятия своим личным трудом и получают соответствующую оплату.

Весь персонал можно разделить  на две категории:

• промышленно-производственный персонал – работники промышленного предприятия, непосредственно участвующие в процессе производства, его обслуживании и управлении.

• непромышленный персонал. В основном это работники  жилищно-коммунальных хозяйств и культурно-бытовых  учреждений, принадлежащих предприятию.

К тому же согласно “Общероссийскому классификатору профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов”  все занятые на предприятии подразделяются на следующие категории: руководители, специалисты, служащие, рабочие (основные, вспомогательные), младший обслуживающий персонал, охрана. Основанием для отнесения работника к той или иной категории является занимаемая должность.

Руководители – работники, занимающие должности руководителей предприятий  и их структурных подразделений (отделов, служб). К ним относятся, например, директор, начальник, главный бухгалтер, главный инженер и другие.

Специалисты – работники, занятые  инженерно-техническими, экономическими и иными работами, требующими специальных  знаний по профессии. К ним относятся, например, бухгалтер, инженер, экономист, нормировщик и другие.

Служащие – работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание. К ним относятся, например, делопроизводитель, секретарь и другие.

Рабочие – лица, которые непосредственно заняты в процессе создания материальных ценностей, а также ремонтом, перемещением грузов, оказанием материальных услуг и другие.

Рабочие, занятые в основном производстве предприятия, относятся к основным, занятые же во вспомогательных цехах и выполняющие в основных цехах различные функции по обслуживанию рабочих мест (наладка, ремонт, транспортировка, технический контроль и хранение и другие) относятся к вспомогательным.

Младший обслуживающий персонал (МОП) – уборщики служебных помещений, уборщики территорий, курьеры, гардеробщики, дворники.

Работники охраны – лица, осуществляющие функции охраны (вахтерской, сторожевой, пожарной и других видов): сторож, контролеры контрольно-пропускных пунктов, пожарные.

Рассмотренные категории персонала  в численном выражении образуют структуру персонала. Анализ численности персонала позволяет установить степень обеспеченности предприятия кадрами, эффективность использования трудовых ресурсов; разработать меры, направленные на совершенствование структуры кадров, а также рассмотреть динамику, как общей численности персонала, так и отдельно по его категориям.

При анализе численности работающих наряду с определением степени выполнения плана и динамики за ряд лет, важно  выявить соотношение между отдельными категориями работников и сопоставить  их с нормативными данными.

Таблица 2 Анализ структуры персонала за 2007-2008гг.

Категории персонала	2007		2008		Темп роста,%
	чел.	уд. вес,%	чел.	уд. вес,%
Численность всего (на конец года):	3565	-	4289	-	120,31
в том числе:
1. Руководители	464	13,02	519	12,10	111,85
2. Специалисты	956	26,82	1104	25,74	115,48
3. Служащие	39	1,09	43	1,00	110,26
4. Рабочие, в т. ч.	2106	59,07	2623	61,16	124,55
основные рабочие	1276	35,79	1605	37,42	125,78
вспомогательные рабочие	830	23,28	1018	23,74	122,65
Итого:	3565	100	4289	100	120,31

 

Таким образом, основную долю в структуре персонала ОАО “Ижевский мотозавод “Аксион-холдинг” занимает категория рабочих, что соответствует специфике деятельности данного предприятия.

Если рассматривать динамику численности  за 2007-2008 годы, то виден прирост общей  численности персонала (на 20,31%), в том числе и по всем рассматриваемым категориям. Наибольший темп роста наблюдается по рабочим (124,55%), что связано с расширением деятельности предприятия.

Однако если анализировать изменение  структуры персонала за два года, то можно отметить, хотя и незначительное, но сокращение удельного веса руководителей, специалистов и служащих, так как производственный фактор не является определяющим в деятельности данной категории работников.

Важным элементом характеристики трудового потенциала предприятия является его качественная оценка. В связи с тем, что работники, занятые на предприятиях, отличаются друг от друга по таким признакам, как возраст, пол, образование, профессия, квалификация, стаж работы, то организация труда в коллективе с учетом этих различий помогает добиться высокой продуктивности. Следует отметить, что профессионально-квалификационная структура трудового коллектива имеет существенное значение при анализе состояния и резервов роста производительности труда на предприятии.

Анализ численности и состава работников также помогает выявить необходимость в специалистах определенного профессионально-квалификационного уровня.

Результаты анализа качественной характеристики персонала представлены в табл.2.

Таблица 3 Качественные характеристики персонала за 2007-2008гг.

Группа работников	2007		2008		Темп роста,%
	чел.	уд. вес,%	чел.	уд. вес,%
Среднесписочная численность персонала	3208	―	4002	―	124,75
По полу: женщины мужчины	1398 1810	43,58 56,42	1693 2309	42,30 57,70	121,10 127,57
По возрасту, лет: до 18 от 18 до 29 от 30 до 39 от 40 до 49 от 50 до 54 от 55 до 59 старше 60:	4 810 329 567 628 550 320	0,12 25,25 10,26 17,67 19,58 17,14 9,98	5 1050 556 894 662 532 303	0,13 26,24 13,89 22,34 16,54 13,29 7,57	125,00 129,63 169,00 157,67 105,41 96,73 94,69
По образованию: высшее профессиональное начальное и/или среднее профессиональное образование среднее и/или полное общее образование	1383 1219 606	43,1 38,0 18,9	1677 1653 672	41,9 41,3 16,8	121,26 135,60 110,89

 

Таким образом, средний возраст персонала в 2007 году составил примерно 43,5 года. Самая многочисленная группа по возрасту – это от 18 до 29 лет (25,25%), при этом больше всего человек имеет возраст около 25 лет, то есть ниже среднего возраста в данной организации. Самые немногочисленные группы – работники до 18 лет (0,12%) и старше 60 лет (9,98%).

В 2008 году средний возраст в организации  сократился до 41,8 лет. Самой многочисленной группой по возрасту осталась группа от 18 до 29 лет.

Наибольший удельный вес имеют  работники с высшим образованием. При этом отмечается некоторое сокращение удельного веса работающих с высшим образованием (43,1% в 2007г), что можно объяснить увеличением удельного веса рабочих в структуре персонала, которые преимущественно имеют среднее профессиональное образование.

Рассматривая персонал по половой  принадлежности, наблюдается преобладание в коллективе мужчин. Это можно  объяснить тем, что в структуре  персонала большую долю занимают рабочие. При этом численность мужчин увеличивается (на 27,57%).

При планировании численности, а также при определении перспектив развития предприятия важен анализ движения работников.

Таблица 4 Движение работников предприятия 2008г.

Наименование показателей	Всего	Категории персонала
		руководители	специалисты	Др. служащие	рабочие
Среднесписочная численность работников (без совместителей и раб. несписочного состава), чел.	4002
Численность раб. списочного состава  на конец периода, чел.	3565
Из них: рабочие 1-3 разряда, чел.	756	0	0	4	752
Рабочие 4-6 разряда, чел.	1705	0	0	5	1700
Рабочие 7разряда и выше, чел.	1104	0	0	4	1100
Из них: женщины, чел.	2207	20	500	9	1678
Молодежь до 29лет, чел.	1050	13	232	6	799
В т. ч. до 18лет, чел.	5	0	0	5	0
Лица пенсионного возраста, чел.	303	7	55	9	232
Принято работников, всего	1609
Из них: женщины, чел.	453	-	-	-	-
Молодежь до 29лет, чел.	1131	-	-	-	-
Лица пенсионного возраста, чел.	25	-	-	-	-
Выпускники учеб. заведений, чел.	282
Выбыло раб., всего	409
Из них: уволены за прогулы и  др. нарушения дисциплины, чел.	8	0	1	0	7
Уволены по собственному желанию, чел.	309	0	102	4	203
Высвобождены в связи с сокращением  численности, чел.	72	0	40	8	24
Из них: женщины, чел.	131	2	37	7	85
Молодежь до 29лет, чел.	203	1	21	6	175
Лица пенсионного возраста, чел.	75	1	11	5	58