Структура и расстановка кадров на предприятии ООО «Хороший выбор»

 

 Расчеты были произведены на основе бухгалтерских балансов (см. баланс и отчет о прибылях и убытках). За анализируемый период (2007-2010гг.) наблюдается снижение выручки от продажи товаров на 33,7%, в связи с уменьшением объемов оказываемых услуг, ростом расценок на них и увеличением тарифов. Выручка оказывает влияние на производство (ПРИЛОЖЕНИЕ А). Прибыль за 4года увеличилась на 29,2%. Фонд оплаты труда вырос на 54,9%. Рентабельность текущих затрат увеличилась на 0,002 процентных пунктов. Рентабельность продаж товаров увеличилась на 0,243 пп, т.к. темпы роста выручки от продажи товаров превышают темпы роста прибыли. Рентабельность основных фондов осталась неизменной. Рентабельность оборотных средств выросла на 0,005процентных пунктов, т.к. прибыль от продаж товаров увеличилась на 39,5% и увеличилась среднегодовая стоимость оборотных средств на 14%. Рентабельность совокупного капитала уменьшилась на 2,962 процентных пунктов. Выручка относится к числу важнейших показателей экономического и социального развития любого предприятия сферы материального производства. Значение показателя прибыли можно рассматривать как общий результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия, как форму денежного накопления коммерческой фирмы.

Структура выручки показывает динамику цен на товар с изменением времени.

 

 

Таблица 2 - Состав и структура выручки от продажи

 

№ п/п	Виды деятельности (продукции, товаров, работ, услуг)	2007г.		2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2007г., %
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.	Консервы мясные	18,1	0,07	23,0	0,07	20,9	0,08	12,8	0,07	70,7
2.	Консервы молочные	7,2	0,04	10,4	0,04	8,1	0,04	5,5	0,03	76,4
3.	Масло растительное	31,3	0,1	49,5	0,1	34,4	0,1	18,3	0,1	58,4
4.	Сахар	1914,2	6,9	2380,7	6,9	2100,3	7,4	1299,1	7,1	67,8
5.	Кондитерские изделия	4,9	0,04	10,3	0,03	5,2	0,02	3,6	0,02	73,4
6.	Чай	5,7	0,03	9,7	0,04	6,5	0,03	5,5	0,03	96,5
7.	Соль поваренная	1104,1	4,0	1405,2	4,1	1104,4	3,8	695,3	3,8	62,9
8.	Мука	5046,6	18,3	5187,8	15.0	5097,8	17,8	3128,9	17,1	62,0
9.	Крупа	6263,3	22,7	7843,0	22,7	6760,2	23,6	4135,3	22,6	66,0
10.	Макаронные изделия	2063,0	7,5	2906,1	8,4	2111,6	7,4	1445,5	7,9	70,0
11.	Кофе	97,5	0,3	102,7	0,3	100,5	0,3	54,9	0,3	56,3
12.	Спички	4,7	0,02	5,1	0.02	4,8	0,03	3,6	0,02	76,6
13.	Комбикорм	11040,4	40,0	14620,5	42,3	11283,3	39,4	7374,1	40,3	66,8
	ИТОГО:	27601	100,0	34564	100,0	28638	100,0	18298	100,0	66,3

 

За 4года продукция ООО «Хороший выбор» не менялась. С каждым годом выручка от ее реализации только растет. Комбикорм приносит больше всего прибыли предприятию (около 40%). Крупа на втором месте по прибыли.  Продукция с 2007 по 2010гг. уменьшила свою выручку на 33,7%. За этот период весь товар снизил продаваемость.

Прибыль предприятия также зависит от трудовых ресурсов организации. Эффективность труда измеряется соотношением затрат и результатов труда. Более производительный труд способен в единицу времени производить большее количество продукции, лучшего качества, с меньшими затратами ресурсов. В условиях рынка действует объективный экономический закон неуклонного роста производительности труда, поскольку рост производительности труда способствует увеличению результатов хозяйствования и повышению конкурентоспособности предприятия (Приложение Б).

 

Таблица 3 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

 

№	Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. к 2007г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	27601	34564	28638	18298	66,3
2.	Среднесписочная численность работников, чел.	7	7	7	7	100
3.	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	3943	4937	4091	2614	66,3
4.	Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,00007	0,00020	0,00024	0,00011	157,1
5.	Фонд Оплаты труда, тыс.руб.	377	556	544	584	154,9
6.	Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс.руб.	47	69,5	78	83,4	177,4
7.	Чистая прибыль, тыс.руб, .	11,5	14	14	16	139,1
8.	Получено прибыли, тыс.руб.:
	- на 1 работника	1,6	2	2	2,3	143,7
	- за 1 чел.-час.	0,20	0,25	0,25	0,28	140,0

 

За анализируемый период производительность труда 1 работника увеличилась на 3,7%. Трудоемкость выросла на 242,8%, за счет увеличения выручки. Фонд оплаты труда увеличился на 44,3%. Среднегодовая заработная плата 1 работника увеличилась на 65,9%. Прибыль на 1 работника увеличилась на 25%, за счет увеличения чистой прибыли. От эффективности трудовых ресурсов зависит выручка предприятия, поэтому директор фирмы должен следить, чтобы она не понижалась.

На предприятии всегда существует несколько категорий работников, которые имеют разные обязанности и подчиняются одному лицу – директору.

 

Таблица 4 - Динамика численности работников

 

Категории работников	2007г.		2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2007г.,%
	чел.	%к итогу	чел.	%к итогу	чел.	%к итогу	чел.	%к итогу
Весь персонал	7	100,0	7	100,0	7	100,0	7	100,0	100
В том числе:
1 .Производственный персонал
1.1. Рабочие	1	14	1	14	1	14	1	14	100
1.2. Служащие	-	-	-	-	-	-	-	-	-
в том числе:
1.2.1. Руководители	1	14	1	14	1	14	1	14	100
1.2.2. Специалисты	3	43	3	43	3	43	3	43	100
2. Непроизводственный  персонал	2	29	2	29	2	29	2	29	100

 

За исследуемый период (2007-2010) динамика численности работников не изменилась (см. табл.4 ниже). Это связано со стабильной системой в организации. В подчинении директора ООО «Хороший выбор» находятся 3 специалиста (бухгалтер и менеджеры), заведующий складским помещением и непроизводственный персонал (2 грузчика). По мнению директора фирмы, увеличение или уменьшение рабочего персонала не требуется, т.к. все категории работников все успевают делать вовремя.

Численность персонала стабильна, и движение персонала не так явно заметно исследуемый период (Приложение Б).

 

 

 

Таблица 5 - Анализ движения персонала

 

№	Показатели	2007 г.	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. к
п/п						2007г., %
1	Списочная численность на начало года, чел.	7	7	7	7	100
2.	Принято в течение года	5	4	3	3	60
3.	Выбыло в течение года	5	4	3	3	60
4.	В т.ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения.	5	4	3	3	60
5.	Списочная численность на конец года, чел.	7	7	7	7	100
6.	Среднесписочная численность за год, чел.	7	7	7	7	100
7.	Коэффициент оборота по приему	0,7	0,6	0,4	0,4	61
8.	Коэффициент оборота по выбытию	0,7	0,6	0,4	0,4	61
9.	Коэффициент текучести	0,7	0,6	0,4	0,4	61

 

За 4года коэффициент оборота по приему и оборота по выбытию персонала уменьшился. Заметна стабильная динамика: если сотрудники увольнялись, то на их место тут же нанимались новые по данному виду работы.

Для анализа работы фирмы так же необходимо рассмотреть эффективность использования основными производственными фондами, что представляется в следующей таблице.

Таблица 6 – Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования

 

№	Показатели	2007г.	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. к 2007г.,%
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	27601	34564	28638	18298	66,3
2.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	300	300	300	300	100,0
	В том числе: активная часть	3928	5348	4523	4516	114,9
	пассивная часть	3928	5348	4523	4516	114,9
3.	Фондоотдача, руб.	92	115	95,46	60,99	66,3
4.	Чистая прибыль, тыс.руб, .	11,5	14	14	16	139,1
5.	Рентабельность основных фондов, %	4	4,6	4,6	5,3	132,5

 

За анализируемый период выручка от продажи товаров уменьшается на 33.7%. Активная и пассивная части равны, это свидетельствует о том, что предприятие справляется с финансовой частью. Актив баланса представляет собой комплекс финансовых и нефинансовых активов. Финансовые активы – это денежные средства и их эквиваленты. Нефинансовые статьи – это позиции актива, не относящиеся к финансовым. Пассивная часть характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников средств.