Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2013 в 23:40, контрольная работа
Все операции в задаче соответствуют 2012 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей общества:
• Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями и 2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
• деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
Условие задачи…………………………………………………………..3
Задание 1…………………………………………………………………5
Задание 2…………………………………………………………………7
Задание 3………………………………………………………………..20
Задание 4………………………………………………………………..22
Задание 5………………………………………………………………..24
Задание 6………………………………………………………………..26
Задание 7……………………………………………………………..…33
Задание 8………………………………………………………………..37
Задание 9………………………………………………………………..40
Задание 10………………………………………………………………41
Задание 11………………………………………………………………42
Задание 12………………………………………………………………44
Задание 13………………………………………………………………53
Список литературы…………………………………………………….60
Приложение 1…………………………………………………………..61
Приложение 2…………………………………………………………..64
Приложение 3…………………………………………………………..68
№ п/п |
Дата |
Отгружено/ поступило |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
за контр-агентом |
за органи-зацией | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Поставщик-3 сумки | ||||||
Остаток на 1 января 2012г. |
0 |
0 |
||||
1 |
15.03.2012 |
1 400 000 |
1 400 000 |
|||
2 |
17.03.2012 |
2 520 000 |
1 120 000 |
|||
Итого: |
2 520 000 |
1 400 000 |
1 120 000 |
|||
Поставщик-3 портфели | ||||||
Остаток на 1 января 2012г. |
0 |
0 |
||||
1 |
26.03.2012 |
3 600 000 |
3 600 000 |
|||
2 |
28.03.2012 |
2 000 000 |
1 600 000 |
|||
Итого: |
3 600 000 |
2 000 000 |
1 600 000 |
|||
Итого по всем поставщикам товаров: |
12 640 000 |
9 920 000 |
2 720 000 |
|||
Поставщик рекламных щитов | ||||||
Остаток на 1 января 2012г. |
0 |
0 |
||||
1 |
11.01.2012 |
184 868 |
184 868 |
|||
Итого: |
184 868 |
184 868 |
||||
Расшифровка кредиторской задолженности на 01 АПРЕЛЯ 2012г.
Таблица 15
Наименование кредитора: Поставщик рекламных щитов
Номенклатура |
Сумма задолженности, руб. |
Рекламные щиты |
184 868 |
Итого: |
184 868 |
Таблица 16
Наименование кредитора: Поставщик-3
Номенклатура |
Сумма задолженности, руб. |
Сумки |
1 120 000 |
Портфели |
1 600 000 |
Итого: |
2 720 000 |
Задание 5
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика (табл. 17, 18).
Рис. 2. Образец обложки Журнала учета движения товаров на складе.
Рис. 3. Образе страницы журнала по форме № ТОРГ-18
Журнала учета движения товаров на складе.
Таблица 17
Сумки.
Таблица 18
Портфели.
Задание 6
На основании
данных Журналов учета движения товаров
на складе (ТОРГ-18) рассчитать стоимость
реализованных товаров в
Порядок заполнения расчета в таблицах 19-25.
Строка 2, а также гр. 3 стр. 4 заполняются на основе итоговых данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18).
Графа 4 стр. 4 определяется по методу средней взвешенной себестоимости.
Строка 6 заполняется на основе расшифровки кредиторской задолженности (табл.15, 16)
Стр. 7 определяется в зависимости от соотношения граф 4 по стр. 5 и 6:
Расчет
стоимости товаров в
за январь 2012г.
Таблица 19
Наименование товара Сумки…………………………………….
Поставщик Поставщик-1…………………………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
||
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
1 400 |
2 800 000 |
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
1 400 |
2 800 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
380 |
760 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
1 020 |
2 040 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
0 |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
760 000 |
Расчет стоимости товаров в бухгалтерском учете
за февраль 2012г.
Таблица 20
Наименование товара Сумки…………………………………….
Поставщик Поставщик-1…………………………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
1 020 |
2 040 000 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
||
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
1 020 |
2 040 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
640 |
1 280 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
380 |
760 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
0 |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
760 000 |
Таблица 21
Наименование товара Портфели..……………………………….
Поставщик Поставщик-2…………………………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
||
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
1 200 |
3 720 000 |
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
1 200 |
3 720 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
1 100 |
3 410 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
100 |
310 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
0 |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
3 410 000 |
Расчет
стоимости товаров в
за март 2012г.
Таблица 22
Наименование товара Сумки…………………………………….
Поставщик Поставщик-3…………………………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
380 |
760 000 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
1 400 |
2 520 000 |
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
1 780 |
3 280 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
800 |
1 505 405 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
980 |
1 774 595 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 120 000 |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения |
ХХХ |
1 505 405 |
Таблица 23
Наименование товара Портфели..……………………………….
Поставщик Поставщик-3…………………………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
100 |
310 000 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
1 200 |
3 600 000 |
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
1 300 |
3 910 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
400 |
1 203 077 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
900 |
2 706 923 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 600 000 |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
1 203 077 |
Расчет стоимости товаров в налоговом учете
за I квартал 2012г.
Таблица 24
Наименование товара Сумки……………………………….…….
Поставщик Поставщик-1, Поставщик-3…………………………
Единица измерения штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
||
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
2 800 |
5 320 000 |
3 |
Итого (стр.1+ стр.2) |
2 800 |
5 320 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
1 820 |
3 545 405 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3-стр.4) |
980 |
1 774 595 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 120 000 |
7 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
ХХХ |
3 545 405 |