Валютные операции коммерческих банков

Биржевой валютный рынок имеет  ряд достоинств: является самым дешевым  источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвидностью.

Ликвидность валюты и ценных бумаг  в валюте означает способность их быстро и без потерь в цене превращаться в национальную валюту.

Внебиржевой валютный рынок организуется дилерами, которые могут быть или  не быть членами валютной биржи и  ведут его по телефону, телефаксу, компьютерным сетям.

Биржевой и внебиржевой рынки  в определенной степени противоречат друг другу и в то же время взаимно  дополняют друг друга. Это связанно с тем, что, выполняя общую функцию  по торговле валютой и обращению  ценных бумаг в валюте, они применяют  различные методы и формы реализации валюты и ценных бумаг в валюте.

При классификации валютных рынков следует выделить рынки евровалют, еврооблигаций, евродепозитов, еврокредитов, а также «черный» и «серый» рынки.

Рынок евровалют - это международный  рынок валют стран Западной Европы, где осуществляются операции в валютах  этих стран. Функционирование рынка  евровалют связано с использованием валют в безналичных депозитно-ссудных  операциях за пределами стран-эмитентов  данных валют.

Рынок еврооблигаций выражает финансовые отношения по долговым обязательствам при долгосрочных займах в евровалютах, оформляемых в виде облигаций  заемщиков. Облигация содержит данные о сумме долга, условиях и сроках его погашения, порядка получения  процентов в соответствии с купонами.

Купон - часть облигационного сертификата, которая при отделении от него дает владельцу право на получение  процента.

Рынок евродепозитов выражает устойчивые финансовые отношения по формированию вкладов в валюте в коммерческих банках иностранных государств за счет средств, обращающихся на рынке евровалют⁷.

Рынок еврокредитов выражает устойчивые кредитные связи и финансовые отношения по предоставлению международных  займов в евровалюте коммерческими  банками иностранных государств.

1.2 Понятие  и классификация валютных операций

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам. Согласно, Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ валюта Российской Федерации это:

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Новый закон о валютном регулировании  «О Валютном регулировании и валютном контроле», декларирующий принципиально  иной подход к государственному воздействию на участников валютных операций. Операция предполагается совершаемой свободно, если иное не установлено законом.

Можно выделить три принципа, положенные в основу Закона:

- если порядок проведения валютной  операции не установлен, она совершается  без ограничений (п.2 ст. 5 Закона),

- международные (резидент –  нерезидент) валютные операции совершаются  свободно, за исключением ограниченного  круга операций движения капитала, перечисленных в Законе (ст. 6 Закона),

- валютные операции между резидентами  запрещены, если иное не установлено  Законом (ст.9 Закона).

Исчезло из нового Закона разграничение  валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные  с движением капитала. Валютные операции разграничиваются в зависимости  от состава их участников на операции:

-между резидентами, 

-между резидентами и нерезидентами,

- между нерезидентами и нерезидентами.

Валютные операции между резидентами⁸

Валютные операции между резидентами  запрещены, за исключением:

1) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных перевозках;

2) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами  (принципалами, доверителями) при оказании  комиссионерами (агентами, поверенными)  услуг, связанных с заключением  и исполнением договоров с  нерезидентами о передаче товаров,  выполнении работ, об оказании  услуг, о передаче информации  и результатов интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительных  прав на них; 

3) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой  груза по территории Российской  Федерации, а также по договорам  страхования указанных грузов;

4) операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  Российской Федерации, осуществляемых  через организаторов торговли  на рынке ценных бумаг Российской  Федерации, при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации; 

5) операций юридических лиц с  внешними ценными бумагами при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством Российской Федерации,  и осуществления расчетов в  валюте Российской Федерации; 

6) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. 

Валютные операции по сделкам между  уполномоченными банками, совершаемым  ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном  Центральным банком Российской Федерации⁹.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и  уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом  кредитов и займов, уплатой сумм  процентов и штрафных санкций  по соответствующим договорам; 

2) с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета  (в банковские вклады) (до востребования  и на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов  с банковских счетов (банковских  вкладов) (до востребования и на  определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а  также с исполнением резидентами  обязательств по договорам поручительства  и залога;

4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими  уполномоченными банками, предъявлением  их к платежу, получением по  ним платежа, в том числе  в порядке регресса, взысканием  по ним штрафных санкций, а  также с отчуждением резидентами  указанных векселей уполномоченным  банкам в порядке, установленном  Федеральным законом от 11 марта  1997 года N 48-ФЗ «О переводном и  простом векселе»;

5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации  и иностранную валюту, а также  с обменом, заменой денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), приемом для направления на  инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам  комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. 

Валютные операции между нерезидентами 

Нерезиденты вправе без ограничений  осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с  вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами  территории Российской Федерации или  в уполномоченных банках¹⁰.

Нерезиденты вправе осуществлять между  собой валютные операции с внутренними  ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных  антимонопольным законодательством  Российской Федерации и законодательством  Российской Федерации о рынке  ценных бумаг, в порядке, установленном  Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать  требование об использовании специального счета при совершении указанных  валютных операций.

Валютные операции между нерезидентами  на территории Российской Федерации  в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации.

Валютные операции между резидентами  и нерезидентами 

Валютные операции между резидентами  и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением  валютных операций, предусмотренных  статьями 7, 8 и 11 Федерального закона, в  отношении которых ограничения  устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса  валюты Российской Федерации, а также  для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные  ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

К операциям в иностранной валюте относятся:

- ведение валютных счетов клиентуры;

- неторговые операции;

-установление корреспондентских  отношений с российскими уполномоченными  и иностранными банками;

-международные расчеты, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг;

-покупка и продажа иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке;

-привлечение и размещение валютных  средств внутри Российской Федерации;

-кредитные операции на международных  денежных рынках;

-депозитные и конверсионные  операции на международных денежных  рынках.

Открытие и  ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим  и физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам  на счетах;

- предоставление овердрафтов (особым  клиентам по решению руководства  банка);

- предоставление выписок по  мере совершения операции;

- оформление архива счета за  любой промежуток времени; 

- выполнение операций, по распоряжению  клиентов, относительно средств  на их валютных счетах;

- контроль над экспортно-импортными  операциями.

Операции по международным расчетам.

Эти операции связаны с экспортом  и импортом товаров и услуг.

Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Эта операция является необходимым  условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских  отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры 

Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка движением  капитала

Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи  наличной и безналичной иностранной  валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных  рублей Российской Федерации.

Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие  виды:

• привлечение депозитов:
• выдача кредитов:
• размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

1.3 Правовые  основы осуществления валютных  операций

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ включает в себя все принятые в последнее время меры по либерализации валютного законодательства и заменил Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».