Выбор варианта нового технологического процесса

Для проектного варианта:

млн. руб.

 

       Капвложения в транспортные средства рассчитываются  по формуле:

 

,      (6.3)

 

       где   М_ПР.КР.— принятое количество кранов, шт.;

               М_ПР.КОВ.—принятое количество ковшей, шт.;

               Ц_КР—оптовая цена одного крана, млн. руб.;

               Ц_КОВ—оптовая цена одного ковша, млн. руб.;

               А_Т—коэффициент, учитывающий транспортные расходы (принимаем 0,04);

               А_Ф—коэффициент, учитывающий расходы на устройство фундамента (0);

               А_М—коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования (принимаем 0,03);

       

млн. руб.

 

       Капвложения в производственный инвентарь (организационную оснастку – тумбочки, стеллажи, подставки, столы и т.п.) определяются только по тем элементам, стоимость которых превышает 30 МЗП и срок службы более года (укрупненно их можно принять 1-2% от стоимости оборудования) и определяется по формуле:

,                                                    (6.4)

 

       где   К_ОБ—капитальное вложение в технологическое  оборудование, млн. руб.;

              принимаем 0,015 (1,5 %) от стоимости  оборудования.

 

Для базового варианта:

                                        млн. руб.

Для проектного  варианта:

  

млн. руб.

 

 

       К сопутствующим капвложениям относятся затраты, обусловленные приобретением конкретных видов оборудования. Это затраты на производственные здания (К_ЗД), приобретение рабочих машин и оборудования (К_ОБ), транспортных средств (К_ТР) и производственного инвентаря (К_ИНВ.). Общие капитальные вложения К рассчитываются по формуле:

,                                  (6.5)

 

Для базового варианта:

млн. руб.

 

Для проектного варианта:                                                                          млн. руб.

 

       Стоимость нормируемых оборотных средств (производственных запасов сырья и материалов, незавершенного производства, расходов будущих периодов и готовой продукции на складе предприятия) можно принять укрупненно равной 30% полной себестоимости годового объема выпуска продукции.

       Расчет  величины оборотных средств ОС  производится по формуле: 

 

,                                                      (6.6)

       где   С_П—себестоимость годового объема выпуска продукции, млн. руб.; 

               0,3—величина, увеличивающая размер  оборотных средств (30%  полной  себестоимости годового объема  выпуска продукции).

 

Для базового варианта:

млн. руб.

Для проектного варианта:

млн. руб.

Результаты расчетов инвестиций сводятся в таблицу 6.1.

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.1 - Величина инвестиций

 

Наименование групп  инвестиций	Базовый вариант		Проектный вариант
	Кол-во	Сумма, млн. руб.	Кол-во	Сумма, млн. руб.
Здания и сооружения, м2	800	192	700	156,8
Рабочие машины и оборудование, шт.	2	1860,7	1	1090,2
Транспортные средства, шт.	1	78	1	78
Производственный инвентарь, шт.		27,91		16,35
Итого основных средств:		2158,61		1341,35
Оборотные средства		15425,017		13833,37
Всего инвестиций:		17583,6		15174,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

 

      Общие положения 

 

       Себестоимость продукции представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на ее производство и реализацию.

Различают технологическую, цеховую, производственную и полную себестоимость продукции. Технологическая себестоимость – это сумма текущих затрат на осуществление техпроцесса изготовления продукции (за исключением затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, услуги сторонних организаций производственного характера и общепроизводственных (цеховых) расходов, которые наряду с технологической себестоимостью составляют цеховую себестоимость). Производственная себестоимость – это цеховая себестоимость вместе с общехозяйственными (общезаводскими) расходами. В расчетах экономической эффективности используется полная себестоимость продукции, т.е. производственная себестоимость и коммерческие (внепроизводственные) расходы.      В плавильном отделении объем металлозавалки на годовую программу рассчитывается по маркам металла.

       Расчет  затрат на материалы ведется с учётом возврата.

Таблица 7.1 - Баланс металла на годовую программу

Выход металла	Марка СЧ 20
	Базовый вариант		Проектный вариант
	Тонн	%	Тонн	%
Годные отливки	39309	58,9	39309	59,8
Литейный брак	1195,4	1,37	1195,4	1,39
Возвратные отходы	9158,3	32,96	9158,3	33,4
Итого жидкого металла:	49773,7	95,3	49773,7	96,7
Угар и безвозвратные  потери	2339,4	4,7	1642,5	3,3
Всего металлозавалка:	49774,5	100	49772,7	100

 

       Состав  и объем шихтовых материалов  определяется на найденный объем  металлозавалки.

Таблица 7.2 - Ведомость шихтовых материалов на годовую программу плавки СЧ 20

Состав шихты	Базовый  вариант		Проектный вариант
	т	%	т	%
Чугун чушковый	9158,3	33	8386,1	31,5
Лом чугунный	7215,6	26	7188,1	27
Брикет чугунной стружки	1665,1	6	1863,6	7
Ферросилиций	238,7	0,86	231,6	0,87
Ферромарганец	177,6	0,64	167,7	0,63
Возврат	9297,1	33,5	8785,4	33
ВСЕГО металлозавалка	27752,4	100	26622,4	100

   

7.1. Расчет затрат на материалы.

 

Затраты на шихтовые материалы  С_М (млн. руб.) рассчитываются по формуле:

 

,                                       (7.1)

       где   n—число видов материалов, применяемых при изготовлении изделия;

               g_С—норма расхода материала с-го вида на изделие, т;

               g_ОС—количество используемого отхода материала с-го вида при изготовлении изделия, т;

               Ц_МС—оптовая цена на материал с-го вида, млн. руб./кг;

               Ц_ОС—цена отходов с-го вида, млн. руб./кг;

               К_ТА— коэффициент транспортно-заготовительных расходов, равный 1,05-1,08 (принимаем 1,05).

 

= 9158,3 ∙ 0,49 ∙ 1,05 + 7215,6 ∙ 0,29 ∙ 1.05 + 1665,1∙ 0,32 ∙ 1.05 + 238,7∙ 2,23 ∙ 1.05 + 177,6 ∙ 2,59 ∙ 1.05 – 9297,1 ∙ 0.28 =  4711,9+2197,2+559,5+558,9+482,9-2603,1 = 6907,3 млн. руб.

= 8386,1 ∙ 0,49 ∙ 1,05 + 7188,1 ∙ 0,29 ∙  1.05 + 1863,6 ∙ 0,32 ∙ 1.05 + 231,6 ∙ 2,23 ∙  1.05 + 167,7 ∙ 2,59 ∙ 1.05 – 8785,4 ∙ 0,28 =4314,6+2188,8+626,2+542,3+456,1-2459,9 = 6668,1 млн. руб.

 

 

Таблица 7.3 - Ведомость вспомогательных материалов

Наименование Материала	Базовый вариант, т.	Проектный вариант, т.
Плавиковыи  шпат	159,27	151,95
Древесный уголь	107,24	103,55
Криолит	8,62	8,57
Кварцевый песок	1287,56	1280,34
Известь	1006,5	1001,14

  

    Затраты на  вспомогательные материалы рассчитывают аналогично шихтовым по формуле 5.1.

= 159,27 ∙ 0,00491 ∙ 1,05 + 107,24 ∙ 0,037 ∙ 1,05 + 8,62 ∙ 0,167 ∙ 1,05 + 1287,56 ∙ 0,00081 ∙ 1,05 + 1006,5 ∙ 0,00056  ∙ 1,05  =  0,82 + 4,16 + 1,51 + 1,09 + 0,59 = 8,17 млн. руб.

= 151,95 ∙ 0,00491 ∙ 1,05 + 103,55 ∙ 0,037 ∙ 1,05 + 8,57 ∙ 0,167 ∙ 1,05 + 1280,34 ∙ 0,00081 ∙ 1,05 + 1001,14 ∙ 0,00056 ∙ 1,05  =  0,78 + 4,02 + 1,5 + 1,09 + 0,59 = 7,98 млн. руб.

 

Таблица 7.4 - Сводная ведомость годового расхода и стоимости сырья и материалов

 

Наименование материалов	Базовый вариант				Проектный вариант
	Годовой расход материала, т	Плано-вая цена1т, млн. руб.	Затраты на материалы с учетом транспортно  заготовительных расходов, млн. руб.	Годовой расход мате-риала, т	Плано-вая цена1т, млн. руб.	Стои-мость мате-риалов расхо-дуе-мых  на годо-вой вы-пуск, млн. руб
А. Основные материалы,      в том числе:	27752,4		6907,3	26622,5		6668,1
Чугун чушковый	9158,3	0,49	4711,9	8386,1	0,49	4314,6
Лом чугунный	7215,6	0,28	2197,2	7188,1	0,28	2188,8
Брикет чугунной стружки	1665,1	0,32	559,5	1863,6	0,32	626,2
Ферросилиций	238,7	2,23	558,9	231,6	2,23	542,3
Ферромарганец	177,6	2,59	482,9	167,7	2,59	456,1
Возврат	9297,1	0,28	2603,1	8785,4	0,28	2459,9
Б. Вспомогат мат-лы, в том числе:	2569,19		8,17	2545,55		7,98
Плавиковыи шпат	159,27	0,00491	0,82	151,95	0,00491	0,78
Древесный уголь	107,24	0,037	4,16	103,55	0,037	4,02
Криолит	8,62	0,167	1,51	8,57	0,167	1,5
Кварцевый песок	1287,56	0,00081	1,09	1280,34	0,00081	1,09
Известь	1006,5	0,00056	0,59	1001,14	0,00056	0,59
ВСЕГО	30321,59		6915,47	29168,05		6676,08

 

      7.2. Затраты на энергию на технологические цели.

 

       Плата  за установленную мощность С_ЭМ определяется по формуле:

 

,                                            (7.2)

 

       где   Ц—годовая плата за установленную  мощность, руб./кВт;

W_У—суммарная установленная мощность всех электроустановок, кВт;

 К_ВР—коэффициент одновременности работы оборудования (примем 0,7);

 К_N—коэффициент загрузки оборудования по мощности (примем 0,9);

 К_W—коэффициент, учитывающий потери энергии в сети (примем 1,04).

     млн. руб.

млн. руб.

 

       Плата  за потребляемую энергию С_ЭН (млн. руб.) рассчитывается по формуле

,                                      (7.3)

       где   Ц_Э—стоимость 1кВт.ч. электроэнергии (750), руб./кВт.ч.;

               F_Д—действительный фонд времени работы оборудования (3975), ч.;

               η—коэффициент полезного действия  электродвигателей (0,7…0,85).

                           млн. руб.

   

млн. руб.

 

7.3. Определение общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих  расходов

      

Общепроизводственные (цеховые) расходы состоят из:

1)расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования;

2)расходов по организации,  обслуживанию и управлению производством.

По каждому из этих видов расходов составляется смета  затрат.

I. Расходы  на содержание и эксплуатацию  оборудования рассчитывается следующим образом.

1. Амортизация оборудования и транспортных средств определяется по формуле:

,                                          (7.4)

 

       где   Ц_Пί—первоначальная стоимость оборудования и транспортных средств, млн. руб.;

      Н_Аί—норма амортизационных отчислений оборудования и транспортных средств (принимаем 15%).

 

  Для базового варианта:

млн. руб.

Для проектного варианта:

млн. руб.

 

       Затраты  на вспомогательные материалы и энергетические расходы З (млн. руб.) рассчитываются по формуле

 

,                                         (7.5)

       где   С_ВСП—стоимость вспомогательных материалов на годовой выпуск, млн. руб.;