Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка (на примере «ВТБ 24» )

Административно-хозяйственный отдел - обеспечивает хозяйственное обслуживание клиентов и надлежащее состояние в соответствие с правилами и нормами производственной санитарии и противопожарной защиты зданий и помещений Банка в которых расположены подразделения банка, организует проведение ремонтных работ, несет ответственность за технику безопасности.

Транспортный отдел - обеспечивает перевозку работников Банка, осуществляет карьерные функции, производит текущий ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств.

Каждое структурное подразделение банка осуществляет свою деятельность на основании соответствующих внутрибанковских положений, содержащих основные функции, стоящие перед отделами, службами и внутренними подразделениями Банка и Советом директоров Банка. Сотрудники Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с должностной инструкцией.

Руководство текущей деятельностью Банка ВТБ 24 (ЗАО), в том числе принятие решений, издание приказов и распоряжений в рамках полномочий, определяемых Председателем Правления Банка, осуществляет Главный управляющий директор банка.

Все это подтверждает удовлетворительные финансовые показатели кредитной организации, а также будет способствовать дальнейшему развитию банка, расширению его присутствия в различных регионах страны, а также позволит выйти на рынок международного капитала.

Показатели финансово-экономической деятельности «ВТБ 24» (ЗАО) представлены в табл. 2.2.

 

 

 

 

Таблица 2.2. Показатели финансово-экономической деятельности «ВТБ 24» (ЗАО) за 2009-2011 года, млн. руб.

ПОКАЗАТЕЛЬ	2009	2010	2011	Абс.  отклонение 2011 г. от 2009г.	Относит.  отклонение 2011 г. от 2009 г., %
1	2	3	4	5	6
Уставный капитал	33567,6	50636,5	50730,19	17162,5	151,1
Собственные средства	71893,7	97381,1	104095,4	32201,7	144,8
Привлеченные средства	539110	622036,6	799065,2	259955,2	148,2
Чистая прибыль	4304,1	2216,58	16811,25	12507,1	390,6
Рентабельность активов, %	1,5	1,6	1,8	0,3	113,3
Рентабельность капитала, %	10,3	13,5	16,15	5,85	156,8
Чистый процентный доход	54331,5	71595,78	66277,6	11946,1	122,0
Чистый комиссионный доход	8976	11271	15398,9	6422,9	171,6
Прибыль от операционной деятельности	26468,2	25674,9	50063,6	23595,4	189,1
Чистая процентная маржа, %	5,1	6,4	6,95	1,85	136,3
Отношение расходов к доходам, %	43	45	44	1	102,3

 

Как показывают данные таблицы, уставный капитал за анализируемый период увеличился в 1,5 раза до 50730,19 млн. руб. в результате дополнительной эмиссии акций. Это отразилось и на величине собственных средств. За 2009-2011 гг. они возросли в 1,4 раза и достигли 104095,4 млн. руб., эффективность их использования возросла. На это указывает показатель рентабельности капитала. По итогам 2011 г. он составил 16,15% против 10,3% в 2009 г.

         Рентабельность активов, характеризующая способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражающая их качество, выросла всего на 0,3%. В 2009 г. на 1 рубль активов банка приходилось 1,5% прибыли, в 2011 г. - 1,8%, значительно превысив средний аналогичный показатель 30 крупнейших банков России в 1,41%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов – процентные доходы, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов.

Объем привлеченных средств вырос за период с 2009 по 2011 гг. на 48,2% и составил 799065,2 млн. руб., что объективно свидетельствует о росте доверия к банку со стороны кредиторов и вкладчиков.

Чистая прибыль по итогам 2011 г. составила 16811,25 млн. руб. против 4304,1 млн. руб. в 2009 г. Основное влияние на увеличение чистой прибыли  банка оказал существенный рост чистого комиссионного дохода банка, а также рост прибыли от операционной деятельности. Среди причин, которые привели к росту прибыли, следует указать увеличение объема проводимых операций расширение клиентской базы и спектра услуг, предоставляемых клиентам. Динамика доходов представлена на рис. 2.1.

 

Рис. 2.1. Динамика прибыли и доходов банка за 2009-2011 гг., млн.руб.

 

В 2009 и в 2010 гг. большую часть доходов составляли процентные доходы. Подробнее рассмотрим структуры процентных и непроцентных доходов.

Таблица 2.3 Структура процентных доходов «ВТБ 24» (ЗАО) за 2008-2011 гг., млн.руб.

 

Наименование статьи	2009		2010		2011		Абс.  отклонение  2011 г.  от 2009 г.
	млн. р.	В % к итогу	млн. р.	В % к итогу	млн. р.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные доходы, всего, в том числе:	85160,0	100,0	97412,2	100,0	122519,5	100,0	37359,5
От размещения средств в кредитных организациях	7120,3	8,4	11968,2	12,3	20810,6	17,0	13690,3
От ссуд, предоставляемых  клиентам, не являющимся кредитными организациями	72570,3	85,2	79787,8	81,9	97901,0	79,9	25330,7
От вложения в ценные бумаги	5469,4	6,4	5656,2	5,8	3807,8	3,1	-1661,6

 

 

Таблица 2.4. Структура расходов «ВТБ 24» (ЗАО) за 2008-2011 гг., млн.руб.

 

Наименование статьи	2009		2010		2011		Абс.  отклонение  2011 г.  от 2009 г.
	млн. р.	В % к итогу	млн. р.	В % к итогу	млн. р.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные расходы, всего, в том числе:	41609,2	100,0	43080,6	100,0	50923,7	100,0	9314,5
По привлеченным средствам кредитных организаций	9353,6	22,5	2420,1	5,6	3067,0	6,0	-6286,6
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	29030,2	69,8	36428,6	84,6	45389,5	89,1	16359,3
По выпущенным долговым обязательствам	3225,3	7,8	4231,9	9,8	2457,4	4,8	-767,9

 

Из рис. 2.2 видно, что чистый процентный доход возрос на 11946,1 млн. руб. или на 122%. Комиссионные  доходы возросли на 171,6% до 15398,9млн. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (рис. 2.1.).

Чистая процентная маржа показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. В рассматриваемом периоде она имеет тенденцию к увеличению (36,3%) и составила в конце 2011 г. 6,95%. Это свидетельствует об увеличении размера спрэда между доходами и расходами.

По итогам 2009,  в структуре процентных доходов,  снизилась доля доходов от ссуд, предоставленных клиентам  (не кредитным организациям)  и возросла –  от вложений в ценные бумаги,  а также от размещения средств в кредитных организациях.  В структуре процентных расходов – снизилась доля расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и возросла –  по выпущенным долговым обязательствам.  В целом,  величина чистых процентных доходов Банка, по сравнению с  2008  возросла в 1,53 раза; комиссионные доходы при этом возросли в 1,75  раза. По сумме операционных расходов увеличение по сравнению с прошлым годом составило 1,07  раза. По итогам 2009, Банком зафиксирована прибыль в размере 2,2 млрд.руб. (показатель 2008 – чистая прибыль 4,3 млрд.руб.). Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля,  что повлекло за собой значительное до создание резерва на потери по ссудам:  за

отчетный период значение составило 23,8  млрд.  руб.,  что в 2,25  раза превышает аналогичный показатель прошлого    года.  Другая значимая причина –  удорожание заемных средств,  привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2010  году в структуре процентных доходов снизилась доля доходов от ссуд, предоставленных клиентам  (не кредитным организациям) и возросла доля доходов от размещения средств в кредитных организациях. В структуре процентных расходов – существенно снизилась доля расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и возросла доля расходов по привлеченным средствам клиентов,  не являющихся кредитными организациями. 

В целом,  величина чистых процентных доходов Банка,  по сравнению с    конца 2009  года возросла в 1,14 раза; комиссионные доходы при этом возросли в 1,2 раза.   По сумме операционных расходов увеличение по сравнению с прошлым годом составило 1,34  раза. По итогам 2010 Банком зафиксирована прибыль в размере 16,8 млрд. руб. (показатель 2009 –  чистая прибыль 2,2 млрд.руб.).  Ключевыми источниками дохода от розничных операций являются процентные доходы по кредитам, в первую очередь по кредитам наличными, кредитным картам и автокредитованию.

Также необходимо отметить, что стоимость привлечения средств в 2010 году постепенно снижалась, что позволило сохранить доходность бизнеса на фоне снижения ставок по кредитам.

В 1 кв. 2011 г. по сравнению с 1 кв. 2010 г. произошло увеличение объема доходов кредитной организации: процентных в 1,14 раза, комиссионных в 1,19 раза. При этом, процентные расходы росли медленнее процентных доходов: их рост составил 1,04. 

Указанные факторы в совокупности позволили Банку получить чистую прибыль по итогам 1 кв. 2011г. в размере 6 032 млн. руб. (финансовый результат 1 кв. 2010г. – прибыль 5 686 млн. руб.).

В целом наблюдается тенденция перераспределения доходов от основной деятельности в сторону увеличения доходов от коммерческого и потребительского кредитования, а также «прочих» доходов при существенном снижении доли доходов от операций с финансовыми инструментами и операций с иностранной валютой. Данные изменения в структуре доходов обусловлены в первую очередь снижением портфеля долговых и долевых инструментов, а также снижением валютообменных и конверсионных операций банка.

Итак, анализ показал, что в течение рассмотренного периода банк активно расширял свою деятельность. Доходы банка стабильно покрывали расходы, и год от года прибыль увеличивалась.

 

2.2. Анализ бухгалтерского  баланса «ВТБ 24» (ЗАО)

Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью анализа балансовых данных можно сделать выводы о реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности его операций, сбалансированности активных и пассивных операций.

Бухгалтерский баланс «ВТБ 24» (ЗАО) за 2009-2011 гг. представлен в приложении 3.

Приложение показывает, что объем финансовых ресурсов банка по итогам 2011 года составил 900,57  млн. руб. За рассматриваемый период он возрос на 49,7%  или на 298,9 млн. руб. в абсолютном выражении. Активы Банка за 2010 год увеличились в 1,3 раза – с 708,5  млрд. руб. до 900,6 млрд. руб.

Размер собственных средств  (капитала)  Банка,  рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003  №215-П  «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2010 год в 1,1 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 104,1 млрд руб.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2010  год составила 22,0  млрд. руб.,  чистая прибыль – 16,8  млрд.  руб.  Чистая прибыль Банка по МСФО в 2010  году в размере 17,2  млрд.  рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2009 года, показав рост в 3,5 раза. Удельный вес капитала в пассивах банка отражен на рис. 2.3.

 

Рис. 2.2. Структура источников финансовых ресурсов «ВТБ 24» (ЗАО) за 2008-2011 гг., млн. руб.

 

Из рис. 2.3 следует, что доля собственных средств в пассивах возросла с 71893,7 до 104095,43 млн. руб., что говорит о высоком уровне долгосрочной финансовой устойчивости бизнеса и наличии у банка значительного потенциала привлечения средств.

Ресурсная база банка возросла за счет притока средств юридических и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также средства банков и других финансовых институтов. По результатам 2011 г. объем средств корпоративных клиентов составил 710928,1млн. руб., а объем средств физических лиц 630051,7 млн. руб. (77,6%).