Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка (на примере «ВТБ 24» )

 

 

 

Таблица 2.9.  Структура доходов банков в 2011 г., млн. руб.

Показатели	ВТБ24	СБЕРБАНК РОССИИ	ГАЗПРОМ-БАНК	ВТБ	БАНК МОСКВЫ
1	2	3	4	5	6
Процентные доходы	66277	561026	12546	18045	10177
Операционные доходы	50063	744024	29178	74170	5676
Комиссионные доходы	15398	140634	2503	2804	1831
Всего доходов	131738	1445684	44227	95019	17684

 

Рис. 2.5. Структура доходов банков в 2011 г.,%

 

К стабильным источникам доходов можно отнести процентные и   комиссионные доходы.  Доходы от операций с ценными бумагами,  иностранной валютой,  производными финансовыми

инструментами и драгоценными металлами,  прочие доходы в большей степени зависят от текущей экономической ситуации и являются менее постоянными  источниками прибыли. 

В структуре прибыли банка «ВТБ24», «Банк Москвы» преобладают устойчивые источники доходов – процентные доходы, что, является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов.

Рассмотрим значения коэффициентов ликвидности (табл. 2.10.)

 

Таблица 2.10. Значения коэффициентов ликвидности банков в 2011 г., %

 

Норматив	Допустимое значение норматива	ВТБ24	СБЕРБАНК РОССИИ	ГАЗПРОМ-БАНК	ВТБ	БАНК МОСКВЫ
1	2	3	4	5	6	7
H1	Min 10% (K>5 млн. евро)	12,09	15,2	14	11,24	22,47
Н2	Min 15%	43,1	50,93	29,6	51,42	36,75
Н3	Min 50%	68,2	73,01	91,5	57,38	76,44
Н4	Max 120%	94,6	87,11	81,5	94,47	42,95
Н6	Max 25%	21,4	17,9	23,8	19,8	26,3
Н7	Max 800%	48,5	124,36	471	428,72	210,94
H9.1	Max 50%	0	0	5,4	0	0,01
H10.1	Max 3%	1,2	0,93	0,2	0,01	0,15
H12	Max 25%	0	0,65	7,2	23	8,59

 

Из таблицы видно, что в 2011 г. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению во всех анализируемых банках, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.

Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине у банков «ВТБ» и «ВТБ24».

Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%), что положительно сказывается на его доходности и эффективности.

Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности кредитной организацией -  эмитентом в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) превышает норму у «Банка Москвы».

Значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) достаточно стабилен и не превышает установленного норматива.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1)  близок к пороговому значению у Группы «ВТБ».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

3.1. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления «ВТБ 24» (ЗАО)

 

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса.

Для оценки ликвидности баланса «ВТБ 24» (ЗАО) сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены на рис. 3.1.

 

 

Рис. 3.1. Группировка активов «ВТБ 24» (ЗАО) по степени ликвидности,%

 

Рис. 3.2. Группировка активов «ВТБ 24» (ЗАО) по степени ликвидности,%

 

Из рис. 3.1., 3.2. следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (83%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 5% при снижении доли ликвидных активов на 5 %. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это снижает риски банка, но с другой стороны -  уменьшает банковские доходы.

Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес не изменился и составил 7%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов 1%.

Группировка обязательств по степени срочности отражена на рис. 3.3.

 

 

Рис. 3.3. Группировка обязательств «ВТБ 24» (ЗАО) по степени срочности,%

 

Рис. 3.3. показывает, что в структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы» (41,4%) сроком погашения от 1 месяца до 1 года. Однако к концу 2010 г. их доля снизилась на 4,8%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней (14,9%), что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. В совокупности такие средства составляют 48,1%, что ограничивает возможности банка в размещении средств на длительные сроки. Вместе с тем рост удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 4,4%) позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.

Проведем оценку ликвидности банка при помощи финансовых коэффициентов. Результаты их расчета сведены в табл. 3.1.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.1.  Значения коэффициентов ликвидности «ВТБ 24» (ЗАО) за 2009-2012 года, %

Условное обозначение норматива	Название норматива	Допустимое значение	2009	2010	2011	01.01.2012	Откл. 2012 от 2009 гг., %
1	2	3	4	5	6	7	8
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн. евро)	12,3	15,2	12,9	12,09	-1,7
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	112,3	47,8	40,8	43,1	-61,6
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	130,7	100,5	69,3	68,2	-47,8
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	109,6	87,9	94,9	94,6	-13,7
Н6	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	16,7	18,5	15,4	21,4	28,1
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	45	59,7	51,8	48,5	7,8
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам)	Max 50%	0	0	0	0	0,0
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	2	1,2	0,9	1,2	-40,0
H12	Использование собственных средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0	0	0	0	0,0

 

 

Из таблицы видно, что в 2009-2012 гг. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода. В 2012 г. в течение одного операционного дня банк мог исполнить за счет высоколиквидных активов 43,1% обязательств до востребования. Это ниже значения 2009 г. на 61,6% и свидетельствует о понижении мгновенной ликвидности на всём анализируемом периоде. При этом уменьшилась зависимость ликвидности от нестабильных краткосрочных средств, т.е. средств на корреспондентских счетах. Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине. При этом в течение рассматриваемого периода значение коэффициента так же сильно изменилось. В течение 30 дней банк может исполнить 68,2% обязательств до востребования и сроком до 30 дней.

Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%). Рост собственного капитала сказался на снижение норматива Н4. По итогам 2012 г.  94,6% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что близко к пороговому значению, но положительно сказывается на его доходности и эффективности.

Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности кредитной организацией -  эмитентом в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 16,7% на 2009г. до 21,4% на 2012 г.

За период с 2009  по 2012 гг. значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) оставалось достаточно стабильным.

Норматив максимального размера кредитов,  банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) в течение всего рассматриваемого периода был равен нулю.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1)  поддерживается в пределах установленного максимума и снизился за рассматриваемый период от 2% на 2009 г. до 0,9% на 2011 г.

Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций  (долей) других юридических лиц (Н12) на весь период  составил 0.

Таким образом, «ВТБ 24» (ЗАО) демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском. И в целом выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью, но тем не менее, показатели ликвидности значительно ниже средних аналогичных показателей 30 крупнейших банков России.

Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью.

Управление ликвидностью в «ВТБ 24» (ЗАО) осуществляется комитетом по банкам (в части, касающейся работы на рынке МБК) и Лимитным комитетом. Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.

Контроль, оценка и управление ликвидностью в банке осуществляется на основе:

• прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
• лимитирования активных операций банка по направлениям вложений в зависимости от источников их фондирования;
• анализа фактических значений и динамики показателей ликвидности;
• поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
• управления концентрацией и структурой заемных средств;
• разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;
• поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
• разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;
• осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности банка законодательно установленным нормативам.

Казначейство в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом.

Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством.