Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка (на примере «ВТБ 24» )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5. Структура пассивов «ВТБ 24» (ЗАО) в 2009-2011 гг., млн. руб

 

 

Статья	На 01.01.09 г.		На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.		Абс.  отклонение  2011 г.  от 2009 г.	Относит. Откл 2011 г.  от 2009 г., %
	млн. р.	в % к итогу	млн. р.	в % к итогу	млн. р.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты ЦБ РФ	88 103,2	16,1	12 270	1,9	0	0,0	-88103,2	0,0
Средства кредитных организаций	62 753,2	11,5	61 618,8	9,8	47 721,8	5,9	-15031,4	76,0
Средства клиентов (некредитных организаций)	365 241,7	66,7	501 854,9	79,5	710928,1	87,5	345686,4	194,6
в том числе	304764,7	55,7	433597,4	68,7	630051,7	77,6	325 287	206,7
вклады физических лиц
Выпущенные долговые обязательства	23 011,9	4,2	46 292,7	7,3	40 415,2	5,0	17 403,4	175,6
Обязательства по уплате процентов	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прочие обязательства	7 578,3	1,4	8 388,1	1,3	11 710,7	1,4	4 1323	154,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	690,1	0,1	481,7	0,1	1 442,7	0,2	752,6	209,1
Всего обязательств	547 378,6	100	630 906,5	100	812 2187	100	264 840	148,4

 

Из табл. 2.5. следует, что в 2011 г. банком не привлекались средства Банка России.

За 2011 г. совокупный объем вкладов физических лиц увеличился на 1 325 287 млн. руб. Темп прироста средств физических лиц имеют тенденцию к увеличению, и если в период 2009 г. он составлял 55,7%, то за период 2010-2011 гг.  – увеличился до 77,6%.

Значительно увеличился показатель резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера с 690,1 млн. руб. до 1 442,7 млн. руб. в 2011 г. рост составил 109,1%.

Рассмотрим структуру вложений «ВТБ 24» (ЗАО) в 2009-2011 гг. приведенную в табл. 2.6.

 

Таблица 2.6  Структура активов «ВТБ 24» (ЗАО) в 2009-2011 гг., млн. руб.

Статьи баланса	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Абс.  отклонение  2011 г.  от 2009 г., млн.руб.	Относительное отклонение 2011 г.  от 2009 г., %
	млн. р.	% к итогу	млн. р.	% к итогу	млн. р.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Денежные средства	36402, 2	6,1	39570,8	5,6	44 752,8	5	8350,6	122,9
2. Средства в ЦБ РФ	7 001	1,2	14155,6	2	21 491	2,4	14490	307,0
3. Средства в кредитных  организациях	52807,7	8,8	3 335,2	0,5	5 984,3	0,7	-46823,4	11,3
4. Ценные бумаги	35452,8	5,9	60 683,3	7,5	57 469,7	5,9	22016,6	162,1
5. Чистая ссудная задолженность	45579,2	75,8	564 821,3	80,7	738788,6	82,2	282990,3	162,1
6. Основные средства	6 493,9	1,1	8 945,7	1,3	10 001,6	1,3	3507,6	154,0
7. Прочие активы	7 687,7	1,3	16953,5	2,4	22 087,9	2,5	14400,1	287,3
Всего активов	601643,8	100	708465,6	100	900576,1	100	298932,3	149,7

 

Рис. 2.3. Структура активов и пассивов банка за 2012 г.,%

 

Из табл. 2.6. видно, что общая сумма активов увеличилась на 49,7% или на  298932,3 млн. рублей в абсолютном выражении.

Основная доля активов приходится на чистую ссудную задолженность  (82,2%). При этом за период 2009-2011 гг. их вес увеличился по сравнению с 2009 г. на 62%.

 Затем идут чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (5,9%). В абсолютном выражении они выросли на  22016,6 млн. рублей.

В структуре активов рост произошел практически по всем статьям. Снижение произошло лишь по одной статье: «Средства в кредитных организациях» на 46823,4 млн. руб.

Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности ВТБ 24 (ЗАО) на 1января 2012 г. составил 40 567,01 млн руб. (3,99% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2011 г. на 1 558,30 млн руб. Резервы на возможные потери сократились на 837,25 млн руб. и составили на отчетную дату 53 874,66 млн руб. (5,29% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,33. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой по размеру с аналогичным средним показателем 30 крупнейших банков России в 4,59%.

Динамика вложений «ВТБ 24» (ЗАО) в период 2009-2011 г. отражена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Динамика активов «ВТБ 24» (ЗАО) за 2010-2011 гг., млн.руб.

 

 

2.3. Сравнительный анализ финансового состояния банков

В связи с кризисными явлениями в мировой экономике проблема стабильного и эффективного функционирования банковского сектора страны приобрела в последнее время еще большую актуальность. Одним из условий сохранения темпов роста экономики и производства конкурентоспособных товаров на внутреннем рынке, создания национального богатства, развития общества и повышения уровня жизни страны и каждого региона в отдельности является стабильная и эффективная деятельность банковского сектора. Данные опубликованные Росстатом России по итогам 2010 года подтверждают, что главное достижение российской экономики в 2010 году – это выход на положительную динамику практически всех ее показателей, что благоприятно отразилось на банковском секторе страны: банками был поставлен рекорд по размеру полученной прибыли (550 млрд. руб.).

 

Таблица 2.7.  Показатели финансово-экономической деятельности в 2011 г., млн. руб.

Показатели	ВТБ24	СБЕРБАНК РОССИИ	ГАЗПРОМ-БАНК	ВТБ	БАНК МОСКВЫ
1	2	3	4	5	6
Активы, млн. руб.	1 224 966	11 268 524	2 499 943	4 327 974	1 349 882
Прибыль, млн. руб.	36 509	393 806	39 460	30 702	6 503
Доля валютных активов,%	23,8	16,7	35,8	32,6	20,5
Капитал, млн. руб.	101 101	1 308 956	167 049	626 427	162 577
Кредиты предприятиям, млн. руб.	100 667	6 102 029	1 233 324	1 908 447	286 651
Потребительские кредиты, млн. руб.	540 644	1 729 750	108 344	15	60 232
Ценные бумаги, млн. руб.	29 905	1 488 985	495 963	529 602	411 586
Доля цб в активах, %	2,4	13,2	19,8	12,2	30,5
Расчетные счета, млн. руб.	86 902	1 121 022	571 003	386 598	130 932
Депозиты и выпущенные бумаги, млн. руб.	79 915	902 321	833 157	1 401 324	417 585
Доля в обязательствах, %	7,5	9,7	37,3	39,6	39,9
Вклады физлиц, млн. руб.	823 133	5 522 845	253 536	12 799	147162
Доля в обязательствах, %	77,6	59,5	11,4	0,4	16,1
Оборот средств в банкоматах, млн. руб.	175 279	1 109 414	51 176	88	32 744

 

Итоги 2011  года для банковского сектора оказались во многом позитивными,  однако стало понятно,  что вернуться в беззаботное докризисное время уже не удастся,  а точки роста придется искать в более жестких условиях. 

На 1  января 2012  года объем суммарного кредитного портфеля российских банков составил 28.7 трлн руб. Наибольший вклад в рост кредитного портфеля в 2011  году внесли кредиты физическим лицам.  Прирост объема кредитов физическим лицам за год составил 1.47  трлн руб. или 36%. При этом кредиты нефинансовым организациям за год выросли на 3.7 трлн руб. или на 26%. Объем межбанковских кредитов за 2011 год прибавил 37%   и составил 4.64  трлн руб.  на 1  января 2012  года.  Большой рост межбанковских кредитов объясняется проблемами с ликвидностью в конце года, что привело к активизации МБК.

Рост кредитования привел к тому, что в 2011  году был получен рекордный объем прибыли.  По итогам 2011  года банки России заработали 848 млрд руб., что на 274 млрд руб. или в 1.5 раза больше результата 2010 года и на 643 млрд руб. или в 4 раза больше результата 2009  года.

В 2011 году лидерами сектора по размеру полученной чистой прибыли стали Сбербанк, ВТБ, ВТБ24, Газпромбанк и Банк Москвы. Львиную долю в рекордном показателе сектора «сделал» Сбербанк. Его доля в совокупной прибыли сектора до налогообложения составила примерно 41%.

Среди десяти крупнейших наилучшую динамику по итогам года

продемонстрировал Банк ВТБ,  у которого активы выросли почти на 60%  (с 2.72  трлн руб.  на 1  января 2011  года до 4.33  трлн руб.  на 1

января 2012  года).  При этом в абсолютных величинах наибольший прирост активов наблюдался в 2011  году у Сбербанка,  у которого активы увеличились на 1.9 трлн руб. или на 20.6%. 

В абсолютных величинах максимальный прирост по вкладам физических лиц в  2011 г.  прогнозируемо наблюдался у Сбербанка. У него объем депозитов физических лиц вырос на 830  млрд руб.  Для сравнения,  второй по абсолютной динамике и по объему вкладов физических лиц банк, Банк ВТБ 24,  смог дополнительно привлечь за 2011  год 193  млрд руб. средств физлиц.

Отрицательную динамику в тридцатке крупнейших банков продемонстрировали:  ОАО  "Банк Москвы". У ОАО  "Банк Москвы" вклады физических лиц в 2011 году сократились на 6.7%. Из-за этого по итогам года банк опустился на одну строчку в рейтинге и теперь занимает 6-е место. 

Наибольшая доля кредитов предприятиям, принадлежит «Сбербанку России», так же большая доля у «ВТБ». На долю потребительских кредитов приходиться 540644 млн. руб. у «ВТБ24». Наибольшая доля ценных бумаг в активах у «Банка Москвы», а наименьшая в «ВТБ24».

 

Таблица 2.8. Основные финансовые коэффициенты в 2011 г.,%

Показатели	ВТБ24	СБЕРБАНК РОССИИ	ГАЗПРОМ- БАНК	ВТБ	БАНК МОСКВЫ
1	2	3	4	5	6
Рентабельность активов, %	1,8	2,22	3,8	2,2	1,75
Рентабельность капитала, %	16,15	20,3	32,3	10,29	17,69
Чистая процентная маржа, %	6,95	6,79	3,6	3,43	4,74
Капитал / Активы, %	8,3	11,6	6,7	14,5	13,3
Расходы на обеспечение  деятельности / средние активы	2,47	4,76	2,9	0,89	1,33
Средняя доходность процентных активов	13,2	11,17	8,7	9	9,57
Средняя стоимость процентных пассивов	8	5,13	7,6	6,31	5,26

 

Рентабельность банковского бизнеса в 2011  году также заметно выросла, но, к сожалению, не смогла достигнуть докризисного уровня. Рентабельность активов в 2011 году составила 2.4%, что почти в 1.3 раза выше результата 2010 года, а рентабельность капитала достигла уровня в 17.6% (в 2010 году 12.5%).  Все  рассматриваемые банки значительно превысили средний показатель рентабельности собственного капитала 300 крупнейших банков в 1,33%. Лидер в 2011 г.  «Сбербанк России» рентабельность собственного капитала составила 20,30%,  рентабельность активов банка за этот же период равна 2,22%. Наибольшая рентабельность активов у «Газпромбанка» (3,8%).

Наибольшая процентная маржа у банка «ВТБ24»  (6,95%), немного уступает «Сбербанк России» (9,79%).