Анализ финансовой деятельности ОАО «Белинвестбанк»

Источник: [5].

Из таблицы данной видно, что ОАО «Белинвестбанк» имеет достаточно хорошие показатели достаточности капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка.

Минимальный размер нормативного капитала установлен в размере 25 млн. евро и данный норматив Банк выполняет, размер его нормативного капитала составляет 165,5 млн. евро. 

Нормативы «достаточность нормативного капитала» и «достаточность основного капитала» Банк также выполняет. Установленные значения 10% и 5%, расчетные данные Банка 10,3% и 5,6% соответственно. Это свидетельствует о надежности Банка, высокой степени его подверженности рискам и возможности покрывать собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорискованные активы.

Коэффициент соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском установлен в размере ≤ 1, Банк имеет значение 0,7, - норматив выполняется.

Норматив мгновенной ликвидности установлен в размере ≥20%. Минимальное и максимальное значение не опускалось ниже установленного норматива. Это значит, что Банк способен за счет ликвидных активов до востребования выполнять свои обязательства по пассивам до востребования и с просроченными сроками.

Норматив текущей ликвидности установлен в размере ≥70%. Минимальное и максимальное значение не опускалось ниже установленного норматива. Это значит, что Банк способен выполнять свои обязательства по текущим пассивам в среднесрочной перспективе, т.е. пассивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками.

Коэффициент краткосрочной ликвидности установлен в размере ≥1,0. Минимальное и максимальное значение не опускалось ниже установленного норматива. Это значит, что Банк способен выполнять свои обязательства по краткосрочным пассивам, т.е. в течение года.

Коэффициент соотношения ликвидных и суммарных активов установлен в размере ≥20. Минимальное и максимальное значение ниже установленного норматива не опускалось. Это значит, что Банк имеет достаточный запас ликвидности для своевременного выполнения своих обязательств.

Таким образом, нормативы ликвидности ОАО «Белинвестбанк», как видно из таблиц, намного превышают минимально допустимые значения. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность наступления нежелательных для банка потерь, является риск ликвидности. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Одним из направлений банковского менеджмента должно являться управление риском несбалансированной ликвидности с целью укрепления финансовой устойчивости банка, а также минимизации потерь в процессе поддержания ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» создано в результате реорганизации путем слияния Открытого акционерного общества «Белорусский банк развития» и Открытого акционерного общества «Белбизнесбанк» на основании решений внеочередных общих Собраний акционеров указанных банков соответственно от 19 июля 2001 года и от 19 июля 2001 года и зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 03.09.2001 г., регистрационный № 807000028.

Банк является правопреемником прав (имущественных и личных неимущественных) и обязанностей Открытого акционерного общества «Белорусский банк развития» и Открытого акционерного общества «Белбизнесбанк» в соответствии с передаточными актами.

ОАО «Белинвестбанк» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе обжаловать в судебном порядке действия (бездействия) Национального банка Республики Беларусь и иных государственных органов.

ОАО "Белинвестбанк" - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

Проанализировав бухгалтерский баланс ОАО «Белинвестбанк» можно сделать следующий вывод: наиболее существенные изменения произошли в структуре пассивов, а именно накопленная прибыль Банка увеличился в 1,3 раза. В структуре активов значительно увеличились средства клиентов. В структуре обязательств более чем в три раза увеличились средства банков.  

Проанализировав отчет о прибыли и убытках можно сделать следующий вывод: доходы от основных источников доходов Банка (процентные, комиссионные) увеличились за рассматриваемый период, что привело к увеличению прибыли на 37,6 п.п. Таким образом, можно сказать, что в 2013 г. результаты деятельности ОАО «Белинвестбанк» значительно улучшились по сравнению с 2012 г.

Таким образом, поддержание высокой деловой репутации и устойчивости, укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка, который предлагает полный спектр финансовых продуктов и услуг всем категориям клиентов, являются основными стратегическим целями банка в 2013 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Короле; — 2-е изд., перераб. и доп. — КНОРУС, 2005. —  160 с.

2. Банковская отчетность [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://be5.biz/ekonomika/b010/80.htm - Дата доступа: 20.11.2013.

3. Бухгалтерский баланс ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/finpos/.- Дата доступа: 17.11.2013.

4. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/banksector/2011/bs_20110401.pdf - Дата доступа: 20.11.2013.

5. Нормативы безопасного функционирования ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by/bank-profile/key_performance_indicators/normativ.php?sphrase_id=54636/ - Дата доступа: 20.11.2013.

6. Организация деятельности коммерческих банков : учебник / Г.И. Кравцова, П.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Минск : ВГЭУ. 2007. —  478  с.

7. Отчет о прибыли и убытках ОАО «Белинвестбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/system/finpos/.- Дата доступа: 17.11.2013.

8. Сайт ОАО «Белинвестбанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belinvestbank.by//- Дата доступа: 18.11.2013.

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

 

Таблица 1. - Бухгалтерский баланс  ОАО «Белинвестбанк»  на 01.10.13 г.

№ п/п	Наименование статьи	Символ	2013 год	2012 год
1	2	3	5	6
1	АКТИВЫ
2	Денежные средства	1101	895 511,2	905 898,6
3	Драгоценные металлы и драгоценные камни	1102	5 181,1	5 131,8
4	Средства в Национальном банке	1103	2 199 718,2	1 762 121,
5	Средства в банках	1104	887 613,3	1 283 626,2
6	Ценные бумаги	1105	2 221 850,2	822 578,0
7	Кредиты клиентам	1106	14 174 635,8	11 207 985,0
8	Производные финансовые активы	1107	736 853,3	704 082,6
9	Инвестиции в зависимые юридические лица		42 549,2 0,2	41 584,8
10	Инвестиции в совместно контролируемые ЮЛ		-	-
11	Долгосрочные финансовые вложения	1108	2 396,1	18 007,7
12	Основные средства и нематериальные активы	1109	1 467 586,0	1 311 181,2
13	Имущество, предназначенное для продажи	1110	4 550,2	4 730,6
14	Деловая репутация		-	-
15	Прочие активы	1111	218 056,1	227 632,5
16	ИТОГО активы	11	22 856 500,7	18 294 560,5
17	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
18	Средства Национального банка	1201	385 159,1	374 088,2
19	Средства банков	1202	2 987 014,7	1 498 184,5
20	Средства клиентов	1203	15 448 000,1	12 998 913,7
21	Ценные бумаги, выпущенные банком	1204	1 376 305,3	1 186 267,5
22	Производные финансовые обязательства	1205	-	-
23	Прочие обязательства	1206	311 952,4	132 547,5
24	ВСЕГО обязательства	120	20 508 431,6	16 190 001,4
25	КАПИТАЛ
26	Уставный фонд	1211	567 408,4	567 408,4
27	Эмиссионный доход	1212	0,1	0,1
28	Резервный фонд	1213	91 142,6	52 591,1
29	Фонд переоценки статей баланса	1214	979 852,6	965 729,6
30	Накопленная прибыль	1215	707 255,0	516 023,2
33	ВСЕГО капитал	121	2 348 069,1	2 104 559,1
34	ИТОГО обязательства и капитал	12	22 856 500,7	18 294 560,5

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 2. - Отчёт о прибыли и убытках 01.10.13 г. ОАО «Белинвестбанк» (в млн. бел. руб.)

N п/п	Наименование статьи	Символ	2013 год	2012 год
1	2	3	5	6
1	Процентные доходы	2011	2 045 979,3	1 940 140,4
2	Процентные расходы	2012	1 468 425,4	1 533 005,1
3	Чистые процентные доходы	201	577 553,9	407 135,3
4	Комиссионные доходы	2021	461 777,9	339 072,5
5	Комиссионные расходы	2022	85 079,1	59 562,5
6	Чистые комиссионные доходы	202	376 698,8	279 510,0
7	Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	203	774,5	2 150,2
8	Чистый доход по операциям с ценными бумагами	204	4 310,4	198,4
9	Чистый доход по операциям с иностранной валютой	205	54 739,7	94 214,9
10	Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	206	32 257,1	14 656,0
11	Чистые отчисления в резервы	207	62 169,5	80 357,2
12	Прочие доходы	208	86 181,9	89 300,6
13	Операционные расходы	209	686 270,4	520 380,1
14	Прочие расходы	210	105 190,0	78 425,2
15	Прибыль (убыток) до налогообложения	211	278 886,4	208 002,9
16	Налог на прибыль	212	31 588,7	28 263,4
17	Прибыль (убыток)	2	247 297,7	179 739,5