Анализ кадрового, технического, производственного и финансового потенциала предприятия

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2.1.2.

Просроченная кредиторская задолженность, всего, тыс. руб.	-	-	-	-	-	-
в том числе перед бюджетом и  внебюджетными фондами, тыс. руб.	-	-	-	-	-	-
Просроченная задолженность по кредитам, тыс. руб.	-	-	-	-	-	-
Просроченная задолженность по займам, тыс. руб.	-	-	-	-	-	-

 

* - векселя к уплате  в составе бухгалтерской отчетности  включены в строку задолженность  перед поставщиками и подрядчиками

Кредиторов, на долю которых приходится более 10% от общей суммы кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2004 г. нет.

Импорт в поставках ОАО "Нижнекамскнефтехим" во втором квартале 2004 года занимает 5,06% всех поставок.

ОАО "Нижнекамскнефтехим" имеет прочные длительные связи с поставщиками основных видов сырья. В целом, можно отметить, что вышеуказанные источники сырья будут доступны и в будущем. Кроме того, возможно появление новых контрагентов, поставляющих сырье для производства.

Практика деятельности в отношении запасов.

Проводится целенаправленная работа с поставщиками по обеспечению бесперебойной поставки сырья и материалов.

Осваиваются новые рынки сбыта нефтехимической продукции ОАО “Нижнекамскнефтехим” как за рубежом, так и внутри России и странах СНГ.

Доля бартерных (товарообменных) операций сокращена до минимума и используется только в крайних случаях для обеспечения производства сырьем, остродефицитными реагентами, химикатами, когда отсутствуют альтернативные варианты и возможность приобретения за денежные средства. Сокращение объемов товарообменных операций и увеличение товарно-денежных отношений, ежедневная работа с дебиторами и кредиторами позволило ускорить оборачиваемость оборотного капитала, что привело к снижению периода оборачиваемости.

Величина коэффициента оборачиваемости запасов в ОАО "Нижнекамскнефтехим" указана в таблице 2.1.3.

 

Показатели оборачиваемости запасов в ОАО "Нижнекамскнефтехим"

 

Таблица 2.1.3.

 

Показатель	Отчетный период
	2003 год	На 01.07.2004 г.
Коэффициент оборачиваемости запасов	5,6	3,2
Коэффициент оборачиваемости запасов в днях	65,46	56,01
Оборотные средства, тыс. руб.	6 720 537	7 572 454

 

Сырье.

Основными источниками (поставщиками) сырья на ОАО «Нижнекамскнефтехим» являются Открытое акционерное общество «Татнефть», Открытое акционерное общество «Акционерная компания «Сибур», Общество с ограниченной ответственность «Компания Центр-Сити» (г. Москва), Закрытое акционерное общество «Лукойл-нефтехим» и др.

Основным сырьем для  ОАО «Нижнекамскнефтехим» (более 10% всех поставок) является прямогонный бензин. Цена на прямогонный бензин во втором квартале 2004 года повысилась на 44% по сравнению с I кварталом 2004г. (первое изменение цены на прямогонный бензин за последние два года - последние изменение цены произошло в июне 2002 года).

 

Важнейшей задачей ОАО «Нижнекамскнефтехим» является повышение качества выпускаемой продукции, расширение ее ассортимента, а также снижение себестоимости путем внедрения передовых технологий и разработок. В связи с этим большое внимание в ОАО «Нижнекамскнефтехим» уделяется модернизации действующих производств.

Поэтому в компании проведена большая работа по проектированию и внедрению впервые в РФ нового, уникального, одностадийного метода синтеза изопрена-мономера (основного сырья для производства синтетического изопренового каучука), позволяющего значительно снизить его себестоимость за счет уменьшения сырьевых и энергетических затрат при его производстве, делая СКИ-3 более конкурентоспособным в отношении цены реализации.

Таблица 2.1.4.

Результаты финансово-хозяйственной  деятельности эмитента

 

Наименование показателя	2003 год	I полугодие 2004 г.
Выручка, тыс. руб.	24 960 316	13 960 884
Валовая прибыль, тыс. руб.	6 614 350	4 068 957
Чистая прибыль, тыс. руб.	2 138 563	1 436 049
Производительность труда, тыс. руб./чел.	1 253,8	694,2
Фондоотдача, %	224	115
Рентабельность активов, %	7,5	4,8
Рентабельность собственного капитала, %	11,9	7,4
Рентабельность продаж, %	20,9	19,1
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс.руб.	0	0
Соотношение непокрытого  убытка на отчетную дату и валюты баланса	0	0

 

Как видно из таблицы предприятие имеет чистую прибыль.

За I полугодие 2004 года сумма составляет 1 436 млн. руб., в том числе:

- прибыль от реализации продукции, работ и услуг – 2 666,5 млн. руб.;

- операционные и внереализационные доходы и расходы – (-665,9 млн. руб.);

- текущий налог на прибыль – 399,9 млн. руб.

Рассмотрим  факторы, оказавшие влияние на изменение  размера выручки от продажи эмитентом  товаров, продукции, работ, услуг и  прибыли эмитента от основной деятельности

Проведенный анализ изменения  прибыли от производства товарной продукции  за I полугодие 2004 год по сравнению с аналогичным периодом прошлого года показал, что снижение прибыли объясняется увеличением издержек на производимую продукцию.

Таблица 2.1.5.

Ликвидность эмитента

Наименование показателя	2003 год	I полугодие 2004 г.
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	3 027 300	4 052 133
Коэффициент финансовой зависимости	0,57	0,52
Коэффициент автономии собственных  средств	0,63	0,65
Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами	0,93	1,12
Индекс постоянного актива	1,19	1,13
Текущий коэффициент ликвидности	1,93	2,30
Быстрый коэффициент ликвидности	0,86	1,15

 

Как видно из приведенной  таблицы собственные оборотные  средства у предприятия имеются, хотя предприятие занимается обновлением  производственных фондов.

Коэффициент автономии собственных средств говорит о том насколько предприятие независимо от заемного капитала. [9, с.178]

На 01.07.2004 г. он составил 65%.

Предприятие использует для покрытия запасов различные  «нормальные» источники средств  – собственные и привлеченные.

В течение последних  лет предприятие осуществляет большие  финансовые вложения в развитие производства. Хотя в отчетном периоде и были произведены значительные капитальные  вложения, в эксплуатацию они введены  не полностью. Индекс постоянного актива на 01.07.2004 г. составил 1,13.

За I полугодие 2004 года наблюдается увеличение показателей ликвидности.

Показатели ликвидности  и финансовой устойчивости позволяют  сделать вывод о том, что данное предприятие является как ликвидным  так и устойчивым в финансовом плане. 

Таблица 2.1.6.

Размер  и структура капитала и оборотных  средств эмитента (в тыс. руб.)

 

Наименование	на 01.01.2004г.	на 01.07.2004г.
Уставный капитал	1 830 240	1 830 240
Добавочный капитал	11 004 250	11 003 114
Резервный капитал	20 933	112 445
Фонды накопления	0	0
Целевые финансирования и поступления	913 861	1 135 319
Нераспределенная прибыль прошлых  лет	2 468 461	4 402 820
Непокрытый убыток прошлых лет	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного  года	2 138 563	1 436 049

 

Продолжение таблицы 2.1.6.

ИТОГО	18 376 308	19 919 987
Запасы	3 248 648	3 609 306
в том числе
сырье, материалы и  иные аналогичные ценности	1 646 270	1 583 264
животные на выращивании  и откорме	1	1
затраты в незавершенном  производстве	722 292	785 837
готовая продукция и товары для перепродажи	224 450	286 499
товары отгруженные	241 172	434 918
расходы будущих периодов	414 463	518 787
прочие запасы и затраты	0	0
НДС по приобретенным ценностям	697 114	422 389
Дебиторская задолженность, (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0	0
Дебиторская задолженность, (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев)	2 411 117	2 652 024
Краткосрочные финансовые вложения	372 873	561 466
Денежные средства	297 680	684 429
Прочие оборотные активы	107 568	161 627
ИТОГО оборотных средств	7 135 000	8 091 241

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1.7.

Достаточность капитала и оборотных средств  эмитента

 

Наименование	2003 г.	I полугодие 2004 г.	II квартал 2004 г.
Операционные расходы, тыс. руб.	833 311	398 665	193 536
в том числе
проценты к уплате, тыс. руб.	309 142	208 800	105 969
прочие операционные расходы, тыс. руб.	524 169	189 865	87 567
Календарные дни, дни	365	182	91
Среднедневной расход, тыс. руб.	2 283	2 190	2 130
Оборотные активы, тыс. руб.	7 135 000	8 091 241	8 091 241
Собственные оборотные  средства, тыс. руб.	3 027 300	4 052 133	4 052 133
Капитал и резервы, тыс. руб.	18 376 308	19 919 987	19 919 987
Долгосрочные обязательства, тыс. руб.	6 533 495	6 592 176	6 592 176
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.	3 723 777	3 549 663	3 549 663

 

 

2.2. Экономический эффект  кадровой политики предприятия

 

На сегодняшний день методики подсчета экономического эффекта кадровой политики пока нет, но ОАО «Нижнекамкнефтехим» намерены ее разработать. Сейчас ОАО «Нижнекамкнефтехим» действует сразу в нескольких крупных направлениях. Первое – проведена большая работа по формированию кадрового резерва. Естественно, будет отлажена система эффективной мотивации людей, поскольку сотрудников, в чье переобучение вложены деньги предприятия, необходимо на нем закрепить.

Продолжится работа, связанная  с оценкой деятельности персонала. Сейчас есть четкое описание должностей, система оценки профессиональных качеств  человека (главные критерии – уровень  образования, квалификации и т.д.). Это является основой для построения соответствующей тарифной сетки. После очередного года работы каждый человек будет получать персональную оценку: что сделал, чего достиг и т.п. и определенный балл. На сегодня оценены генеральный директор и его заместители, до конца 2006 года оценку получат и все остальные работники.