Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

Г Введение                                                                      -2

Глава1.Общая   характеристика   системы   кредитования   в        коммерческих

банках.                                                                            

- 5

1.1 Принципы кредитования  их экономическое назначение.             - 5

1.2  Кредитная политика  коммерческих банков и организация

кредитования.                                                                 -8

1.3 Виды и формы  банковских кредитов.                                        -11

1.4. Характеристика  методов кредитования и формы  ссудных

счетов                                                                       -17

Глава 2.Особенности  организации кредитного процесса в  коммерческих банках РФ.

- 21

2.1 Этапы банковского  кредитования.                                          -21

2.2 Анализ кредитоспособности  заемщика                                       -23

2.3 Система обеспечения  возвратности кредитов.                             - 31

2.4 Кредитный мониторинг                                                     -39

Глава 3 Анализ кредитной  работы на примере Курского

банка СБ РФ                                                                  -42

3.1  Порядок   выдачи ссуд юридическим лицам                                 - 42

3.2  Анализ и  оценка кредитоспособности  на  примере

Закрытого акционерного общества  “ ГОТЭК”.                                 -  57

3.3  Особенности  выдачи ссуд физическим лицам                            -  60

3.4 Основные направления  по совершенствованию

кредитной работы

-

Заключение

-

Список литературы

-

Приложение

-

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих

банков, поскольку:

во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов,

способствует повышению  надежности и устойчивости банков, а неудачам в

кредитовании сопутствует  их разорение и банкротство;

во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы

для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль

всем ее участникам: кредитным  организациям, заемщикам и обществу в целом.

Россия вошла в 1997 г., переживая  тяжелый экономический кризис, хотя в

официальных кругах предпочитают говорить о финансовой стабилизации, ссылаясь

на замедление роста цен  и укрепление рубля. Однако низкая инфляция и

крепнущая национальная валюта свидетельствуют о здоровых финансах только в

странах с процветающей экономикой. В России не удалось пока еще остановить

спад производства. И все  субъекты экономики, включая кредитные  организации,

переживают болезненный  процесс адаптации к условиям низкой инфляции и

доходности.

Число коммерческих банков в банковской системе России продолжает стремительно

сокращаться. Причем процесс  уменьшения количества действующих  кредитных

учреждений еще более интенсифицировался в 1999 г. по сравнению с 1996 г.

Банком России было отозвано в 1999 г. за нарушение банковского

законодательства и нормативных  актов   340  лицензий (в 1996 г. - 205),а

выдано только 45 (в 1996 г. - 86). Только в первом квартале 1999 г. было

отозвано 75 лицензий и выдано 15. В результате количество действующих

кредитных организаций  имеющих  право на осуществление банковских операций, по

данным  журнала “Вестник банка России” на 1.12.1999 г составляло 1363 (1997г-

1863). Многие банки, получившие “красную карточку” ЦБ РФ, имели достаточно

серьезный вес на различных  сегментах кредитного рынка. В банках с

отозванными лицензиями было сконцентрировано около 20% всех привлеченных

межбанковских кредитов и  около 25% учтенных банковских векселей.

Число убыточных банков ежегодно составляет не менее 500, а их удельный вес в

общем количестве кредитных  учреждений уже третий год не опускается ниже

отметки 22-23%. По данным ЦБ РФ примерно 40% банков в среднем за 1999 г. не

покрывали собственным капиталом  даже оплаченный уставный фонд. А около 11%

действующих банков полностью  утратили собственный капитал и работали

исключительно на привлеченных ресурсах. В результате (по данным ЦБ РФ) доля

финансово надежных банков составляет около 35%. Остальные 65% - это

проблемные банки, испытывающие различного рода затруднения вплоть до первых

признаков банкротства.

Сокращение числа банков происходит в основном за счет малых  и средних.

Одновременно растет число  крупных (по российским меркам) банков. Число

крупных кредитных учреждений с уставным фондом свыше 20 млрд. руб. за 1999

г. выросло до 213  (против 185 в 1996 г.), однако их доля в общей

численности составляет 18% . По-прежнему кредитно-финансовая система России

представлена в основном мелкими банками с уставным фондом до 5 млрд. руб.

(12,3%) и средними банками  с уставным фондом от 5 до 20 млрд. руб. (46,2%).

Совокупный капитал 10 самых  крупных российских банков увеличился на 47 % (в

сравнении с 1996 г.) и достиг 82,6 трлн. руб. (примерно 3,5 млрд. долларов).

Однако следует иметь в виду, что по международным критериям это довольно

скромный показатель. Достаточно сказать, что капитал таких японских кредитных

учреждений, таких как  Банк оф Токио-Митсубиси составляет 102,7 млрд.

долларов, Сумитомо банк - 58,9 млрд. долларов, или банка США Саши Кори - 42,

9 млрд. долларов.

Только 8 российских банков включены в список 1000 ведущих банков мира,

опубликованный английским журналом Тhe Ваnkег в 1996 г. Это - Сбербанк РФ

(221-е место), Внешиторгбанк РФ (390-е место), ОНЭКСИМБАНК (674-е место),

Инкомбанк (723-е место), “Империал” (812-е место), Токобанк (880-е место).

Столичный банк сбережений (919-е место) и Агропромбанк (963-е  место).

В течение 1999 г. значительно  выросла сумма просроченной задолженности (с

учетом процентов) по кредитам, предоставленным коммерческими банками, с 34,1

трлн. до 43,5 трлн. руб. В то же время доля этого показателя в  суммарной

задолженности по упомянутым кредитам достигла 30%. Реально созданные

банковские резервы на возможные потери по ссудам (по оценке ЦБ РФ) составили

около 25 трлн. руб. на конец 1999 г. и покрывали половину имеющейся суммы

просроченной задолженности.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте

просроченной задолженности  по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями  в

управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными,

валютными, фондовыми и т. д.). Слишком дорогой ценой обходится акционерам

(пайщикам) и клиентам  банков рискованная кредитная политика многих банкиров,

упрощенно понимающих специфику  банковского кредитования и игнорирующих

мировой опыт, накопленный в этой области.

И еще одна важная проблема, она связана с участием российских коммерческих

банков в развитии экономики  нашей страны. На этот вопрос однозначно отвечают

статистические материалы ЦБ РФ. В кредитном портфеле коммерческих банков

России в 1996-1999 г. на долю средне- и долгосрочных кредитов (только часть

из которых была направлена на финансирование инвестиций в экономику)

приходилось 10-15 %, а на краткосрочные  кредиты - примерно 85-90%. В России

продолжает снижаться  инвестиционная активность и, следовательно,

откладывается начало экономического роста. В 1999 г. общий объем инвестиций

в экономику России сократился на 15 % по сравнению с предшествующими  годами и

составил 420 трлн. руб. Участие  банковских капиталов в этом процессе является

более чем скромным - всего 5-10 % от общего объема инвестиций.

Подавляющее число российских банков родилось и окрепло в условиях высокой

инфляции, приучилось жить на изобилии дешевых или даровых финансовых

ресурсов. Это сильно деформировало  структуру банковских балансов, сделав ее

крайне неэффективной  и рискованной. Это особенно заметно при сопоставлении

(осуществленном специалистами  Фонда Карнеги) с кредитными институтами США.

Если в банках США доля платных обязательств в пассивах составляет 58,5%, то в

российских банках - всего 17,1%, или в 3,4 раза меньше, то есть играет лишь

вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах

российских банков более  чем в два раза превышает американский уровень (70,1%

против 32,5%). В платные обязательства в пассивах входят депозиты,

привлеченные кредиты  и долговые обязательства на рынке  ценных бумаг. К

бесплатным обязательствам в пассивах относятся средства на расчетных,

текущих и корреспондентских счетах, средства бюджетов, фондов и в расчетах.

Основная причина столь  огромного расхождения в том, что в банках США и России

сохраняются большие различия в размерах срочных депозитов. Многие российские

банки считают депозиты слишком  дорогим, хлопотным и низкорентабельным

источником ресурсов по сравнению  с легкими сверхприбылями в период инфляции

и операциями с государственными ценными бумагами. Но именно работа с

депозитными вкладами лежит  в основе банковских ресурсов для  инвестиций. Доля

депозитных вкладов в  пассивах кредитных институтов США в 22 раза превышает

уровень российских (49,4% против 2,2%). С учетом депозитных сертификатов

разрыв увеличивается до 25 раз, а по крупным банкам - почти в 30 раз.

Существенные различия сохраняются  по такой части бесплатных обязательств,

как доля корреспондентских  счетов в пассивах (18,4% у российских банков или в

20 раз больше, чем у  банков США - 0,9%). Велик удельный  вес другой

составляющей даровых ресурсов в российских кредитных институтах - средств в

расчетах (16,7%), что позволяет  уводить от налогообложения огромные суммы.

Ненормальная структура  пассивов, то есть привлечение капитала в банки, задала

такой же неэффективный для  экономики стандарт по его использованию в

активных операциях.

В российских кредитных институтах доля не работающих активов (50,5%) в 3,5

раза превышает аналогичный  показатель по банкам США (13,1%).*

В результате в силу различных  объективных и субъективных причин (часть из

которых была названа раньше) банковский капитал не работает на экономику

страны, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как

показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в

судьбе любого коммерческого  банка и банковской системы страны в целом:

привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных

ресурсах для осуществления  активных, прежде всего ссудных операций, в том

числе для финансирования капиталовложений.

Нежелание банков кредитовать  экономику обусловлено не только довольно низким

уровнем доходности этого  вида операций, а его крайней рискованностью, то

есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей

стране еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих

банков, работающих на Россию, но пока еще сегодня Россия работает на

коммерческие банки.

Древнегреческий философ  Аристотель (384-322 гг. до н.э.) говорил, что  благо

везде и повсюду зависит  от соблюдения двух условий: правильности определения

конечной цели и изыскания  соответствующих средств, ведущих  к ее достижению.

Целью настоящей работы является рассмотрение основных составляющих искусства

банковского кредитования с  учетом зарубежного и российского  опыта. В данной

работе  раскрыты вопросы  общей  характеристики системы кредитования,

особенности организации  кредитного процесса в коммерческих банках РФ  и

анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ. При написании данной

работы были использованы  методы сравнительного анализа, монографический

метод, анализ динамики рядов.

 

 

 

 

Глава 1. Общая характеристика системы  кредитования в коммерческих банках

                     1.1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ                    

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых

структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом

соблюдении принципов  кредитования. Последние представляют собой основу,

главный элемент системы  кредитования, поскольку отражают сущность и

содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в

том числе и в области  кредитных отношений.

     К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение,

срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным  капиталом,

значительная часть которого может быть востребована владельцами  в краткие

сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение

ссуды, банк всегда должен учитывать  перспективу погашения обязательств перед

вкладчиками. Поэтому перед  тем как выдать кредит, необходимо оценить

связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения  ссуды  в

срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных  принципов,

который всегда должен соблюдаться  при проведении банком кредитных  операций.