Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты

кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то

частное лицо или руководитель фирмы.  В этой связи необходимо ответить на

следующие вопросы:

- кто он?

- может ли он погасить  взятое обязательство?

- каков риск потери  капитала при выдаче ссуды  данному заемщику?

Оценивая личность клиента  банк в первую очередь сосредотачивает  внимание на

следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности.

Эти  ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего

берется ссуда?”. Цель кредита  зависит от категории заемщика. Если это частное

(физическое) лицо, то оно  берет потребительскую ссуду  на покупку недвижимости,

товаров длительного пользования  или же персональный кредит для погашения

долгов, выплата   взносов  за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели

кредита будут существенно  изменяться: им требуется капитал  для финансирования

капитальных затрат, покупки  оборудования, сырья и материалов, выплаты

заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

Цель кредита служит важным индикатором  степени риска, связанного с выдачей

ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так

как погашение зависит  от исхода сомнительных, а иногда и  запрещенных законом

сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк

учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет

осторожность в отношении  предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму  кредита. Так, если заемщик с помощью  ссуды стремится

преодолеть кратковременный  разрыв между поступлением средств  и платежами, то

наиболее подходящей формой кредита является овердрафт. Финансирование

капитальных затрат требует  других форм кредитования, например, срочной  ссуды.

Возвратность является той  особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию  от других экономических категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность

является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен  в строго определенный срок, т. е. в нем

находит конкретное выражение  фактор времени. И, следовательно, срочность  есть

временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является

предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и

выступает той мерой, за пределами  которой количественные изменения во

времени переходят в качественные:

если нарушается срок пользования  ссудой, то искажается сущность кредита, он

теряет свое подлинное  назначение, что отрицательно сказывается на состоянии

денежного обращения в  стране. Подтверждением этому является современное

положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими

факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения

принципа срочности в  кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-

централизованной системе  управления.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования

придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения

зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными

средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение

этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности  самих коммерческих

банков. Принципы организации  их работы не позволяют вкладывать им

привлеченные кредитные  ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для

каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита

открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет

соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за

просроченные ссуды. Сроки  кредитования устанавливаются банком исходя из

сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей и окупаемости

затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности  возврата кредита очень тесно  связаны два других

принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны

однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим

на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам,

которые в состоянии его  своевременно вернуть. Поэтому дифференциация

кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности,

под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность

в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный

договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются  посредством

анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными

источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая

банками до заключения кредитных  договоров, дает им возможность в

определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата

кредита (и связанных с  этим для банков убытков) и, следовательно,

предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,

препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита  и служит

необходимым условием его нормального функционирования на основах

возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в

тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от

обеспеченности кредита.

До недавнего времени  принцип обеспеченности кредита трактовался нашими

экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность

кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные

материальные ценности, находящиеся на различных стадиях

воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока

пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и,

следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой  банковской

практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,

оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства

платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также

страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска

непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все

перечисленные формы юридических  обязательств одновременно могут служить

обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона

“О банках и банковской деятельности” коммерческие банки Российской Федерации

получили возможность  выдавать своим клиентам кредиты под различные формы

обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об

обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически

оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита:

залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,

договора страхования  ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или  одновременно

нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в

заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита  означает, что каждое предприятие-заемщик  должно

внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для

своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике

осуществляется через  механизм банковского процента. Ставка банковского

процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита  призвана

оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет

предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и  экономное

расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает

покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в

депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также

обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования

(резервного, уставного) и  использования на собственные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования

позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих

субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

 

1.2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА  БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

Стратегия и тактика банка  в области получения и предоставления кредитов

составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою

собственную кредитную политику с учетом политических, экономических,

организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной  политики банк исходит из того, что  ссудные

операции приносят основную часть его прибыли.

Что же на деле представляет собой содержание кредитной политики банка? В этом

плане определенный интерес  может представить соответствующий  документ,

подготовленный Федеральной корпорацией страхования депозитов США. Этот

документ, предназначенный  для служб контроля над деятельностью кредитных

организаций, предусматривает  следующие основные элементы кредитной  политики

банков:

1. Цели, исходя из которых  определяется кредитный портфель банка (виды,

сроки погашения, размеры  и качество кредитов).

2. Описание полномочий  в области кредитования, которыми наделены вице-

президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и

кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые  могут быть

одобрены конкретным руководителем  или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче  прав и предоставлению информации в рамках

кредитной службы банка.

4. Практика обращения  с просьбой о выдаче кредита,  проверка, оценка и

принятие решения по кредитным  заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых  документов, прилагаемых к кредитной заявке и

документации для обязательного  хранения в кредитном деле (финансовая

отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т. д.).

6. Конкретные и подробные  указания о том, кто отвечает  за хранение и проверку

кредитных дел, кто имеет  право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и  практики установления процентных ставок, комиссий по

кредитам и условий  их погашения.

9. Описание стандартов, с  помощью которых определяется  качество всех кредитов.

10. Указание относительно  максимального лимита кредитов (то есть максимально

допустимого уровня соотношения  суммы кредитов и совокупных активов  банка).

11. Описание обслуживаемого  банком региона, отрасли, сферы  или сектора

экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных

вложений.

12. Характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода

из возникающих трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют

специфику рынка банковского  обслуживания. Имеется ввиду, что  каждый банк

должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов

избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала

банка. Именно от этого зависит  предельная сумма кредита, предоставляемого

одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами,

направляющими основной объем  своих кредитных ресурсов корпорациям  и другим

предпринимательским фирмам. Ключевыми заемщиками банка “МЕНАТЕП”,

Инкомбанка, ОНЭКСИМБАНКа, Международного инвестиционного банка и других

крупных банков являются мощные промышленно-финансовые корпорации и компании.

В то же время многие крупные банки ориентируются и на предоставление

небольших по размерам кредитов частным лицам, например. Столичный  банк

сбережений, Сбербанк, Автобанк, Инкомбанк, банк “Санкт-Петербург” и другие.

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд

небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

В других документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков

(кроме изложенного раньше), характеризуются те виды кредитов, предоставление

которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и

надежность которых вызывает сомнения, не предоставившим полный перечень

документов и т. д.),

Четкое и подробное  описание кредитной политики имеет  важное значение для

любого банка. В нем  раскрывается содержание всех процедур кредитования и

обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение