Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

кредит предоставляется  в основном для финансирования текущего производства и

обращениям и не связан с финансированием инвестиций;

в-пятых, в силу обеспечения  клиентам возможности оперативно воспользоваться

правом привлечения заемных  средств для уравновешивания  обязательств и

требований по счету контокоррентный  кредит относится к числу наиболее

дорогих кредитов. Кроме  того, за обслуживание контокоррентного счета банк в

обязательном порядке  взимает с заемщика еще и оборотную  комиссию;

в-шестых, использование  заемщиком контокоррентного кредита не исключает

оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение

потребности в заемных  средствах, превышающее запланированный  размер

дебетового сальдо по контокорренту;

в-седьмых, правильное течение  контокоррентных отношений характеризуется

особым договором между  банком и клиентом, который содержит ряд оговорок,

освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой  форме кредита, от

невыгодных правовых последствий  ответственности. Существенным пунктом  в

договоре является не обусловленное  никаким сроком право банка на закрытие

этого счета.

Описанные выше принципиальные положения построения контокоррентных отношений

за рубежом могут быть успешно использованы нашими коммерческими банками для

разработки собственных  Положений о порядке предоставления контокоррентного

кредита с учетом действующего законодательства в области кредита, финансов,

банков, налогов, учета и  отчетности и т.д. Пока такое кредитование не

выходит за рамки опытов, экспериментов локального (местного) характера.

Разновидностью контокорентного кредита является овердрафт . При данной

форме расчетный счет клиента  не только сохраняется , но и на нем  разрешается

иметь дебетовое сальдо. Это означает , что , не открывая отдельного ссудного

счета , клиент сверх своих  остаткови поступлений средств на расчетный счет

получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков

за счет ресурсов банка.

Так же как и контокорент овердрафт вводится для первокласных заемщиков и при

соблюдении по крайней  мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (

плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных  средств

клиента превышали размер их размещения.

Во-вторых, требуется   согласие клиента положить на год  минимально стабильную

величину его денежных средств на срочный депозит  в  данном банке. Депозитная

гарантия является одной  из форм обеспечения возвратности кредита.

2 Особенности организации   кредитного процесса

в коммерческих банках РФ

          2.1 Финансово-экономическая  характеристика ОАО “Курский  ЦУМ”         

Открытое акционерное общество “Курский центральный универмаг” учреждено в

соответствии с Указом Президента Российской Федерации “Об организационных

мерах по преобразованию государственных  предприятий в акционерные общества”

от 1 июля 1992г. № 721, другими законодательными и нормативными актами

Российской Федерации о приватизации, решениями Комитета по управлению

имуществом г. Курска и собрания учредителей – физических лиц, членов

трудового коллектива арендного предприятия  “Курский центральный универмаг”,

зарегистрировано главной администрации  Ленинского района г. Курска

распоряжением № 399-Р от 7 декабря 1992г. с присвоением номера

государственной регистрации № 248 от 7 декабря 1992 года.

Полное официальное наименование общества – открытое акционерное  общество

“Курский центральный универмаг”. Сокращенное наименование общества – ОАО

“Курский ЦУМ”. Местонахождение  общества – Российская Федерация, 305000 г.

Курск, ул. Ленина, дом 12.

ОАО “Курский ЦУМ” расположен в центральной  части города, являясь крупнейшим

предприятием торговли, как города Курска, так и Курской области.

Универмаг является типичным универсальным  магазином, наиболее удобным для

покупателей, обеспечивающий комплексное  удовлетворение их спроса. Объединяя

разнообразный ассортимент товаров, универмаг обеспечивают достаточно глубокую

его специализацию в разрезе  отдельных своих структурных  подразделений. На

территории ОАО “Курский ЦУМ” расположены следующие комплексы  и структурные

подразделения: “гастроном”, “хлеб”, “товары для дома”, “детский мир”, “товары

для женщин”, “товары для мужчин”, “товары для сада и огорода”, пиццерия-бар,

бистро, кафе “Минутка”, кондитерский цех, швейный цех, складские помещения,

пекарня.

Существующая на предприятии структура  управления является простой линейной.

Согласно этой структуре управления каждое звено имеет только одну линию

взаимоотношений с вышестоящими и  нижестоящими уровнями, а горизонтальные

связи отсутствуют полностью. Поэтому  при необходимости принятия совместных

решений смежные подразделения  должны согласовывать и через  всех вышестоящих

начальников (исполнительных директоров) и генерального директора. Такая

система управления является очень  четкой, поскольку каждый сотрудник  имеет

только одного руководителя. Однако, необходимо признать, что такая система

недостаточно гибкая и позволяет  решать наиболее простые вопросы  и проблемы в

каждой структурной единице, не требующие сколько-нибудь существенного  объема

информации.

Руководителем ОАО “Курский ЦУМ” является генеральный директор  - Конорева

Алла Павловна. Ее заместителями  являются исполнительные директора: по

коммерческой работе, финансовой работе, по кадрам, по общественному питанию.

Руководящим органом ОАО “Курский ЦУМ” является правление, которое состоит  из

руководителей всех структурных подразделений. Возглавляет правление

генеральный директор. Законодательным  органом ОАО “Курский ЦУМ” является

общее собрание акционеров, руководящим  органом между собраниями является

Совет директоров (11 членов).

Целью акционерного общества “Курский ЦУМ” является согласно Уставу получение

прибыли.

Основными видами деятельности общества являются:

-торговля промышленными, продовольственными  товарами народного потребления;

-организация общественного питания;

-коммерческая, снабженческо-сбытовая, посредническая;

-закупка, производство, переработка,  реализация сельскохозяйственной  продукции;

-создание торговых точек, сети  магазинов, фермерских хозяйств;

-оказание консультационных, посреднических, лизинговых, маркетинговых,

рекламных услуг юридическим и  физическим лицам;

-производство и реализация полуфабрикатов  из пищевых продуктов;

-производство, ремонт, реализация  швейных изделий;

-оказание услуг на дому по  установке сложно-технических товаров;

-оптовая торговля;

-комиссионная торговля;

-транспортные услуги;

-производство хлебо-булочных изделий;

-производство кондитерских изделий;

-внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, бартерные

сделки.

Главной целью ОАО “Курский ЦУМ” является получение прибыли в  размере,

необходимом для обеспечения нормального  функционирования, включая

инвестирование средств в активы и использование прибыли на цели потребления.

В зависимости от принадлежности финансовых средств в составе пассива

выделяется собственный и заемный  капитал. Согласно отчету и движению капитала

за 1999 финансовый год по ОАО “Курский ЦУМ” собственный капитал формируется

из следующих фондов:

-Уставный фонд (капитал)     – 7573 млн. руб.

-резервный фонд                             – 3 млн. руб.

-добавочный капитал            – 13105 млн. руб.

-целевые финансовые фонды         – 6 млн. руб.

Заемный капитал, привлекаемый “Курским ЦУМом” для формирования определенной

части активов с обязательством вернуть их заимодателю в обусловленные  сроки.

Заемный капитал формируется из долгосрочных и краткосрочных финансовых

обязательств. Долгосрочные кредиты  банков для формирования актива предприятия

не используются. Основной формой краткосрочного финансового обязательства

является краткосрочные кредиты  “Курскпромбанка”. В 1999 году ЦУМом было

получено кредитов на сумму 6925 млн. руб. К концу 1999 года основная сумма

кредита была погашена – 6784 млн. руб.

Уставный капитал ОАО “Курский ЦУМ” составляет 6330150000 (Шесть миллиардов

триста тридцать миллионов сто  пятьдесят тысяч) рублей. Уставный капитал

общества составляется из номинальной  стоимости акций общества, приобретенных

акционерами. Уставный капитал разделен на 140670 штук обыкновенных именных

акций номинальной стоимостью 45000 рублей каждая, приобретенных акционерами  –

размещения акции первого выпуска.

                       2.2. Этапы банковского кредитования                      

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на

каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи,

использования и погашения:

1) рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности  клиента;

3) подготовка и заключение  кредитного договора

4) кредитный мониторинг.

     Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное

отношение к любому клиенту  являются непременным правилом поведения каждого

чиновника банка. У банка, служащие которого не уделяют должного внимания

клиентами, нет будущего. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую

информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по

анкете банка.

На беседу с кредитным  инспектором будущий заемщик приходит с кредитной

заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые

она предназначена, сумме, сроке  погашения и предлагаемом обеспечении.

     Кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных

документов, в том числе:

1) нотариально заверенные  копии учредительных документов компании (банка)

заемщика;

     2) финансовый отчет, включающий баланс банка н счет прибылей и убытков за

последние три года. Баланс составляется на конец года и показывает структуру

активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и убытков охватывает годичный

период и дает подробные  сведения о доходах и расходах компании, чистой

прибыли, ее распределении  и отчислении в резервы, выплатах дивидендов и т. д.;

     3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении

балансов компании за два  отчетных периода и позволяет определить изменения

различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования

дефицита ресурсов, времени  высвобождения фондов и образования дефицита

кассовых поступлений  и т. д.;

     4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют

финансовое положение  компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение

года, поквартально или помесячно;

     5) данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует

много времени. Однако банку-кредитору  могут потребоваться данные оперативного

учета, которые содержатся в сводках, подготовленных для руководства

компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций н продаж, величины

запасов и т. д.;

     6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж,

расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности,

оборачиваемости запасов, потребности  в денежной наличности, капиталовложениях  и

т. д. Речь идет об оценочном  балансе, который включает прогнозный вариант

балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий  период, н кассовом

бюджете, который прогнозирует поступление н расходование денежной наличности

(по неделям, месяцам,  кварталам);

     7) налоговые декларации как важный источник дополнительной информации. В

них могут содержаться  сведения, не включенные в другие документы  и

характеризующие заемщика как налогоплательщика;

     8) бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием

начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой

документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет  в банк подробный

бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта  и методах его

осуществления.

Кредитный инспектор тщательно  изучает кредитную заявку и сопроводительные

документы. После этого  он вновь беседует с будущим заемщиком (владельцем или

ответственным представителем фирмы или банка). Подобные встречи  позволяют

кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но

и составить психологический  портрет возможного заемщика, оценить

профессиональную подготовленность руководства компании или банка,

реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В

ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все  аспекты

работы компании (банка) -заемщика, он должен сконцентрировать внимание на

ключевых вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.

Практика ведущих зарубежных банков показывает, что ознакомительная беседа с