Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

Другие договоры, оформляемые  кредитным работником (договоры залога,

поручительства и т.д.), визируются и подписываются в  том же порядке, что и

кредитный договор. Депозитный договор визируется операционным работником,

(руководителем операционной  службы, затем кредитным работником  и далее в том

же порядке, что и кредитный  договор.

Ответственность, за соответствие текстов кредитных документов утвержденным

типовым формам возлагается  на кредитующее подразделение и  юридическую службу.

После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный  работник:

· формирует кредитное  дело, в которое подшиваются копии  каждого договора,

страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для

предоставления кредита;

· направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета

вместе с карточкой  с образцами подписей должностных  лиц Заемщика -

распорядителей ссудного счета  и одним комплектом подлинных  кредитных

документов , а также справки  из ГНИ и отделения Пенсионного  фонда России о

намерении Заемщика открыть  ссудный счет , если в Банке обязанность  извещения

указанных органов об открытии ссудного счета возложена на бухгалтерскую

службу.

·обновляет базу данных.

Другой комплект подлинных  кредитных документов передается в  хранилище.

Бухгалтерия открывает Заемщику ссудным счет на основании распоряжения ,

подписанного руководителем  Банка или директором управления кредитования ,

другим уполномоченным лицом. В распоряжении должен быть указан номер ссудного

счета, соответствующий вписанному в текст кредитного договора (договора об

открытии кредитной линии).

Незамедлительно после открытия ссудного счета бухгалтер в установленном

порядке (факсом и почтой) направляет соответствующие извещения  ГНИ и

отделению Пенсионного фонда  России, а справки об уведомлении  Заемщиком этих

органов о намерении открыть  ссудный счет  подшивает в дело вместе с кредитным

договором ( если обязанность  извещения указанных органов  об открытии ссудного

счета возложена на бухгалтерию). По получении информационного письма ГНИ

бухгалтер сообщает кредитующему подразделению о возможности  проведения

операций по ссудному счету  Заемщика.

Если в Банке обязанность  извещения ГНИ и отделения  ПФР об открытии Заемщику

ссудного счета возложена  на кредитующее подразделение, кредитный  работник

незамедлительно после передачи бухгалтерии распоряжения на открытие счета

направляет в установленном  порядке соответствующие извещения  налоговому

органу и отделению  ПФР. В этом случае справки об уведомлении  Заемщиком этих

органов о намерении открыть  ссудный счет и последующее информационное письмо

ГНИ подшиваются в кредитное  дело Заемщика.

Операции по ссудному счету  Заемщика не проводятся до получения  из налогового

органа подтверждения  о получении извещения об открытии ссудного счета.

Кредитующее подразделение  до начала проведения операций по ссудному счету

Заемщика представляет в  бухгалтерию и при необходимости  в операционную службу

служебные записки за подписью руководителя Банка или директора  управления

кредитования с указанием  фамилий и образцов подписей кредитных  работников,

которым предоставляется  право визировать платежные документы  Заемщика на

перечисление средств  в счет заключенного кредитного договора с его ссудного

счета (для бухгалтерии) и  расчетного или текущего валютного  счета (для

операционной службы).

Для проведения операции по выдаче кредита Заемщик представляет необходимые

платежные документы  в  кредитующее подразделение.

Кредитный работник в тот  же день:

·проверяет правильность оформления этих документов и соответствие суммы и

назначения платежей кредитному договору;

· визирует платежные документы:

· готовит распоряжение бухгалтерии  на перечисление средств со ссудного счета

за подписью руководителя Банка или директора управления кредитования, другого

уполномоченного лица;

·передает платежные документы  с распоряжением работнику бухгалтерии  и при

необходимости операционному  работнику под расписку на последнем  экземпляре,

который затем подшивается  в кредитное дело Заемщика.

В случае выдачи кредита  на выплату заработной платы кредитный  работник также

визирует чек и контролирует передачу его Заемщиком в операционный отдел .

При кредитовании экспортно-импортных  операций с целью минимизации  рисков

Банка рекомендуется применять  аккредитивную форму расчетов между  поставщиком

и импортером.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует

исполнение Заемщиком  условий договора; осуществляет постоянный контроль за

целевым использованием кредита  и финансовым состоянием Заемщика; принимает

меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения;

оформляет изменения  условий  кредитного договора; выполняет обязанности  по

формированию резерва  на возможные потери по ссудам.

В случае пролонгации кредитного договора (договора об открытии кредитной

линии) или повышения процентной ставки в обязательном порядке вносятся

соответствующие изменения  в условия договоров залога, поручительства,

гарантии, которые оформляются  дополнительными соглашениями.

Если в качестве обеспечения  по кредитному договору используется

поручительство, то любое  изменение условии кредитного договора следует

сопровождать оформлением  соответствующего дополнительного  соглашения к

договору поручительства.

При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору  залога

имущества (кроме ценных бумаг) кредитный работник не реже одного раза в

квартал проверяет наличие  и сохранность, этого имущества  у залогодателя с

выездом на место его нахождения.

По результатам проверки составляет акт .

При пролонгации договора об открытии невозобновляемой кредитной линии или

генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии  в дополнительное

соглашение включается условие  о внесении Заемщиком дополнительно  платы за

пользование открытым лимитом  кредитной линии за период, на который

производится пролонгация.

В случае получения из страховой  компании, от Заемщика, залогодателя, из

средств массовой информации сообщения о наступлении страхового случая в

отношении застрахованного  предмета залога кредитный работник должен не

позднее следующего рабочего дня направить страховой компании в  соответствии

с установленным порядком письмо-требование о выплате страхового возмещения

согласно последующим  инструкциям Банка.

После получения из страховой  компании письменного сообщения  с характеристикой

страхового случая и указанием  суммы страхового возмещения кредитный  работник

готовит заключение для кредитного комитета Банка с привлечением юридической

службы, при необходимости  службы безопасности и других.

Кредитный комитет Банка  принимает решение о порядке  использования страхового

возмещения исходя из следующего:

а) При отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору

получателем страхового возмещения может выступить как Банк - в  пределах

остатка задолженности по кредиту и срочных процентов  и других платежей,

начисленных на дату получения  возмещения, так и страхователь - в полной сумме

или оставшейся части ее после получения Банком.

В случае принятия решения  о получении страхового возмещения Банком Банк в

соответствии с условиями  договора  извещает Заемщика о своем  требовании

досрочного возврата кредита  и направляет полученную сумму страхового

возмещения на погашение  обязательств Заемщика.

В случае принятия решения  о выплате страхового возмещения в полной сумме

страхователю Заемщик  должен предоставить другое обеспечение  по кредитному

договору) или обеспечить дострахование имущества.

б) При наличии просроченной задолженности по  кредитному договору Банк в

обязательном порядке  выступает получателем страхового возмещения  в пределах

просроченной задолженности (в том числе по процентам и  другим платежам ) и

неустойки. Если сумма страхового возмещения превышает размер просроченном

задолженности и неустоек, по оставшейся части принимается  решение с учетом

изложенного в подпункте  “а”.

              3.2. Анализ и оценка кредитоспособности  применяемые             

                  в Курском банке СБ РФ на  примере ЗАО “ ГОТЭК”                 

Между ЗАО “ ГОТЭК” и Курским  банком Сбербанка России на протяжениии

длительного времени сложились  взаимовыгодные   партнерские  отношении .

ЗАО “ ГОТЭК ” является постоянным  клиентом Курского банка СБ РФ по многим

направлениям его деятельности , в том числе и по кредитованию юридических

лиц.

Краткая   характеристика предприятия

ЗАО “ Готэк” зарегистрировано 28.11.91 года г. Железногорским исполкомом на

базе Железногорского комбината гофротары и этикеток .

Предприятие находится в г. Железногорске  Курской области.

Основным видом деятельности ЗАО  “ ГОТЭК” является производство тары и

тароупоковочных материалов .

ЗАО “ ГОТЭК” -  предприятие , производящее широкий комплекс упаковочной

продукции . Представляет большой  интерес для отечественных и  зарубежных

товаропроизводителей , которым удобно получать  ассортимент упаковок из

одного источника . Впервые В  России  , на предприятии организовано

производство упаковки из  кашированного гофрокартона для товаров быта ,

электротехники , медицинского оборудования . Предприятие полностью оснащено

импортным оборудованием , персонал имеет  опыт его эксплуатации .

Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит  из 4-х основных цехов:

- цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ;

- цех бугорчатых  прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц);

- цех полиграфии ( этикеточная и  коробочная  продукция);

-  цех  флексографии  ( парафинированные  этикетки ).

Несмотря на жесткую конкуренцию  отечественных и зарубежных предприятий ,

производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из

лидирующих положений на рынке  упаковочных материалов . Потребителей продукции

ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое  качество , гибкие условия сделки ,

послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения  различных

дизайнерских решений .

Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия , как  “ Проктер

энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские  кондитерские фабрики “

Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”, Бирюлевский и Царицынский

мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “ Курский ” , Предприятия

Курской области . Продукцию предприятия  поставляется не только в различные

регионы России и стран СНГ , а  также в Польшу, Болгарию , Венгрию ,  страны

Прибалтики.

С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив развития

производства упаковки  ЗАО “  ГОТЭК” принимает  активное участие  в выставках .

В 1997 году предприятие участвовало  в крупной выставке  упаковки материалов ,

изделий , машин и технологий “  Росупак - 97 ” и в 9-й Международной

специализированной выставке “  Упаковка-96”, где  впервые в России  проходил

конкурс “ Упаковка - звезда  России ”. В категории потребительских  упаковок

ЗАО “ ГОТЭК  “  удостоен 2-го места с вручением серебряной медали и диплома

за оригинальную конструкцию и  интересное дизайнерское решение упаковки из

микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и привлекательный дизайн коробки для

упаковки конфет “ Русский самовар”.

В настоящее время на предприятии  разрабатывается  ряд оригинальных упаковок

для московских кондитерских фабрик .

Среднесписочная численность ЗАО  “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила 1562

человек .

Методику оценки финансового  состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1.

рассмотрим на примере  данного  предприятия .

ЗАЛ “ ГОТЭК”  обратилось в Курский банк СБ РФ  с ходатайством об открытии

кредитной линии  в сумме 10 000 000 рублей сроком на  1 год.

После разговора с главным  бухгалтером Заемщику  было предложено собрать пакет

документов . Для оценки финансового  состояния были отобраны Бухгалтерские

отчеты за 1996год, 1997 год  и  1998 год и часть 1999 г. В кредитном  отделе

Курского банка для  упращения работы  и наглядности динамики , на основе

редактора EXCEL  была создана  рассчетная программа “ АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”.

Данные баланса и формы  2,3,4,5  были  внесены  в программу ( Таблица 1,2, )

, а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах  №№

3,4,5,6,7,8,9  и на основании  полученных данных делаются выводы.

Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3 квартал

1999 г.: выручка от реализации  товаров ,продукции, работ , услуг  росла

быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г.  до 559 345 тыс.руб. по

итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что  продукция ЗАО “

ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже  возростала  с 3 757