Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена  обязательная

государственная регистрация залога. Это означает, что после того, как

договор о залоге подписан, а в  необходимых случаях нотариально  удостоверен,

необходимо в соответствующем государственном органе залог

зарегистрировать. Если залог имущества  подлежит государственной регистрации,

то договор о залоге считается  заключенным с момента его  регистрации. Орган,

осуществляющий регистрацию залога, обязан выдать залогодателю и

залогодержателю свидетельства о  регистрации.

К видам имущества, по которым при  передаче в залог требуется регистрация,

относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные

суда, жилые дома, квартиры и др.

Ипотека регистрируется в поземельной  книге по месту нахождения предприятия,

строения, здания, сооружения или иного объекта. Переход права собственности

или полного хозяйственного ведения  на предмет ипотеки от залогодателя к

другому лицу подлежит регистрации  в той же поземельной книге, в  которой

зарегистрирована ипотека.

За счет заложенного имущества  залогодержатель вправе удовлетворить  свои

требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического

удовлетворения (включая проценты, убытки, причиненные просрочкой исполнения,

неустойку, а также издержки по содержанию заложенного имущества  и расходы

судебные, связанные с осуществлением обеспеченного залогом требования). Право

обращения взыскания на предмет  залога кредитор-залогодержатель приобретает,

если в момент наступления срока  исполнения обязательства, обеспеченного

залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на

заложенное имущество является решение суда, арбитража или третейского суда.

Залогодержатель (кредитор) должен доказать, что обязательство не исполнено

или исполнено ненадлежащим образом. В том случае, если решение суда

состоялось в пользу банка (залогодержателя), ему выдается исполнительный

документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из

выручки удовлетворяются требования кредитора. Если сумма, вырученная от

реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то

разница возвращается залогодателю, а если вырученной от продажи предмета

залога суммы недостаточно для  полного удовлетворения требований кредитора, то

он вправе получить недостающую  сумму от другого имущества должника, на

которое может быть обращено взыскание.

В случае удовлетворения требования залогодержателя третьим лицом к

последнему вместе с правом требования переходит обеспечивающее его право

залога в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации для

уступки требования.

Договором о залоге залогодержателю  может быть предоставлено право

самостоятельно, без судебного  решения реализовывать переданное ему в залог

имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре

заранее определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок

оценки либо реализации этого имущества  при соблюдении интересов обеих

сторон.

Законодательные органы оставляют  за собой право устанавливать  отдельные

случаи, при которых взыскание может производиться в пользу кредитора в

бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса. Вместе с

тем существует правило, что до тех  пор, пока предмет залога не реализован,

залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство по

основному договору. Право залога прекращается:

с прекращанием обеспеченного залогом обязательства;

в случае гибели заложенного имущества; в случае приобретения залогодержателем

права собственности на заложенное имущество;

в случае истечения права, составляющего  предмет займа.

Нормальным (естественным) случаем  прекращения залога является исполнение

обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основного долга

должно быть подтверждено соответствующими документами (распиской кредитора о

получении долга, актом приема-передачи предмета залога и др.).

В случае частичного исполнения обязательства  залог сохраняет силу до тех

пор, пока обязательство не будет  исполнено в полном объеме.

Договор поручительства.По этому договору поручитель обязывается перед

кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение

последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую

вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по

обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так

как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение

обязательства наряду с должником  несет и поручитель. Заемщик и  поручитель

отвечают перед кредитором как  солидарные должники. Договор поручительства

совершается в письменной форме  и должен быть заверен нотариально. В договоре

поручительства, заключенном между банком-кредитором должника и его

поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и  банка-

кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между

поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением

обеспеченного им обязательства, а  также если кредитор в течение  трех месяцев

со дня наступления срока  обязательства не предъявит иска к поручителю. В

случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства

кредитор (банк) обязан вручить ему  документы, удостоверяющие требование к

должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для

обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором

ответственность гаранта носит  субсидиарный характер. В качестве гаранта по

ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация

(министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель

и любые другие организации, включая  банки. Единственное условие в данном

случае - устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия

оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее

учреждение банка. В письме указываются  наименование гаранта и организации-

ссудополучателя, наименование обслуживающих  их учреждений банков, вид ссуды  и

срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В тексте гарантии

должно содержаться указание на ее безотзывной характер. Гарантии могут быть

обеспеченными и необеспеченными . Первые сопровождаются залогом имущества , в

отношении которого необходимо предусмотреть  возможность реализации и

сохранения стоимости . Что касается необеспеченной гарантии , то она

представляет собой простое  письменное обязательство гаранта  погасить ссуду в

случае неоплаты. Банковская  практика говорит о том , что в большинстве

случаев получить деньги с гаранта  очень трудно , несмотря на его юридическую

ответственность . Поэтому банки , как правило , требуют гарантии, имеющих

реальное обеспечение.

. В условиях формирования рыночных  отношений в экономике и активного  создания

новых предприятий, основанных на различных  формах собственности, которые не

располагают достаточным капиталом, чтобы всегда гарантировать выполнение своих

обязательств перед банком в  части погашения ссуд, в 1990 г. в  практику введена

новая для России форма обеспечения  возвратности ссуд - страхование

ответственности заемщиков за непогашение с установленным огранами

государственного страхования порядком заемщик заключает со страховщиком

договор страхования, в котором  предусматривается, что в случае непогашения

кредита в установленные сроки  страховщик выплачивает банку, выдавшему  кредит,

возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита,

включая проценты за пользование кредитом. Конкретный размер ответственности

оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает,

если заемщик не возвратил банку  ссуду в течение 20 дней после наступления  срока

платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан

выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней

после наступления искового случая.

После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят  в пределах

выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному

договору.

' Он заключается на срок действия  кредитного договора на основании  экспертной

оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска

по реализации кредитуемого мероприятия.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если

страхователь:

сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное

значение для суждения о страховом  риске,

не выполнил обязанностей, возложенных  на него условиями страхования.

Для страхователей (предприятий-заемщиков) операции по страхованию

ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в

определенные сроки, установленные  договором страхования, единовременно

внести страховые платежи'. Размер страхового платежа определяется на

основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах

ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей по данному

виду страхования. Ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме

дифференцированно в зависимости  от срока, в течение которого заемщик

пользуется банковским кредитом. Исходя из степени риска в каждом конкретном

случае при установлении ставки страховых платежей возможно применение

понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0) коэффициентов.

Страхование кредитного риска как  форма обеспечения возвратности ссуд

является взаимовыгодной сделкой  для всех участников. Так, в частности,

предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой

репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие

гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой

сделки. Страховая организация  получает вознаграждение за свои услуги в виде

страхового тарифа.

Ввиду высокого риска для государственных  страховых организаций по данному

виду страхования (особенно в данный период развития экономики) его

практикуют в основном негосударственные коммерческие страховые общества и

компании. Вступая с ними в деловые контакты, банки должны проводить

тщательный анализ их учредительных документов и финансового состояния,

требуя представления следующих  документов:

лицензии на проведение страховых  операций; устава (нотариально заверенного);

свидетельства о регистрации (организационная  форма может быть любая);

учредительного договора;

положения о страховании ответственности  заемщика за непогашение кредита со

всеми приложениями;

типового договора страхования  риска непогашения кредита в  пользу банка; баланса;

ф. № 2 “Отчета о финансовых результатах”. Анализируя финансовое состояние

страховой компании, необходимо обращать внимание на наличие объявленого .и

уплаченного уставного фонда, величину страховых фондов и ресурсов,

коэффициент финансовой устойчивости, который должен быть больше единицы, на

уровень и норму выплат (уровень  выплат должен быть меньше либо равен  норме

выплат).

При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на

то, каким образом дано определение  страхового случая, имеется ли достаточный

срок для предъявления претензий  в случае его наступления, кто  извещает

страховщика о наступлении страхового случая, как и когда производится

страховое возмещение. Особое внимание необходимо

уделить пунктам договора, определяющим обязанности страхователя и условия,

при которых страховщик может быть освобожден от обязательств по договору

страхования и, следовательно, от обязательств по погашению кредита банку.

Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает 

переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов третьему лицу. Эта

переуступка оформляется специальным  соглашением или договором. Договор  о

цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам). Банк имеет право

воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного  кредита и

уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки  нередко в качестве условия получения  кредита

выставляют требование хранения заемщиком  на депозитном счете определенной

денежной суммы (примерно 10-20% от испрашиваемой суммы кредита), которая

называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;

выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения  ссуды используется также так называемый

обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот

вексель не предназначается для  дальнейшего оборота. Если ссуда  возвращется в