Анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ

тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3 квартал 1999

г.

     Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период ( таблица

3,4,5)  фактически не  изменилась , произошло небольшое  увеличение валюты

баланса за счет  текущих  активов -  запасов , дебиторской  задолженности и

готовой продукции.

     Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась ,

фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты  банков когда

как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый  предприятие

активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность  по коммерческим

банкам для перевооружения и для пополнения оборотных средств.

Согласно данных таблицы 6 :

     Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1)  на начало года 1996 г. равен

0.054 на конец 1996г. 0.027 , на  конец 1997 г. равен 0.012 ,  на  конец 1.01.

98г  равен 0.22 , по  итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022  при

нормативе 0,2 что, свидетельствует  об отсутствии денежных средств на

рассчетном счете предприятия на отчетные даты .

     Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 , на

конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 ,  на конец 1998 г. равен

0.3 на , по итогам работа  за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5,   при нормативе 0,8.

Тенденция к снижению данного  показателя  ( по данным Талицы 1 )произошла  в

результате непропорционального  роста заемных средств ( строка 610 ) по

сравнению с ростом оборотных  активов ( дебиторской задолженности  строка 240 ) .

Снижение данного показателя  оправдано тем что, ЗАО “ ГОТЭК  ” в 1998 г.

оформляло  валютные кредиты  .  Падение курса рубля  в  августе 1998 г. по

отношению к иностранной  валюте ,  увеличило балансовую стоимость  заемных

средств.

     Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3)  На

начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997 г.

равен 1.16, на конец 1998 г. равен  0.77 , по итогам работы за 9 месяцев 1999

года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают  тенденцию роста

оборотных активов , а именно за счет  увеличения сырья ( строка 211).

Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что продукция ЗАО “

ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с зарубежными

аналогами за счет своей  стоимости.

Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :

     Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г.  равен

1,4  на конец  1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам  работы за 9

месяцев 1999г. равен 1.2   . Снижение коэффициента  за период начало 1996 года

- 9 месяцеев 1999 г.  не означает однозначно  об ухудшения финансовых

показателей  общества. Ухудшение  показателей произошло по причине  замены

старого оборудования на новое . В  начале 1999 г.  ЗАО “ ГОТЭК”  чтоба не

уменьшать  обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном шла

на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые  под которые брались

кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности  отрицательно

сказался на финансовых показателях .

Согласно данных таблицы 8 :

Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала ,

акционерного капитала , рентабельность постоянных активов  и текущих активов

показывают, что  за анализируемый  период идет рост указанных показателей .

Рост рентабельности показателей  напрямую зависит от увеличения обьемов продаж

и прибыли .

Согласно данных таблиц 9,10.11 :

     Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:

Оборачиваемость оборотных  текущих активов в днях  увеличилась  с 231 на

начало 1996 г.  до 66 на конец 3 квартала 1999 г.  , что свидетельствует  об

увеличение обьема дневных продаж ,  положительная тенденция.

Оборачиваемость дебиторской  задолженности увеличилась с 80 дней на начоло

1996 г.  до 23 дней на конец  3 квартала 1999 г. , тенденция положительная.

При возросшем  спросе на выпускаемую продукцию предприятие  перешло на

предворительную оплату за выпускаемую продукцию .

Оборачиваемость запасов  значительно  увеличилась с 53 дней на начало 1996 г.

до 20 дней  по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что свидетельствует  об

увеличении  спроса на  выпускаемую продукцию.

Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г.  предприятие  можно

отнести ко второй категории  заемщиков , что требует взвешенного  подхода .

Рассмотрев все показатели  в динамике можно заключить следующее :

1. значение показателей   изменялись в лучшую сторону  ;

2. категория заемщика  за 1996 год и 1999 год осталось  неизменной , т.е.

вторая , что требует взвешенного  подхода.

Качественный анализ показал :

1.Продукция выпускаемая  данным предприятием  конкурентно  способна, пользуется

повышенным спросом.

2. Предприятие своей продукцией  обеспечивает 30 %  Российского рынка  . В

основном  работает на предворительной оплате .

3.  Предприятие имеет  значительную  кредиторскую задолженность  по

коммерческим банкам  , но денежные потоки проходящие через  расчетные счета о

позволяют  своевременно расчитыватся по обязательствам.

4. Расчет с поставщиками  сырья  ведется в основном  денежными средствами .

5. Предприятие  не имет задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и

государственные внебюджетные фонды.

Учитывая вышеизложенное был сделано заключение  , что  ЗАО “ ГОТЭК”  сможет

вовремя расчитаться по своим обязательствам  в случае предоставления кредита

в сумме 10 000 000 рублей  сроком на 1 год .

Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный  комитет

банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.

             3.3. ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.             

К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся

Центральный аппарат, территориальные  банки и отделения Сбербанка  России.

Основными подразделениями  Банка, осуществляющими операции по кредитованию

физических лиц, являются:

в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ), в  территориальном

банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с

клиентами, в отделении - кредитный отдел и филиалы  отделения. Названные

подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по

кредитованию физических лиц в рублях и иностранной  валюте. Филиалы отделений

осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях.

Подразделения Банка, принимающие  участие в выполнении операций по

кредитованию физических лиц:

юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при  необходимости

валютный отдел, отдел  ценных бумаг, отдел жилищного строительства  или

залоговых операций.

Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости

привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с

недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников  Банка:

на кредитного работника  прием документов от Заемщика; их рассмотрение и

составление заключения; привлечение  других служб Банка к рассмотрению

документов; оформление кредитных  документов;

сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к  возврату

просроченной задолженности;

на работника бухгалтерии  ведение лицевых счетов заемщиков  и начисление

процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение  на счета

просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного работника  о

непоступлении платежей в установленный срок;

на операционного работника - проведение непосредственных операций по выдаче

наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д.

Виды кредитов, предоставляемых  физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию  объектов

недвижимости (далее - кредиты  на приобретение объектов недвижимости);

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей,

дорогостоящих предметов  домашнего обихода, хозяйственное  обзаведение, платные

медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок  и другие

цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет.

Кредиты на неотложные нужды  предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты

предоставляются в рублях или в иностранной валюте.

Банк предоставляет кредиты  только гражданам Российской Федерации.

При перемене Заемщиком постоянного  места жительства в период действия

кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит  сумму задолженности

в другое учреждение Сбербанка  России по новому месту жительства.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата процентов

производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го

числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка  России по

процентным ставкам и  лимитам'. При установлении Комитетом  по ставкам новой

процентной ставки в действующие  кредитные договоры вносятся соответствующие

изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в

одностороннем порядке с  даты установления новой ставки. В  случае повышения

процентной ставки Банк в  течение трех рабочих дней после  получения

письменного сообщения об этом из Сбербанка России  извещает поручителей и

Заемщика об изменении  условий кредитного договора телеграммами или заказными

письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий  договора вступает в

силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик вправе

погасить всю сумму  кредита на условиях взимания прежней  процентной ставки в

течение трех месяцев с  момента отправки извещения. Вышеизложенный порядок

изменения процентной ставки предусматривается при заключении с Заемщиком

кредитного договора.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения

своевременного и полного  исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

·поручительства граждан  РФ, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов Банка;

·передаваемые в залог  физическим лицом ликвидные ценные бумаги:

сберегательные сертификаты  Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка

России, векселя Сбербанка  России, облигации государственного сберегательного

займа, облигации внутреннего  государственного валютного займа. Перечень может

быть изменен и дополнен Сбербанком России;

·передаваемые в залог  юридическим лицом ликвидные  ценные бумаги, перечень

которых установлен Регламентом  приема документарных ценных бумаг  в

обеспечение по кредитным  договорам в рублях, заключаемым  учреждениями

Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами ;

·передаваемые в залог  объекты недвижимости, транспортные средства и другое

имущество.

Оценка платежеспособности поручителей юридических лиц  производится в

соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими

порядок кредитования юридических  лиц.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России

устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без  процентов).

Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании  Регламента №

144-р от 14.01.97 и других  нормативных документов Сбербанка  России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств  и другого

имущества устанавливается  на основании экспертного заключения специалиста

Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка, имеющего

лицензию на данный вид  деятельности.

Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов не

должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов  залога и суммы

платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости

объектов недвижимости и  транспортных средств корректируется на коэффициент

0,7. С целью снижения  рисков могут быть использованы  одновременно несколько

форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения  может превышать сумму

обязательств на договору.

Максимальный размер кредита  для каждого заемщика определяется на основании

оценки его платежеспособности  и представленного обеспечения  возврата

кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка  задолженности по

ранее полученным кредитам.

Максимальный размер кредита  не может превышать предельной величины,

устанавливаемой Сбербанком России.

Если заявитель, обратившийся в Банк за получением кредита, уже  имеет перед

Банком или другими  учреждениями Сбербанка России задолженность  по кредитам,

то максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из того,

что общая сумма задолженности  с учетом этого кредита не может  превышать

установленной предельной величины. При этом задолженность по кредитам на

неотложные нужды в  общей сумме задолженности не может превышать предельной

величины, установленной  для кредитов на неотложные нужды.