Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2015 в 13:58, лекция
Кредитная система ¾ это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредит в кредитной системе выступает рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другие свойства ¾ должны быть в полной мере реализованы.
Кредитную систему России можно представить в виде следующей структуры (рис. 1.1).
Из вышесказанного следует, что кредит — это система отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств (кредитором) во временное пользование (заемщику) на условиях возвратности и с уплатой процента.
Функции кредита
Рис. 4.1 Функции кредита
Кредит выполняет" две основные функции.
Первой функции —- перераспределительной — свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам.
В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от места их нахождения. Для кредита ни имеет значения расположение кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальными. Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли.
В современном денежном хозяйстве наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банками, межотраслевое распределение является решающим.
Аккумулируемые средства растворяются в общих ресурсах банка, который представляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли независимо от того, сколько из нее поступило ресурсом. Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредитов предприятиями отраслевых банков.
Перераспределение ресурсов при помощи кредита может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год (валовой продукт), но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны. Посредством перераспределительной функции кредита могут перераспределяться не только валовой и национальный продукт, но и все материальные блага, национальное богатство общества. Еще одна характерная черта перераспределительной функции кредита охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Четвертая черта перераспределительной функции кредита — передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. Следующая особенность этой функции кредита заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: кредит поступает в пользование непосредственно ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.
Ссудный капитал, ориентируясь на естественно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах, выступает в роли насоса, перекачивающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.
Второй функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы все необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности. Причисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность тратить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежно оборота.
В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения кредитных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет не функцию всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.
Следующая функция - обслуживание товарооборота.
Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки), ускоряет и упрощает механизм экономических отношений.
Одной из функций является - ускорение научно-технического прогресса (через кредитование перспективных отраслей, дающих отдачу в отдаленной перспективе).
Также к функциям кредита можно отнести:
Законы кредита
В перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости — это возвратность в квадрате поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершим свой кругооборот, но от него — к юридической исходной точке.
При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определяют как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.
Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время как неотъемлемая характеристика движения стоимости. Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов.
Движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограниченно. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится не атрибутом отношений отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.
Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности могут отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.
В этой связи законы кредита проявляются прежде всего как законы его движении (Рис.4.2)
Рис. 2 Законы кредита
Субъекты и объекты кредитования
У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство в различных формах собственности и организационно-правовых формах.
Приоритет в кредитовании принадлежит негосударственным коммерческим предприятиям и организациям. Субъектами банковского кредитования также являются:
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
Для установления между заёмщиком и банком нормальных кредитных отношений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заёмщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заёмщиком положительных результатов деятельности.
Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаний клиентуры, стратегий развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заёмщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.
Населению кредит может предоставляется на неотложные нужды, обучение, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях как обеспечения текущей ликвидности, так и расширения ресурсной базы кредитования. В объёме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности. Финансовым органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлениями доходов и осуществлением расходов, а также на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важное социальное и экономическое значение.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям реального сектора экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.
Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на три группы:
Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заёмных средствах и экономическое обоснование величины последни
Принципы банковского кредитования.
Организация кредитования банком конкретного заёмщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заёмщикам. К ним относятся: возвратность, срочность и платность, дифференцированность и обеспеченность.
Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашении дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций) дивиденды от корпоративных акций и т.д.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Они могут определятся как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).
Платность кредитования означает, что за предоставление ссуженной стоимости во временное пользование банк взимает с заёмщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.