Банковское кредитование

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хоз. органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заёмщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателей кредитоспособности, под которой  понимается, финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются по средствам анализа их баланса на ликвидность исходя из обеспеченности хозяйства собственными источниками, уровня его рентабельности на текущий момент и в перспективе, что в последующем определяет условия кредитования заёмщика.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заёмщика, банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся : залог имущества, поручительство третьих лиц и банковская гарантия.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

  Формы обеспечения возвратности  банковских ссуд

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогодателем может быть:

• с точки зрения субъекта отношений: сам заемщик или третье лицо;
• с точки зрения права на имущество: лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения либо оперативного управления.

В качестве залога могут выступать:

• предприятие в целом (или комплекс), земельные участки,
• основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
• товарно-материальные ценности;
• товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
• валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т.д.), имущественные права.

 

В зависимости от материально-вещественного содержания перечисленные предметы залога могут быть классифицированы как материальные активы, финансовые активы и юридически оформленные права на имущество и объекты интеллектуальной собственности.

 Различают два вида залога:

1.при котором  предмет залога может оставаться  у залогодателя;

2.при котором  предмет залога передаётся в  распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, в переработке и залог недвижимости.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заёмщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что заёмщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию, отгруженные товары.

     Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользованиями ими.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, иначе называемый закладом, является предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Он выступает в форме твердого залога и залога прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заёмщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также возможность осуществления банком контроля за ними.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др..

Отношения между залогодателем (заёмщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) по поводу предмета залога, выступающего в качестве обеспечения возврата кредита, регулируются  договором о залоге, который должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом  требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращения права залога, порядок разрешения споров, а также указать наименование и местонахождение обеих сторон. К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием его залоговой стоимости и места хранения.

Договор о залоге является таким юридическим документом, который составляется отдельно от  того обязательства, которое обеспечивается залогом. В нашем случае – от кредитного договора.

   Право  обращения на предмет залога  кредитор – залогодержатель приобретает, если в момент срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда или арбитража. Реализация (продажа) заложенного имущества производится путём продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством.

 В случае  частичного исполнения обязательства  залог сохраняет силу до тех  пор, пока обязательство не будет  исполнено в полном объеме.

По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, которые остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет исполнено полностью. Обязательства поручителя могут распространятся на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия. Договор поручительства совершается в письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или исполнения обеспеченного им обязательства.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ, могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предоставлении кредитором письменного требования об её уплате. Банковская гарантия вступает в силу, как правило со дня её выдачи. За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Действие гарантии прекращается случаях окончание срока, на который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; в следствии отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Классификация банковских кредитов

 

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

 Прежде всего – по основным группам заемщиков:

• кредит  хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти;
• межбанковсие ссуды;
• аграрные ссуды;
• ипотечные ссуды;
• ссуды посредникам на фондовой бирже;
• коммерческие ссуды.

По целевому назначению:

                  ссуды общего характера;

                  целевые ссуды.

 

По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

 

 

 

 

В зависимости от сферы функционирования:

• банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:
• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

 

По срокам использования кредиты бывают:

• до востребования;
• срочные.

 

Последние в свою очередь, подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).

(как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а  ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долго-срочным  кредитам и используются в инвестиционных целях, отличаясь большими объёмами передоваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.

По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые) и
• обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на доверительные, залоговые, гарантированные и застрахованные.

 

По размерам кредиты бывают:

• мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
• крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
• По валюте предоставления:
• кредиты в валюте Российской Федерации;
• кредиты в иностранной валюте.

По видам взимаемых процентных ставок:

• кредиты по фиксированной процентной ставке;
• кредиты по плавающей процентной ставке.

 

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

• одним банком-кредитором;
• несколькими банками.

 

По степени риска кредиты подразделяют на:

• стандартные (безрисковые);
• нестандартные (умеренный уровень риска);
• сомнительные (средний уровень риска);
• проблемные (высокий уровень риска);
• безнадежные (практически безвозвратные).

 

 

По способу предоставления:

• в разовом порядке;
• в форме открытия кредитной линии;
• путем кредитования расчетного счета клиента;
• на синдицированной основе.

 

По способу погашения различают ссуды, погашаемые

• единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
• погашаемые в рассрочку в течении всего срока действия кредитного договора(частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

По способу взимания ссудного процента:

• при погашении ссуды;
• в течение всего срока;
• в момент выдачи ссуды.

 

  5 Формы кредита

Формы кредита — это компоненты, обусловливающие ключевые свойства кредитных отношений, находящиеся во взаимосвязи и рассчитанные на конкретный вид кредитных отношений.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

¨ кредитора и заемщика;

¨ ссуженной стоимости;

¨ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.