Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2015 в 13:58, лекция
Кредитная система ¾ это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредит в кредитной системе выступает рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другие свойства ¾ должны быть в полной мере реализованы.
Кредитную систему России можно представить в виде следующей структуры (рис. 1.1).
При предоставлении ссуды партнерской фирме необходимо, чтобы кредитный договор подписали все партнеры, а если это невозможно, то необходимо удостовериться, уполномочен ли данный партнер оформлять ссуду для всей фирмы. Если такого документа нет, то кредитор может испытывать трудности при взыскании денег с партнеров, не подписавших документ, в том случае, ели они решат, что полученная ссуда не использована в интересах партнерства в целом.
Предоставляя ссуду корпорации, банки в первую очередь знакомятся с ее составом и положениями, определяющими правомочность тех или иных лиц выступать от ее имени.
Под репутацией в банковской практике применительно к кредитной сделке понимается не просто готовность вернуть долг, но также желание и способность выполнить все обязательства, вытекающие из условий договора.
Хорошая репутация предполагает такие качества, как честность, порядочность и прилежание. Кроме того, при оценке репутации для предоставления кредита существенную роль играет обычно отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом.
В том случае, если ссуда погашается за счет дохода, важно оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды. Очевидно, что долг можно погасить за счет четырех возможных источников:
1) доход;
2) продажа активов;
3) продажа акций;
4) получение ссуды у другого кредитора.
Ссуду, конечно же, можно погасить путем продажи активов заемщика, служивших обеспечением ссуды, или пакета акций его предприятия, но обычно банки избегают использовать этот метод, так как он зачастую оказывается дорогостоящим, отнимает много времени и вредит репутации банка. Банки также не любят, когда ссуду погашают путем получения кредита из других источников, если только это заранее не предусмотрено в условиях договора.
Способность физического лица получить доход зависит от его образования, здоровья, энергии, квалификации, возраста, наличия постоянной работы и личной изобретательности.
Способность фирмы получать доход определяется всеми факторами, которые воздействуют на объем продаж, продажные цены, издержки и расходы. Они включают местоположение фирмы, качество ее товаров и услуг, эффективность рекламы, остроту конкуренции, наличие и стоимость сырья, квалификацию и моральные качества работников считают качество управления решающим фактором, понимая под ним способность руководства фирмы, находить людей, сырье и капитал, необходимые для обеспечения производственного процесса и получения прибыли.
Владение активами.
Владение активами аналогично наличию капитала и обеспечению ссуд. Предприятию не может быть предоставлен кредит, если их собственник не располагает капиталом для обеспечения ссуды. Часть активов либо весь их объем могут служить обеспечением ссуды, а следовательно, гарантией того, что долг будет погашен, если доходы заемщика окажутся для этого недостаточными. Следует, однако, отметить, что, хотя наличие обеспечения уменьшит риск, банки предпочитают, чтобы ссуды возмещались все-таки из дохода. В тоже время, пока стоимость активов, служащих обеспечением ссуды, превышает сумму долга, заемщику выгоднее погасить ссуду. Поэтому в российской банковской практике сумма выдаваемого кредита под обеспечение составляет 50 – 70 % от стоимости обеспечения.
5. Состояние экономической конъюнктуры.
Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны, как самого заемщика, так и кредитора. Состояние конъюнктуры – это та среда, в рамках которой функционируют юридические и физические лица. Заемщик может обладать хорошей репутацией, способностью получать доход и достаточными активами, однако из-за состояния экономики предоставление кредита может оказаться неразумным. Работники банка, ведающие выдачей кредита, должны проявить способность к экономическому прогнозированию. В ряде крупных российских банков созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.
Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее экономический прогноз, так как выше вероятность наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды заемщиком.
Многие заемщики успешно функционируют в период процветания экономики, но в период спада капитал может быть растрачен, доход – снизиться, а репутация быть подорвана. Все это приведет к неплатежам, поэтому соответствующее подразделение банка должно держать руку на экономическом пульсе государства, региона, города или отрасли, предприятия, которому предоставлена ссуда.
Пути разрешения проблемы получения достоверной информации о заемщике
Данная проблема является одной из сложнейших в российской банковской практике. Основным и единственно общедоступным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия являются его баланс и форма № 2 «Отчет о финансовых результатах и их использование».
При рассмотрении отчетности заемщика кредитору необходимо установить:
Очевидно, что для ответа на поставленные вопросы двух вышеназванных документов явно недостаточно. Кроме того, нередко вызывает сомнения доверенность данных, имеющихся в отчетных документах предприятия, поэтому банк сам должен находить информацию.
Схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой может работать кредитный отдел банка, состоит из двух основных блоков:
В настоящее время коммерческие банки истребуют от заемщиков от 9 до 24 документов, предоставление которых является официальным основанием для получения кредита.
1. Официальное ходатайство, содержащее цель кредита, его сумму, срок использования кредита и дату его погашения, наименование товара, который предполагается закупить, и сведения о фирме-продавце.
На данном этапе кредитному отделу банка достаточно:
Сотрудники кредитного отдела банка проверяют достоверность учредительных документов через Регистрационную палату. Кроме того, сотрудники кредитного отдела совместно со службой безопасности банка выезжают на место, чтобы удостовериться в подлинности указанных в учредительных документах данных, а также провести беседу с сотрудниками фирмы заемщика.
Проблема объективной оценки финансового положения заемщика.
Для этого заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финансовый год.
При получении данных документов сотрудники кредитного отдела, прежде всего, проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности начинается анализ содержащейся в них информации.
Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика.
К основным принципам подобных оценок в современной банковской практике принято относить:
1) принцип
единства оценки, т.е. оценивается
не сумма стоимостей, а результат
взаимодействия различных
2) принцип единства анализа прошлого (2 – 3 года) и настоящего.
3) принцип
экстраполяции, т.е. на основании
оценки на определенную дату
выявляют тенденции и
4) принцип «средних ожиданий», т.е. при анализе исходят из средних значений риска, а минимальные и максимальные значения определяют лишь верхние его границы;
5) принцип реального отражения имущества заемщика, включающий в себя:
6) принцип
наилучшего использования
7) принцип
четкого ограничения
8)принцип учета возможных изменений в системе налогообложения;
9) принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуаций, а также оценке будущей выгоды;
10) принцип оценки по аналогам.
Возможно использование рейтингового анализа финансового состояния заемщика, разработанного Финансовой академией при Правительстве РФ.
При данном подходе по итогам рейтинга предприятия относят к одному из классов:
Используя данную информацию, сотрудники кредитного отдела и службы безопасности банка могут попытаться получить от банковских учреждений, обслуживающих счета предполагаемого заемщика, информацию о финансовом состоянии заемщика и степени аккуратности исполнения взятых на себя финансовых обязательств.
5. И, наконец, самая трудная для большинства банков проблема оценки информации о кредитуемом проекте.
Связанно это с универсальностью большинства коммерческих банков, в которых просто-напросто нет специалистов, владеющих вопросами организации того или иного вида производства.
Решение данной проблемы лежит в определенной специализации коммерческих банков и организации в них специальных экспертных подразделений по направлениям специализации кредитования.
Методы оценки кредитоспособности заемщика
Как отмечалось выше, кредитоспособность заемщика зависит от ряда факторов. Это уже само по себе вызывает определенную трудность, так как каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Кроме того, необходимость определить «удельный вес» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что так не просто. Еще сложнее оценить динамику факторов, определяющих кредитоспособность заемщика в кредитуемый период.
Дополнительную сложность в определении кредитоспособности вызывает наличие факторов, которые не поддаются численной оценке (такие как его моральный облик, репутация и т.д.).
Наконец, значительные сложности порождает инфляция, искажающая показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности.
Кроме того, сложность оценки кредитоспособности обуславливается наличием разнообразных подходов к этой задаче в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка – кредитора.
При этом важно отметить, что различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а взаимодополняют друг друга, и применять их, соответственно, следует в комплексе.
В мировой практике, существуют следующие способы оценки кредитоспособности:
Остановимся подробнее на отдельных способах оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка.
В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов.