Бюджет движения денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2014 в 15:40, курсовая работа

Описание работы

Бюджетное планирование - процесс коллективной разработки плана деятельности предприятия на будущий период, в результате кото¬рого все мероприятия хозяйственной деятельности представляются в формате бюджетов в разрезе финансовой структуры предприятия (по центрам финансовой ответственности).
Цель бюджетного планирования - описать будущее состояние предприятия в эко-номических показателях таким образом, чтобы оптимально обеспечить достижение стоимостных (или иных, выражающихся через финансово-экономические показатели) целей предприятия.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 5
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОСНОВНОГО БЮДЖЕТА КОМПАНИИ 7
2 РАЗРАБОТКА ОПЕРАЦИОННОГО БЮДЖЕТА 8
2.1 Бюджет продаж 8
2.2 Бюджет производства 17
2.3 Бюджет коммерческих расходов 21
2.4 Бюджет прямых затрат на материалы 24
2.5 Бюджет производственных запасов 29
2.6 Бюджет прямых затрат на оплату труда 34
2.7 Бюджет общепроизводственных (накладных) расходов 37
2.8 Бюджет управленческих расходов 41
2.9 Налоговый бюджет 45
3 РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО БЮДЖЕТА КОМПАНИИ 49
3.1 Бюджет доходов и расходов 49
3.2 Бюджет движения денежных средств 51
4 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОПЕРАЦИОННОГГО АНАЛИЗА 57
5 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НИЖНЕЙ ГРАНИЦЫ ЦЕНЫ ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИ¬ЯТИЯ 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75

Скачать архив (248.39 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

finansovaya_politika_Ksyushi (1).doc

— 2.16 Мб (Скачать файл)

Таблица 4 – График поступления выручки от продажи продукции А на внутреннем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	18095,00	4935,94	7271,64	19023,17	9038,38	9567,46
2. График гашения ДЗ	5775,00	5775,00
3. Оплата текущего периода
Октябрь	10780,00	12320,00
Ноябрь		14548,05	4935,94
Декабрь			10041,79	7271,64
Январь				5682,25	19023,17
Февраль					16785,57	9038,38
Март						11231,37
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	16555,00	32643,05	14977,74	12953,89	35808,74	20269,75

Таблица 5 – График поступления выручки от продажи продукции B на внутреннем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	18190,66	14268,69	15472,76	11077,05	13105,11	12635,29
2. График гашения ДЗ	8421,60	8421,60
3. Оплата текущего периода
Октябрь	23917,34	9769,06
Ноябрь		12154,81	14268,69
Декабрь			16762,16	15472,76
Январь				17325,64	11077,05
Февраль					8378,68	13105,11
Март						35961,99
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	32338,94	30345,46	31030,85	32798,40	19455,73	49067,10

Таблица 6 – График поступления выручки от продажи продукции C на внутреннем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	40367,60	31603,35	25974,10	32146,40	26199,72	26204,04
2. График гашения ДЗ	13106,36	13106,36
3. Оплата текущего периода
Октябрь	25164,22	9087,08	18174,16
Ноябрь		19324,93	4476,40	8952,79
Декабрь			34558,40	11347,53	5673,77
Январь				11893,50	8824,21	17648,42
Февраль					28628,27	2850,43
Март						30754,75
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	38270,58	41518,37	57208,95	32193,83	43126,25	51253,61

Таблица 7 – График поступления выручки от продажи продукции А,B,C на внутреннем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	Ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	76653,25	50807,98	48718,50	62246,62	48343,22	48406,79
2. График гашения ДЗ	27302,96	27302,96
3. Оплата текущего периода
Октябрь	59861,56	31176,13	18174,16
Ноябрь		46027,79	23681,03	8952,79
Декабрь			61362,35	34091,94	5673,77
Январь				34901,39	38924,43	17648,42
Февраль					53792,52	24993,93
Март						77948,11
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	87164,52	104506,89	103217,54	77946,12	98390,72	120590,46

Таблица 8 – График поступления выручки от продажи продукции А на внешнем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	505,31	688,79	1025,34	1295,18	832,64	1061,4
2. График гашения ДЗ	120,31	120,31
3. Оплата текущего периода
Октябрь	96,25		385,00
Ноябрь		495,65		303,79
Декабрь			423,77		721,55
Январь				171,34		573,63
Февраль					481,01
Март						360,49
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	216,56	615,96	808,77	475,13	1202,57	934,13

Таблица 9 – График поступления выручки от продажи продукции B на внешнем рынке

тыс. евро

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	658,63	1114,79	1379,23	1308,64	1648,13	1195,74
2. График гашения ДЗ	304,92	304,92
3. Оплата текущего периода
Октябрь	865,97		353,71
Ноябрь		648,33		761,08
Декабрь			669,66		618,15
Январь				1080,00		690,49
Февраль					612,26
Март						677,67
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	1170,89	953,25	1023,37	1841,09	1230,41	1368,17

Таблица 10 – График поступления выручки от продажи продукции C на внешнем рынке

тыс. евро

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	1394,59	1384,79	1743,70	1751,94	884,23	1339,88
2. График гашения ДЗ	452,79	452,79
3. Оплата текущего периода
Октябрь	869,35		941,80
Ноябрь		1368,16		950,75
Декабрь			1018,20		501,50
Январь				560,71		1248,04
Февраль					2174,96
Март						1120,93
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	1322,14	1820,94	1960,00	1511,47	2676,46	2368,97

Таблица 11 – График поступления выручки от продажи продукции A,B,C на внешнем рынке

тыс. евро

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	2558,53	3188,37	4148,27	4355,77	3365,00	3597,02
2. График гашения ДЗ	878,02	878,02
3. Оплата текущего периода
Октябрь	1831,57		1680,51
Ноябрь		2512,14		2015,62
Декабрь			2111,63		1841,21
Январь				1812,06		2512,16
Февраль					3268,23
Март						2159,09
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	2709,59	3390,16	3792,14	3827,68	5109,44	4671,26

Таблица 12 – График поступления выручки от продажи продукции A на внешнем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	22630,14	30609,43	45784,03	57964,38	37062,71	47411,40
2. График гашения ДЗ	5271,18	5271,18
3. Оплата текущего периода
Октябрь	4216,95		17358,96
Ноябрь		21619,19		13712,32
Декабрь			19107,01		32605,71
Январь				7734,17		25950,03
Февраль					21736,08
Март						16308,12
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	9488,13	26890,37	36465,97	21446,49	54341,79	42258,15

Таблица 13 – График поступления выручки от продажи продукции B на внешнем рынке

тыс. руб.

Показатели	Месяцы планируемого периода
Показатели	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1. ДЗ на конец периода	29247,99	49144,89	61068,10	57881,81	73222,66	52757,21
2. График гашения ДЗ	13359,29	13299,97
3. Оплата текущего периода
Октябрь	37940,37		15948,02
Ноябрь		28278,82		34353,95
Декабрь			30193,84		27933,05
Январь				48749,40		31236,70
Февраль					27666,92
Март						30656,63
4. Поступление денежных средств в текущем периоде	51299,66	41578,79	46141,86	83103,35	55599,97	61893,34

Информация о работе Бюджет движения денежных средств