Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 20:55, курсовая работа
Денежные средства – это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Для осуществления расчетов все предприятия и организации должны иметь счета в банках, хранить на них денежные средства и основной объем расчетов проводить в безналичном порядке. Через счета в банке осуществляются расчеты с контрагентами и взаимоотношения с банками и органами финансовой сис-темы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1. 1. Расчетный счет предприятия 5
1. 2. Расчетные и кассовые операции предприятия 8
1. 3. Управление движением денежных средств 12
2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 21
2. 1. Исходные данные 21
2. 2. Расчеты 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 38
Однако сами по себе денежные средства являются бесприбыльным активом, поэтому главная цель политики управления ими – поддержание их на минимально необходимом уровне, достаточном для осуществления эффективной финансово-хозяйственной деятельности организации.
Вопросы нормативного регулирования денежных расчетов рассмотрены мной в теоретической части курсовой работы.
В практической части работы мной рассчитаны и проанализированы показатели эффективности использования оборотных и внеоборотных активов компаний.
Список использованной литературы
1 Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция Банка России от 14 сентября 2006 № 28-И (ред. 25 ноября 2009), п. 2.3// СПС Консультант Плюс
2 Там – же, п. 4.1
3 Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31 июля 1998 № 146-ФЗ, п. 6 ст. 6.1, п.2 ст. 23 (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
4 О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24 июля 2009 № 212-ФЗ (ред. 29 февраля 2012), п.1, ч.3, ст. 28 // СПС Консультант Плюс
5 Там - же, ст. 46.1
6 Платежная система Российской Федерации // http://www.cbr.ru/statistics/
7 Понятие расчетных операций на предприятии 06.10.2011 // hrstudent.ru› buhuchet …operacii …predpriyatii . html
8 Финансы организаций // http://www.gks.ru
9 Гражданский кодекс Российской Федерации – часть первая от 30 ноября 1994 № 51 – ФЗ, ст. 196 (действующая редакция) // СПС Консультант Плюс
10 Финансовый словарь// http://dic.academic.ru/dic.
11 О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ: положение Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 № 373-П, п. 1.1 // СПС Консультант Плюс
12 О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ: положение Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 № 373-П, п. 1.3, п. 1.4 // СПС Консультант Плюс
13 Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: указание Центрального банка Российской Федерации от 20.06.2007 № 1843-У // СПС Консультант Плюс
14 Ван Хорн, Дж.К. Основы финансового менеджмента: Учебник / Дж.К. Ван Хорн, Дж.М. Вахович. – 12-е изд. – М.: И.Д. Вильямс, 2008. – С. 388
15 Моисеева, Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / Е.И. Моисеева. Справочник экономиста. № 5. 2010. // http://www.profiz.ru