Депозитные операции, их виды, роль и значение в деятельности банков

Исходя из специфики  банковского учреждения, можно сказать, что его деятельность без привлеченных ресурсов невозможна. Банки могут  привлекать средства из различных источников, но их основу составляют средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой - так называемые депозитные операции. Их сущность состоит в том, что  вкладчик помещает денежные средства во вклад, а банк обязуется его  возвратить и выплатить начисленные  проценты. Кроме того, банки могут  проводить и операции по размещению имеющихся ресурсов в депозитах  у других банков и кредитно-финансовых учреждениях.

Основные виды депозитов - это счета до востребования и  срочные депозитные счета. Посредством  операций по привлечению срочных  депозитов решается задача обеспечения  ликвидности баланса банка, а  с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они  являются самым дешевым ресурсом.

Банки работают с  различной клиентурой. Депозитные счета  могут открываться небанковским финансовым учреждениям, государственным  предприятиям и хозяйствующим субъектам  негосударственной формы собственности, предпринимателям без образования  юридического лица, общественным организациям и физическим лицам.

Все условия, на которых  осуществляется открытие и ведение  депозитных счетов, отражаются в депозитном договоре, который подписывается  банком и владельцем банковского  вклада. Содержание договора зависит  от вида депозита, но обязательно включает данные о сроках его действия, размере  начисляемого процента, порядке его  выплаты, правах и обязанностях сторон и т.д.

Таким образом, для  развития банковской системы в целом  необходимо расширять ресурсную  базу банков за счет привлечения заемных  средств от юридических и физических лиц, в том числе путем совершенствования  проведения депозитных операций, мобилизации  средств обслуживаемой клиентуры  из долгов их оппонентов (дебиторов), счета  которых находятся в других банках. Для привлечения дополнительной клиентуры, прежде всего, необходимо улучшать качество обслуживания, повышать процентные ставки, обеспечивать сохранность вложенных  на счета денежных средств, расширять  диапазон оказываемых услуг, снижать  их стоимость, предоставлять различного рода льготы и консультации, словом, проводить комплексное обслуживания клиентуры.

 

http://otherreferats.allbest.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ  
 
В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы, которое реализует в своей деятельности основную массу кредитных и финансовых операций, выполняет функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства. Преобразования экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий, а также глобализация финансовых рынков создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками.  
Помимо организации денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора экономики, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и так далее. В связи с этим у банков возникает необходимость обеспечения кредитными ресурсами в достаточном объёме для эффективного ведения своей деятельности.  
В этих условиях банки решают данную проблему за счёт привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты). Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.  
Одним из видов депозитных операций является привлечение средств клиентов во вклады как на определенные сроки, так и до востребования. На сегодняшний день в Республике Беларусь депозиты населения занимают преобладающее положение в ресурсной базе коммерческого банка. Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время происходит снижение притока депозитов от юридических лиц в силу их низкой рентабельности и убыточности, вклады населения приобретают первостепенное значение в конкурентной борьбе между банками за ресурсы.  
Объём банковских депозитов, их структура и динамика помимо прочих факторов, определяется грамотно организованной депозитной политикой. Во многом депозитная политика зависит от существующей экономической ситуации в государстве, но в целом она направлена на соблюдение коммерческих интересов банков.  
Имеющиеся проблемы в экономике – низкие доходы населения, достаточно высокие темпы инфляции, недоверие субъектов хозяйствования к кредитно-финансовым институтам и к государству в целом- оказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путём изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.  
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:  
Ø раскрыть сущность депозитных операций и депозитной политики;  
Ø изучить классификации срочных депозитов;  
Ø провести анализ деятельности банковской системы Республики Беларусь в сфере привлечения ресурсов;  
Ø проанализировать динамику состава и структуры вкладов в банках Республики Беларусь;  
Ø показать существующие проблемы, сдерживающие рост банковских ресурсов, привлечённых за счёт вкладов (депозитов);  
Ø выявить тенденции развития депозитной политики банков Республики Беларусь.  
Актуальность и важность депозитных (вкладных) операций для банковской системы любой страны обусловили наличие широкого круга литературных источников по рассматриваемой теме. Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, теоретических и периодических изданиях Республики Беларусь и Российской Федерации, в которых затрагивается исследуемая тематика.  
 
1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ  
 
Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путём проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.  
Основную часть банковских ресурсов, за счёт которых он работает и живёт, составляют привлечённые средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков.  
Вкладные (депозитные) операции – это часть пассивных операций банка, результатом которых является увеличение той части привлеченных средств, которая формируется за счёт добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита). К таким операциям относят:  
Ø Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;  
Ø Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;  
Ø Выпуск банком собственных долговых обязательств.  
Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основ¬ных правил, лежащих в основе депозитных операций:  
1. депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий по лучения прибыли в будущем;  
2. в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депо-зитов;  
3. при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимо-связь и согласованность между депозитными операциями и опера¬циями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;  
4. особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уде-ляться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;  
5. при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, что¬бы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ре¬сурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);  
6. следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению каче-ства и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.  
Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Разновидность последних - внесение банками депозитов в ЦБ, что служит основой денежно-кредитного регулирования и клиринговых расчетов [6,с.120]  
Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:  
Ø государственные предприятия и орга¬низации;  
Ø государственные учреждения;  
Ø кооперативы;  
Ø акционерные общества;  
Ø смешанные предприятия с участием иностранного капитала;  
Ø общественные организации и фонды;  
Ø финансовые и страховые компании;  
Ø инвес¬тиционные и трастовые компании и фонды;  
Ø отдельные физичес¬кие лица и объединения этих лил;  
Ø банки и другие кредитные уч¬реждения.  
Кроме того, среди прочих в качестве субъектов депозитных операций выделяют коммерческие банки что, прежде всего, связано с развитием прямых корреспондентских отношений, сопровож¬дающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практи¬кой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих бан¬ков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам [19,с.94].  
Объектами депозитных операций являются депозиты. В соответствии со статьёй 179 Банковского кодекса банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно–финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).  
Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойственной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал ».  
В переводе с латинского «депозит» означает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счёт, на котором хранятся денежные средства.  
Банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с мо¬мента получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Возможность такого привлечения предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:  
Ø имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;  
Ø имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;  
Ø обладают устойчивым финансовым положением, под которым понима¬ется отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в пол¬ном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в тече¬ние последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства. [32, с.51]  
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и так далее.  
Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты:  
Ø по экономическому содержанию;  
Ø по видам вкладчиков;  
Ø по форме изъятия средств;  
Ø по срокам привлечения средств;  
Ø по видам валют;  
Ø по уплачиваемым процентам и т.д.  
Исходя из категории вкладчиков, различают:  
Ø Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);  
Ø Депозиты физических лиц.  
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:  
Ø Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);  
Ø Срочные депозиты (с их разновидностью – депозитными сертификатами);  
Ø Условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговорённых условий).  
Ø сберегательные вклады населения [27, c. 39].  
Однако пока нет однозначного разделения депозитов по экономическому содержанию. Например, по мнению Г. И. Кравцовой в книге “Организация деятельности коммерческих банков” подразделяют депозиты на 3 группы: [18, с.94]  
- Депозиты до востребования;  
- Срочные депозиты;  
- Сберегательные вклады.  
Другая группа авторов А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, Лаврушин, кроме вышеперечисленных выделяет четвертую группу – депозиты, оформленные ценными бумагами. Но чаще всего встречается первое деление депозитов по экономическому признаку.  
Депозиты до востребования – средства клиентов, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которые можно классифицировать как депозиты до востребования.  
Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет. [5, c.95, приложение А]  
К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет. Контокоррент (от итал. conto corrente — текущий счет) — это единый счет, на котором учитываются все операции банка с кли¬ентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все пла¬тежи по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это активно-пассивный счет. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает соб¬ственными средствами, дебетовое - в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому — взыс¬кивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Контокор¬рентные счета открываются надежным клиента, первоклассным заемщи¬кам как знак особого доверия.  
Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке.  
Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. [5, с.146]  
Разновидностью депозитов до востребования являются так же остатки средств по карт-счетам, используемых для отражения операций с пластиковыми карточками. В последнее время уделяется большое внимание такой форме привлечения средств как операций банков по выпуску в обращение пластиковых карт, что связано, прежде всего, с возможностью банка получить достаточно дешёвые кредитные ресурсы.  
Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.  
Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступив¬шую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.[23, с.131]  
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик открывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита [приложение Б, В].  
Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.  
Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторона¬ми в заключенном договоре банковского депозита.  
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Так, депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любе, момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном - порядке наличные деньги.  
Основными недостатками депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более вы¬сокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциаль¬ной возможности изъятия денег со счетов до востребования).  
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним вла-дельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ог¬раничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, храня¬щихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого про¬цента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим опе¬ративным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах сроч¬ных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения на¬личных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повы¬шенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным кредитным операциям).  
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долго¬срочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологичес¬ким), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.  
На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйство¬вания и населения. Таким образом, характеристики депозитной базы банка качественно и количественно определяют его возможности в сфере кредитования. Формирование депозитной базы с активным использованием различных инструментов и разнообразных источников привлечения ресурсов позволяет банку поддерживать проведение активных операций на должном уровне, соответствующем финансовым потребностям своих клиентов.  
Исходя из того, что экономика государства направлена, прежде всего, на развитие реального сектора экономики в части финансирования капитальных вложений и расширенного воспроизводства основных фондов, банки должны быть сориентированы на усиленное формирование долгосрочной составляющей своей ресурсной базы. При этом задача государства состоит в разработке и реализации мер, стимулирующих привлечение свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что, в свою очередь, благотворно повлияет на инвестиционный процесс в условиях рыночной системы хозяйствования [2,с.21].  
Таким образом, банковская политика должна быть направлена на формирование своей ресурсной базы с рациональной и сбалансированной структурой. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.  
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о необходимости разработки кредитной организацией собственной депозитной политики.  
Депозитная политика - это система мер, направленная на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе.  
Депозитная политика как научно обоснованная теория организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными организациями по поводу привлечения их денежных средств появилась в связи с предоставлением каждому клиенту права самостоятельно выбирать банк для кредитно-расчётного обслуживания и, как следствие, высоким уровнем конкуренции между кредитно-финансовыми учреждениями.  
В процессе разработки концепции депозитной политики банки руководствуются следующими основными принципами:  
Ø определение целей и задача банка в данной области;  
Ø установление принципов организации депозитных операций;  
Ø разработка различных видов счетов и сферы их применения;  
Ø соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;  
Ø виды депозитных счетов и сфера их применения;  
Ø установление порядка открытия и закрытия депозитных счетов, порядка зачисления и изъятия средств;  
Ø установление предельных сроков хранения средств и минимальной суммы, которая может быть внесена на депозитный счет на хранение.  
Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и по оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоёмкостью. [30, с.25]  
В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разрабатывать проекты дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов.  
Кроме того, значительное внимание должно уделяться разработке формы депозитного договора, содержащего чётко обозначенные условия: вкладываемая сумма, валюта вклада, срок договора, проценты, начисленные банком, сроки их начисления и выплаты, права и обязанности сторон в части изменения условий договора.  
В депозитный договор могут быть внесены дополнительные условия с целью обеспечения большей привлекательности для клиента и безопасности для банка. Например, положение о гарантированной продаже валюты клиенту на дату окончания договора, возможность снижения уровня маржи при определенных условиях. Возможно применение различных элементов хеджирования рисков, как для клиента, так и для банка. Важно обеспечить творческий подход при адаптации традиционных и разработке новых методов работы с клиентами в конкретных условиях РБ.  
Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:  
1) уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по депозитам до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;  
2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями. Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.  
Высокий процент по вкладам и депозитам свидетельствует о том, что банк располагает нестабильной ресурсной базой и ведет рисковую политику.  
Проведение научно-обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, как формы аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных, депозитных счетах, а с другой, - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.  
Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объёме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.  
 
 
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВСКОЙ СИТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ  
 
Банк является сложным экономическим объектом, деятельность которого должна постоянно подвергаться анализу, как со стороны руководства банка, так и со стороны государственных органов в лице Национального банка. Анализ не только констатирует состояние дел в прошлом и настоящем, но и является инструментом активного воздействия на настоящее и будущее положение банка.  
Основное внимание следует уделять анализу депозитных опе¬раций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельно¬сти. Сегодня депозиты являются основ¬ным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков Республики Беларусь.  
Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям получения льгот по активным операциям банка и другим направлениям. [36, с.215]  
Рассмотрим политику привлечения денежных вкладов банков Республики Беларусь в целом, структуру и динамику привлечённых ресурсов, тенденции и перспективы развития проведения депозитных операций.  
Субъектами анализа депозитных операций выступают, с од¬ной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с дру¬гой — как кредиторы государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреж¬дения; общественные организации и фонды; физические лица.  
Объектами анализа депозитных операций являются вклады, ко¬торые на определенное время оседают на счетах в банках. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной базы банка необходимо исходить из того, что:  
- высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;  
- рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков) способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;  
- повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует;  
- следует принимать меры к развитию нетрадиционных бан¬ковских услуг, способствующих привлечению депозитов;  
- должна проводиться гибкая депозитная политика с целью  
поддержания ликвидности баланса банка; необходимо обеспечивать согласованность между пассивны¬ми и активными операциями по срокам и суммам;  
- депозитные операции должны содействовать получению  
банковской прибыли.  
Цель анализа депозитных операций — определение соответ¬ствия их действующему законодательству и оценка качества привлеченных ресурсов с точки зрения влияния на финансовую устойчивость банка. [9, c. 31]  
Различают качественный и количественный анализ привлеченных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных средств, который является реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход. Целью количественного анализа является расчет относительных весов и оценка их источников. [1, с. 18]  
Структурный анализ выявляет соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и да¬ет возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.  
Выделяют несколько направлений анализа депозитных ресурсов банка:  
1. состав и структура депозитных ресурсов,  
2. степени стабильности,  
3. по стоимости депозитов, в том числе в зависимости от сроков привлечения.  
Проведение структурного анализа по различным критериям (по видам валют, по срокам и размерам вкладов, по виду клиентов и др.) позволяет определить отдает ли банк предпочтение привлечению более дорогостоящих ресурсов на более длительные сроки или привлечению более дешевых ресурсов на короткие сроки (текущие счета клиентов); можно также проследить, кто является основной массой клиентов банка – физические или юридические лица, и каков объём операций, проводимых в иностранной валюте.  
Анализ степени стабильности депозитных операций предполагает расчёт следующих показателей:  
Ø Средний срок хранения вкладного рубля в днях (Сд)  
Сд = (Оср/В)*Д, (1)  
где Оср – средний остаток вкладов;  
В - оборот по выдаче вкладов;  
Д - поступления во вклады.  
Этот показатель, отражающий среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы.  
Ø Уровень оседания средств, поступивших во вклады (Уо)  
Уо= (Ок - Он)/П, (2)  
где Ок - остаток вкладов на конец периода;  
Он - остаток вкладов на начало периода;  
П. - поступления во вклады.  
Данные коэффициенты позволяют оценить реальное состояние депозитного портфеля на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета в течение относительно длительного периода) и на основе анализа полученных данных сделать выводы относительно качества депозитного портфеля и определить направления его оптимизации на перспективу.  
Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров.  
Платность депозитных операций исследуется путём анализа уровня процентных ставок в зависимости от сроков привлечения. Высокий процент по депозитам и вкладам свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой.  
В первую очередь необходимо выяснить, какую долю депозиты занимают в общем объеме обязательств. Такой анализ структуры привлеченных средств представляется необходимым, так как он раскрывает источники ресурсов, а, следовательно, и те расходы, которые несет банк по этим ресурсам (Таблица 2.1).  
Таблица 2.1 Состав и структура привлеченных средств банков Республики Беларусь, млрд.руб.  
Показатели 01,07,05г. 01,07,06г. Изменение  
за период Темп  
роста,%  
сумма Уд.вес,% Сумма Уд.вес,%  
Ресурсная  
база банков: 16071,1 100 22672,4 100  
6601,3 141  
1.Привлечено  
средств от резидентов  
в т.ч. от: 11041,7 68,7 16167,3 71,3 71,3 5125,6 146  
1.1.центрального правительства 793,5 4,9 1537,1 6,8 743,6 193  
1.2.местных  
органов управления 390,3 2,4 166,7 0,7 -223,6 42  
1.3.НБ 448,5 2,8 1205,7 5,3 757,2 269  
1.4.субъектов хозяйствования 3762,5 23,4 5277,4 23,3 1514,9 140  
1.5.физических лиц 4699,1 29,2 6732,6 29,7 2033,5 143  
1.6.других банков 947,9 5,9 1247,7 5,5 299,8 131  
2.Привлечено средств от нерезидентов РБ: 1231,5 7,7 1842,4 8,1 610,9 149  
3.Другие источники формирования ресурсной базы: 3797,8 23,6 4662,8 20,6 865 123  
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка.  
По данным таблицы 2.1.1 можно проследить рост ресурсной базы банков Республики Беларусь с 16071,1 млрд.руб. до 22672,4 млрд.руб., что в процентном выражении составило 40 %. Объём средств, привлечённых от субъектов хозяйствования, а также физических лиц на конец анализируемого периода остался на прежнем уровне, хотя в абсолютном выражении этот показатель растёт (на 1514,9млрд. руб. и 2033,5млрд.руб. соответсвенно). Кроме того, наблюдается незначительное уменьшение удельного веса средств недепозитного характера в составе обязательств банков с 23,6 % до 20,6%. Как правило, в таких средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени. Причиной привлечения средств недепозитного характера может быть временный недостаток средств на корреспондентском счете в Национальном банке либо выпуск собственных долговых обязательств для финансирования активных операций, не носящих характер массовый и постоянный. Значительная доля привлеченных средств депозитного характера (в среднем 79%) говорит о проведении активной политики банка по привлечению временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения, что в свою очередь определяет объем и структуру активов банка, его прибыльность[7, c.145 ].  
Если рассматривать контрагентов, участвующих в депозитных операциях, то основной группой клиентов банков являются физические лица. На них приходится 29,3 % ресурсов, в то время как на юридических лиц приходится немного меньше - 23,4%. То есть в целом эти группы контрагентов имеют примерно одинаковые удельные веса, явного преобладания нет. Остальные группы участников депозитных отношений имеют незначительный удельный вес и, следовательно, не оказывают значительного влияния на общий объём привлечённых средств.  
При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по кли¬ентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономи¬ки и на какой срок привлекается основная масса средств (Таблица 2.2).  
Таблица 2.2. Состав и структура срочных депозитов в разрезе клиентов, млрд.руб.  
Показатели На 01.07.2005 На 01.01.2006 На 01.07.2006 Темп роста, %  
(гр.6/гр.4)  
Сумма Уд. вес,  
% Сумма Уд. вес,  
% Сумма Уд. вес,  
%  
1 2 3 4 5 6 7 8  
1.Срочные депозиты, всего в том числе:  
1734,2 100 1469,6 100 1589 100 108  
1.1. Юридических лиц 1335,6 77,1 1101,8 75 1113,1 70 101  
1.2 Физических лиц, в том числе:  
- краткосрочные  
 
- долгосрочные 398,6  
283,7  
 
114,9 22,9  
71,1  
 
28,8 367,8  
268,8  
 
99,0 25  
73,1  
 
26,9 475,9  
264,9  
 
210,9 30  
55,7  
 
44,3 129,1  
76  
 
164,7  
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка.  
Что касается срочных депозитов, то они являются основным источником привлеченных средств, их размер на протяжении всего периода увеличивался (на 119,4 млрд. руб. или на 8%), что является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем у расчетных счетов, но ниже, чем у межбанковского кредита). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитова¬ние на более длительные сроки и, следовательно, под более вы¬сокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе — не менее 50%. При этом важно отметить, что вклады до востребования имеют в структуре ресурсов наименьший удельный вес – 15-20%. Низкие ставки делают их непривлекательными для вкладчиков, а для банков отрицательным моментом является риск единовременного снятия.  
Как свидетельствуют данные таблицы 2.2, в которой отображаются удельные веса срочных депозитов физических и юридических лиц, основная доля привлеченных средств в банках Республики Беларусь поступает от юридических лиц – более 70%. Если говорить о рассматриваемом показателе по отдельно взятому коммерческому банку Республики Беларусь, то картина может выглядеть иначе. Например, в АСБ «Беларусбанк» средства, привлечённые от населения составляют наибольший удельный вес в общем объёме ресурсной базы банка. Это, прежде всего, можно объяснить количеством контрагентов (физических лиц), с которыми банк осуществляет операции депозитного характера, в то время как юридические лица, имея незначительный удельный вес в структуре клиентуры банков, формируют наибольшую часть привлечённых средств за счёт размера вкладов. Как известно, среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; уверенность в экономической нестабильности государства. Таким образом, наблюдается укрепление доверия населения, как к банковской системе, так и к государству в целом, этому способствуют положительные тенденции в развитии экономики, а также действующая система гарантирования вкладов.  
Абсолютный рост вкладов населения за анализируемый период равен 108,1 млрд. руб., что в процентном выражении составляет 29 %. Темп роста за 2005-2006 год равен 129,1%. В относительном выражении за анализируемый период наблюдается увеличение доли средств населения, на 7,1%. Причиной этому является уменьшение объёма срочных вкладов юридических лиц. Преобладающую часть срочных вкладов населения составляют краткосрочные вклады (в среднем 71,1% от общей суммы срочных депозитов физических лиц). Это может означать наличие опасений вкладчиков доверять личные средства банку на длительные сроки или недостаточное количество свободных денежных средств для более долгосрочного их вложения.  
Проведем структурный анализ срочных вкладов физических лиц в разрезе валюты вклада и сроков привлечения (Рисунок 2.1. и таблица 2.3),млн.руб:  
Рисунок 2.1 Структура вкладов физических лиц в разрезе валют  
Если рассмотреть структуру вкладов физических лиц, то на протяжении 2005года и первого полугодия 2006 года наибольшую часть привлеченных средств населения составляли депозиты в белорусских рублях. В первую очередь это обусловлено достаточно высокими процентными ставками по данным видам вкладов, а также повышением доверия населения к национальной валюте.  
Таблица 2.3. Динамика состава и структуры срочных депозитов населения, млрд.руб.  
Показатель 01,07,05г. 01,07,06г. ∆ за период Темп роста,%  
Сумма Уд.вес,% Сумма Уд.вес,%  
1.Срочные депозиты, бел. руб, в т.ч: 1734188,7 100 1588993,0 100 -145195,7 91,6  
1.1.До 1 мес. 978335,5 56,4 677927,0 42,7 -300408,5 69,3  
1.2.От 1 до 3 мес 440795,8 25,4 436176,2 27,4 -4619,6 98,95  
1.3.От 3 до 6 мес 131986,7 7,6 160017,4 10,1 28030,7 121,2  
1.4.От 6 до 12 мес 55720,9 3,2 83907,4 5,28 28186,5 150,6  
2.Срочные депозиты:  
2.1. краткосроч 1606838,9 92,65 1358028,0 85,5 -248810,9 84,5  
2.2.долгосроч 127349,8 7,34 230965,0 14,5 23177,2 181,4  
3.Срочные депозиты в ин.валюте: 277963,6 294649,9 100 16686,3 106,0  
3.1.До 1 мес. 56414,8 20,3 81187,3 26,7 24772,5 143,9  
3.2.От 1 до 3 мес 59766,6 21,5 22920,1 7,5 -36846,5 38,3  
3.3.От 3 до 6 мес 103932,0 37,4 17232,4 5,7 -86699,6 16,6  
3.4.От 6 до 12 мес 15445,3 5,6 17872,6 5,9 2427,3 115,7  
4. Срочные депозиты: 277963,6 294649,9  
4.1.краткосрочные 235558,7 84,7 139212,5 47,2 -96346,2 59,1  
4.2. долгосрочные 42404,9 15,3 155437,4 52,8 113032,5 366,6  
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка.  
Данные таблицы 2.3 говорят о снижении общего уровня срочных депозитов в национальной валюте за период с 01,07,2005г по 01,07,2006г на 8,4 % , в то время как уровень средств, привлечённых в иностранной валюте, возрос на 16,7 млрд.руб., а темп роста составил 106 %. Показанная тенденция говорит о снижении ликвидности банковской системы, хотя это может не отражать реальную ситуацию отдельно взятых коммерческих банков. [7, c. 144]  
Что касается сроков вложения средств во вклады, то наибольшей популярностью среди краткосрочных депозитов пользуются вклады до 1 месяца или сроком от 1 до 3 месяцев, а также долгосрочные вклады с наиболее высокими ставками.  
В целом по динамике срочных депозитов в банковской системе Республики Беларусь следует отметить значительный рост долгосрочных вкладов в национальной валюте (почти в 2 раза или на 81,4 %). Так несмотря на то что, краткосрочные вклады составляют наибольшую долю привлечённых средств в общем объёме, их динамика за рассматриваемый период имеет минимальный рост (от 2% до 5%). Это, прежде всего, может свидетельствовать о повышении доверия к национальной денежной единице Республики Беларусь как со стороны населения, так и со стороны хозяйствующих субъектов. Помимо этого следует отметить, что депозиты в национальной валюте остаются для населения наиболее привлекательным и доходным инструментом и банки, как видно, не утратили доверия населения, имеющее первостепенное значение в достижении финансовой устойчивости банка.[7, c.145]  
Среди срочных депозитов в иностранной валюте самые высокие темпы роста характерны для краткосрочных депозитов со сроком до 1 месяца (143,9%). Использование иностранной валюты в целях сохранения сбережений является результатом экономической нес¬табильности и высокой инфля¬ции. Депозиты в иностранной ва¬люте позволяют вкладчикам защитить сбережения от обесценения в результате высо¬ких темпов инфляции и девальва¬ции национальной валюты. Одна¬ко депозиты в иностранной валюте имеют ряд недостатков, связанных с потерями в ре-зультате более низких реальных процентных ставок и с коле¬баниями реального обменного кур¬са. С другой стороны, размеще¬ние депозитов в иностранной ва¬люте в банковской системе спо¬собствует восстановлению пос¬реднических функций банков, спо¬собствует интеграции нацио¬нального финансового рынка с международным и снижает из¬держки по осуществлению на нем финансовых операций.  
В целом же следует отметить, что была зафиксирована положительная динамика роста депозитов как физических, так и юридических лиц в банковской системе Республики Беларусь, что, прежде всего, можно объяснить расширением ассортимента предоставляемых услуг, появлением новых видов вкладов с высоким уровнем доходности, повышением качества работы кредитных институтов. Всё выше перечисленное является следствием качественно организованной депозитной политики банков, что, в свою очередь, положительно сказывается на ликвидности баланса банка и позволяет активно проводить кредитование реального сектора экономики за счёт привлечения дополнительных ресурсов.

 
Read more: http://dfk-dfr.com/load/34-1-0-2499#ixzz2PzWR3XTP