Факторы, влияющие на формирование денежных потоков страховых компаний

7. Возможность привлечения  и использования средств безвозмездного  целевого финансирования предполагает  дополнительный объем положительного денежного потока, при этом не вызывая формирования отрицательного денежного потока.

Характеристика внутренних факторов, влияющих на формирование денежных потоков в страховом бизнесе

1. Жизненный цикл страхового бизнеса предполагает формирование разных объемов и видов денежных потоков (по источникам формирования положительного денежного потока и направлениям использования отрицательного денежного потока).

2. Продолжительность операционного  цикла. Короткий операционный  цикл предполагает большее число  оборотов денежных средств, повышение  интенсивности как положительного, так и отрицательного денежных  потоков в страховой организации.

3. Сезонность производства  и реализации страховой продукции.  Этот фактор оказывает влияние  на формирование денежных потоков  в страховом бизнесе во времени,  и его надо учитывать в процессе  управления эффективностью использования  временно свободных средств страховщика.

4. Инвестиционная политика  и оптимизация построения инвестиционного  портфеля в страховой организации  формируют потребность в объеме  соответствующего отрицательного  денежного потока, и, одновременно  увеличивая формирование положительного  денежного потока, и, этот фактор  влияет на объемы денежных  средств в страховом бизнесе, на характер протекания инвестиционных процессов во времени.

5. Тарифная политика - это  политика ценообразования, соблюдение  принципов ее построения влияет  на объем положительного денежного  потока (в виде суммы собранных  страховых взносов по операциям  страхования, сострахования, перестрахования) и объем отрицательного денежного потока (в виде суммы страховых выплат по операциям страхования, сострахования, перестрахования).

6. Андеррайтерная политика в страховом бизнесе существенный фактор, влияющий на объем отрицательного и положительного денежного потока, так как от соотношения и степени обоснованности "риска-доходности" изменяется их соотношение.

7. Операционный леверидж - это показатель, оказывающий существенное воздействие на пропорции темпов изменения объема чистого денежного потока и объема реализации страховой продукции.

8. Менталитет собственников  и финансовых менеджеров страховой  организации. Выбор тех или  иных принципов финансирования  активов и осуществления других  финансовых операций определяет  структуру видов денежных потоков  в страховом бизнесе, уровень  доходности финансовых инвестиций (и, соответственно, объем денежного  потока по полученным процентам  и дивидендам).

Влияние внешних и внутренних факторов используется в процессе оптимизации  денежных потоков страховой организации  как обеспечения сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты страхового бизнеса  отрицательное влияние оказывают  как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.

Отрицательные последствия  дефицитного денежного потока - это  снижение ликвидности, уровня платежеспособности, рост просроченной кредиторской задолженности, рост длительности финансового цикла, снижение рентабельности использования  собственного капитала при ведении  страхового бизнеса.

Отрицательные последствия  избыточного денежного потока - это  потеря реальной стоимости временно свободных денежных средств от инфляции, потери дохода неиспользуемой части  денежных активов при краткосрочном  инвестировании, что отрицательно сказывается  на уровне рентабельности активов и  собственного капитала при ведении  страхового бизнеса. [10]

1.3. Нормативно-правовая  база, регулирующая 

деятельность  предприятия страховой отрасли

 

 

 

В соответствии с Законом РФ «Об организации  страхового дела вРоссийской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке. Наряду с общими для всех сфер деятельностиорганизационно-правовыми формами предприятий в страховании существует ряд особенных форм организации страховой деятельности: общества взаимного страхования, перестраховочные компании, негосударственные пенсионные фонды.

Значимость экономических  и социальных последствий деятельностистраховых компаний требует организации государственного страховогонадзора.

Государственный надзор за страховой  деятельностьюосуществляется в целях соблюдения требований законодательстваРоссийской Федерации остраховании, эффективного развития рынка страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иныхзаинтересованных лиц и государства.[2] Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых отношений,проводимое по нескольким направлениям:

•законодательное обеспечение деятельности страховых компаний;

•установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования;

•проведение специальной налоговой политики;

•государственный надзор за страховой деятельностью;

•защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Выполнение регулирующей функции  государства, как правило, возлагается  на специальный орган (специальную  структуру) – государственный страховой надзор (контроль). Функции государственного регулирования в области страхования в Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью. К основным функциям Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью относятся:[1]

1) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

2) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

3) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

4) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

5) выдача в соответствии с действующим законодательством разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в капиталах)страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;

6) разработка и утверждение нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным законом к ее компетенции, обязательных для исполнения всеми юридическими и физическими лицами, участвующими в организации и проведении страхования и перестрахования;

7) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

а) получать от страховщиков установленную  отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от

предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также  от

граждан;

б) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований действующего законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

г) обращаться в арбитражный суд  с иском о ликвидации страховщика  в случае неоднократного нарушения  последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Порядок и условия лицензирования страховой деятельности.

Страховая компания имеет право  осуществлять деятельность при наличии  лицензии, имеющей обязательный характер. Лицензия на право проведения страховой  деятельности выдается Департаментом  страхового надзора Министерства финансов РФ. Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности. Лицензирование регламентируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 №02-02/08 (ред. 17.06.1994), и Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29.03.94 г. №251 (ред.19.06.1998).

Правовое  регулирование страховой деятельности.

Правовые  отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся  к сфере гражданского права. Основными  правовыми актами, регулирующими  страховую деятельность в России, являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и глава 48 Гражданского Кодекса РФ.В соответствии с законодательством факт совершения страховой сделки удостоверяется путем составления одного документа – договора страхования либо путем вручения страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком с приложением Правил страхования. [1]

Обязанности страховщика. Страховщик обязан:

1) ознакомить  страхователя с Правилами страхования  при заключении договора страхования; [1]

2) произвести  своевременные выплаты страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) причитающиеся при наступлении страхового случая;

3) перезаключить  договор страхования при проведении  страхователем мероприятий, уменьшивших  риск наступления страхового  случая и размер возможного  ущерба застрахованному имуществу,  либо в случае увеличения его  действительной стоимости;

4) возместить  расходы, произведенные страхователем  для предотвращения или уменьшения  размера ущерба, нанесенного застрахованному  имуществу; [1]

5) не разглашать  полученные им в результате  своей профессиональной деятельности  сведения о страхователе, застрахованном  лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ). [1]

На страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика – страховые агенты и брокеры, различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д. В целях защиты конкуренции на рынке финансовых услуг деятельность участников страхового рынка регулируется антимонопольным законодательством.[3]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ООО «Росгосстрах»

2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Росгосстрах»

 

 

«Росгосстрах» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

На сегодняшний день компания предлагает 55 страховых продуктов — от популярных программ автострахования до специального страхования космической отрасли.

Группа  компаний «Росгосстрах» — это огромный холдинг, в который входят несколько компаний.

В группу компаний входят ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК «РГС-Жизнь», занимающаяся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию. 
Головной компанией группы является ОАО «Росгосстрах».

В 2012 году Рейтинговое агентство «Эксперт РА» в очередной раз подтвердило рейтинг надежности ГК «Росгосстрах» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В 2011 году«Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности «Росгосстрах» на уровне «ААА» (максимальная надежность). Рейтинг присвоен группе компаний в составе ОАО «Росгосстрах» и ООО «Росгосстрах».

Росгосстрах – единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в том числе более 65 000 агентов.

История компании насчитывает 90 лет. Образованная в феврале 1992 года, компания стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России.