Финансовая система страны: сущность, структура, роль в экономике

Внешэкономбанк  был призван кредитовать предприятия  и объединения, непосредственно  осуществляющие экспортно-импортные  операции. Он участвовал в кредитовании совместных предприятий, контролировал  исполнение сводного валютного плана, экономное использование валютных ресурсов, обеспечение и проведение расчетов по внешнеэкономическим операциям.

К институтам кредитной системы относились также  международные банки: Международный  банк экономического сотрудничества (стран  социалистического содружества) и Международный инвестиционный банк.

С1988 г. в  стране стали создаваться новые, кооперативные, банки. Правовой основой  создания кооперативных банков стал Закон СССР “О кооперации в СССР”, принятый 26 мая 1988 года. Кооперативные  банки организуются на паевой основе.

2 декабря 1990 г. был принят Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”, где была определена новая структура банковской системы страны, состоящая из двух уровней:

• первый уровень — Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
• второй уровень — коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы на первом уровне находится Банк России, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношений в стране.

На втором уровне банковской системы находятся коммерческие банки (акционерные, кооперативные), которые призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции. По состоянию на 1 января 1998 г. Банком России было зарегистрировано 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса (август 1998 г.) численность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000 г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 1349 банков и 34 небанковские организации .

На 1 января 2009 г. в России насчитывалось 1228 кредитных  организаций, в том числе 1108 коммерческих банков, имеющих право на осуществление  банковских операций, из них 886 банков имеют право привлечения вкладов  населения.

Количество  коммерческих банков имеет тенденцию к сокращению. Банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают нормативов собственных средств. Ряд коммерческих банков имели недоимку по платежам в бюджет. В 1999-2000 гг. Банк России выделял на поддержку 15 банкам 17 млрд руб. государственных средств, однако недоимка не сократилась.

В соответствии с Инструкцией № 1 Банка России “О порядке регулирования кредитных  организаций” от 1 октября 1997 г. минимальный размер уставного капитала для вновь созданных коммерческих банков был установлен в сумме, эквивалентной 1 млн евро.

Все действующие  банки для выполнения банковских операций должны располагать собственным капиталом в размере не менее 5 млн евро. Банки, собственный капитал которых составляет от 1 до 5 млн евро, могут выполнять лишь ограниченный перечень операций. По данным Банка России, около 25% коммерческих банков в 2008 г. имели уставный капитал менее 1 млн евро.

Все действующие  банки для выполнения банковских операций должны располагать собственным  капиталом в размере не менее 5 млн евро. Банки, собственный капитал которых составляет от 1 до 5 млн евро, могут выполнять лишь ограниченный перечень операций. По данным Банка России, около 25% коммерческих банков в 2008 г. имели уставный капитал менее 1 млн евро.

По уровню специализации различают универсальную  и специализированную модели банков. В России преобладают универсальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

К специализированным относятся банки: ипотечные, инвестиционные, ссудно-сберегательные и др.

Ипотечные банки предоставляют кредиты под залог недвижимости (зданий, сооружений, земли). Основным источником их ресурсов является выпуск собственных ценных бумаг (закладных листов, ипотечных облигаций).

Инвестиционные  банки имеют основной функцией размещение на рынке акций, облигаций, выпущенных промышленными и торговыми компаниями, выпуск собственных акций и облигаций.

Ссудно-сберегательные банки аккумулируют доходы и сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды, финансирование жилищного строительства.

Для финансирования государственных программ и задач  общегосударственного значения создаются  государственные кредитные учреждения. Это главным образом банки реконструкции и развития, сельскохозяйственные банки.

Кооперативные банки (кредитные кооперативы) основаны на кооперативной собственности  их членов (учредителей). Главная цель их деятельности не получение прибыли, а удовлетворение потребностей членов кооперативного банка в банковских услугах

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации. Цель деятельности банковских союзов не получение прибыли, а защита интересов организаций — членов союза и кооперация их деятельности по различным направлениям совершенствования банковской деятельности. В России образована Ассоциация российских банков (АРБ), объединяющая более 40% общего количества коммерческих банков.

Операции  коммерческих банков подразделяются на пассивные (привлечение средств); активные (размещение средств); комиссионно-посреднические и доверительные.

Ресурсы коммерческих банков складываются из собственных, привлеченных и имитированных средств. Собственные средства акционерного коммерческого банка — это акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль. Они составляют около 10-15% ресурсов современного коммерческого акционерного банка. Основная их часть (85-90%) — привлеченные средства в форме депозитов. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Средства вкладов до востребования предназначены в основном для текущих расчетов. Срочные вклады вносятся, как правило, на длительные сроки, и банк может располагать этими вкладами, выдавая кредиты и получая за них проценты.

Помимо  ссудных операций коммерческие банки  оказывают клиентам банковские услуги — выполняют операции с валютой, размещение и хранение ценных бумаг, финансовую аренду (лизинг) , факторинг и др.

В Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. Ns 395-1 “О банках и банковской деятельности” определены основные банковские операции, которые должны выполнять коммерческие банки в Условиях рыночной экономики, отношения между кредитной организацией и государством.

Особую  роль в финансовой системе государства играет Сберегательный банк РФ, имеющий свою историю. В 1922 г. в СССР были учреждены государственные сберегательные кассы. В 1988 г. они были преобразованы в Сберегательный банк как государственный специализированный банк по обслуживанию населения. В 1990 г. Российский республиканский банк Сбербанку СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован а акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк РФ). Учредителем банка является Банк России.

С 1990 г. по настоящее время Сбербанк входит в банковскую систему России и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Центрального банка РФ, а также уставом Сбербанка. Согласно Уставу Сберегательный банк является юридическим лицом и со своими отделениями и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка РФ. Он имеет а собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Уставный  капитал банка был сформирован  в сумме 500 млрд руб. и разделен на 9 млн обыкновенных и 50 млн привилегированных акций. Основным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк РФ. Акционерами Сбербанка стали также юридические и физические лица, купившие акции банка.

В настоящее  время Сберегательный банк России является универсальным банком, поскольку предлагает на рынке все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами. О роли Сбербанка в финансовой системе свидетельствуют выполняемые им активные и пассивные операции.

Активные  операции Сбербанка представляют собой  операции по размещению привлеченных и собственных средств  в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населения на потребительские  цели) инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями.

Значение  активных операций обусловливается  тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность, платежеспособность банка  и его надежность.

Сбербанк  осуществляет кредитование физических и юридических лиц.

• строительство садовых домов и благоустройство садовых участков в садоводческих товариществах сроком до 5 лет;
• капитальный ремонт домов в сельской местности в размере до 75% стоимости работ по капитальному ремонту;
• покупку дома в сельской местности для сезонного проживания на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения;
• строительство и капитальный ремонт индивидуальных! жилых домов для постоянного проживания в размере 75% I сметной стоимости или перечня работ по ремонту дома на срок I до 5 лет;
• кредит на неотложные нужды — это приобретение транспортных средств, гаражей, предметов домашнего обихода, платные медицинские услуги, приобретение туристских и санаторных путевок. Кредит предоставляется на срок до 3 лет.

Пассивные операции — операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг.

Привлекаемые  банком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банков в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты) средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Банка России).

Депозитные  операции. Для коммерческих банков вклады— главный вид пассива, а следовательно, важный ресурс для проведения активных кредитных операций.

Вклад —  это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Существуют различные признаки вкладов. В зависимости от вкладчика выделяют депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяют на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты  выступают для вкладчика в  двойной роли: в роли денег, с одной  стороны, и в роли капитала, приносящего  процент, с другой.

Преимущество  депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Его недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал, вложенный в производство или сферу обращения. Этот пониженный процент—не случайное явление, а существенный момент “при-роды” банка. Ибо его сущность заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1 /4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

К специализированным кредитно-финансовым учреждениям, функционирующим в стране, относятся: инвестиционные акционерные банки (проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг); ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы (акционируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в финансирование жилищного строительства); страховые акционерные общества (страховые функции).

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определил цели и функции Банка России в условиях рыночной экономики. Основными целями являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его В покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Центрального банка РФ.

Центральный банк — это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана с организацией денежного обращения в стране. Банк осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы — банки и небанковские учреждения.