Финансовые ресурсы коммерческих банков на примере ОАО «Промсвязьбанк»

 

Введение

Банковская система играет исключительно важную роль в хозяйственной  структуре. Она выполняет гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения, мобилизует и превращает в активно действующие  временно свободные денежные средства, осуществляет множество разнообразных  кредитных, посреднических, инвестиционных, доверительных и иных операций. Таким  образом, назначение банковской системы  заключается в осуществлении  посредничества в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам.

Ключевым звеном в банковской системе являются коммерческие банки, выступающие универсальными предприятиями, которые создаются для привлечения  денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Одна из причин, определяющих слабость многих коммерческих банков в качестве связующего звена хозяйственного оборота, состоит в неразвитости банковского капитала (уставного, резервного и других фондов).

Деятельность банков в  области формирования и использования  своей ресурсной базы еще недостаточно изучена и требует постоянного  внимания и контроля со стороны администрации  банков и исполнительных работников.

Актуальность и важность проблем финансовых ресурсов коммерческих банков, их формирование и использование, обусловили выбор темы исследования.

Целью данной работы является исследование содержания и организации  финансовых ресурсов банка и его  деятельности по формированию и использованию  сформированной таким образом ресурсной  базы, а также разработка конкретных практических рекомендаций по усовершенствованию методов и направлений формирования и использования коммерческими  банками своей ресурсной базы.

Основные направления  формирования и использования ресурсной  базы рассмотрены на примере открытого акционерного общества «Промсвязьбанк». Год основания банка: 1995.

В соответствии с поставленной целью решаются следующие задачи:

• дать характеристику операциям по формированию и использованию ресурсной базы коммерческого банка;
• показать важность и необходимость изучения проблемы для наиболее эффективного управления деятельностью коммерческого банка;
• исследовать методов формирования и путей использования финансовых ресурсов коммерческих банков в условиях переходной экономики;
• проанализировать доходную и расходную базу ОАО «Промсвязьбанк»
• проанализировать деятельность ОАО «Промсвязьбанк» по формированию и использованию своей ресурсной базы и выявить имеющиеся недостатки и разработать практические рекомендации к их устранению.

Методологической основой  для написания работы послужили  учебные пособия и материалы  периодических и других изданий, интернет сайты.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе рассмотрены финансовые ресурсы коммерческих банков, дана характеристика коммерческого банка, рассмотрена его ресурсная база, рассмотрены банковские операции. Во второй главе дается краткая характеристика ОАО «Промсвязьбанк», анализ доходов и расходов. В третьей главе отражены проблемы формирования финансовых ресурсов коммерческого банка и изложены некоторые направления их решения. В этой же главе рассмотрены перспективы развития ОАО «Промсвязьбанк». В заключении обобщены основные выводы, сформулированы предложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Финансовые ресурсы

 

1.1 Понятие коммерческого банка. Его принципы деятельности, функции и структура

Банк- это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают  в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных  долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости  ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [1].

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом  банки России действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные  операции и т.п.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность  создания банков, основанных исключительно  на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим  законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

- совместные банки т.е.  банки, уставной капитал которых  формируется за счет средств  резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки,  уставной капитал которых формируется  за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого  отдельного банка с участием иностранных  инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого  типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается  действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка  формируется из средств не менее  трех участников.

Если на начальном этапе  реформирования кредитной системы  коммерческие банки  создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные  и создание новых банков в форме  акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником  его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки  собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет  право собственности на свою долю капитала. Они организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества в которых ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число  акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических  и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого  вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает  для банка прочные основы для  управления его ликвидностью. Акционерные  банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка - эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от  банка широкой информации о своей деятельности [2].

Основные виды финансовых услуг, предоставляемые коммерческими  банками:

• Трансакционные услуги (расчеты)
• Портфельные услуги (выдача займов и приём депозитов)
• Услуги по сбору и обработки информации [9].

 

Принципы деятельности банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам обязательств и требований банков.

Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно  в долгосрочные ссуды, то его способность  без задержек расплачиваться по своим  обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается  под угрозой.

Для обеспечения самоокупаемости  и получения прибыли банк должен добиваться согласования цены привлечения  ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка  высокодоходных направлений их размещения, поскольку в противном случае у него возникнут убытки от основной деятельности. Жесткая зависимость  активов банка от характера его  пассивов должна учитываться при  определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании  их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и  т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия  этих операций, необходимо в первую очередь уделить внимание источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах, имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, поэтому приоритет в регулировании, в том числе, имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка, остающимися после  уплаты налогов. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные  интересы" несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно  обернётся для него кризисом ликвидности  и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий  размещения и привлечения ресурсов.

Коммерция в банковской сфере  также базируется на определенных принципах. Главный среди них - принцип прибыльного  хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Движущим мотивом  деятельности банка является получение  прибыли.

Банковская прибыль важна  для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный  капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам, ибо благодаря увеличению резервов и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная  банковская система.

Заемщики косвенно заинтересованы в достаточной банковской прибыли, в связи с тем, что способность  банка предоставлять ссуды зависит  от размера и структуры его  капитала, а прибыль основной источник собственного капитала. Даже экономические  группы, непосредственно не прибегающие  к услугам коммерческих банков, получают косвенную выгоду от банковской прибыли, так как надежная банковская система  означает безопасность вкладов и  наличие источников кредита, от которых  зависят фирмы и потребители.