Финансовые ресурсы коммерческих банков на примере ОАО «Промсвязьбанк»

Для коммерческого банка  небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковской коммерции  предполагает получение большей  прибыли при меньших инвестициях. Небезразлична для банка и  его собственная доля в общих  ресурсах, с помощью которых формируется  доход. Каждому банку известно, что  эффект будет тем более заметен, если большая прибыль достигнута при меньшей его собственной доли в пассивах [4, 5, 6].

 

Функции коммерческих банков:

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных  связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия  промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без  посредничества банков, однако при  этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы  и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадает с  размерами и сроками потребности  в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями  заемщиков и на основе широкой  диверсификации своих активов снижают  совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Основой способностью банков выполнять посредническую функцию  является информация. Особенность посреднической функции банков заключается в  том, что она неотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно и  параллельно с выполнением этих функций, и эта информация носит  наиболее достоверный и разносторонний характер. Многократность использования  информации проявляется, например, в  том, что банк в процессе предоставления кредита изучает состояние заемщика, и информация, полученная таким образом, может быть использована им при последующих  отношениях с этим заемщиком.

Брокерская (посредническая) функция реализуется банками  путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При  этом банк, выступая в роли информационного  брокера, получает вознаграждение в  виде комиссионных за совершение операции [5, 8].

Наряду с посреднической, важнейшей функцией банков является качественная трансформация активов. Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что  составляет содержание функции качественной трансформации активов.

Если бы не было банков и  других финансовых посредников, то экономический  агент, желающий получить финансирование под какой-либо проект, должен был  бы сам найти себе контрагента, согласного предоставить финансирование, и держать  на своем балансе финансовое требование, по всем своим характеристикам соответствующее  финансируемому активу. Совершенно очевидно, что это связано с массой неудобств  для контрагента и на практике представляется трудно реализуемым. Именно банки способны наиболее эффективно решать проблему трансформации. Как правило, они обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств перед клиентами и вкладчиками, т.е. финансовых требований клиентов; размеры отдельных активов превышают размеры отдельных обязательств; ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов, а степень риска активов банка выше, чем степень риска его обязательств.

Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в  случае, если они действуют через  банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и  менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических  агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют  потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих  средств.

Банк одновременно осуществляет две основные функции — функцию брокерскую (посредническую) и функцию качественной трансформации активов — и, исходя из экономической ситуации, управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и таким образом поддерживает эффективность экономической системы в целом [5].

Важнейшей функцией коммерческих банков является стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет  доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен иметь  достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить  риск будущих вложений.

Специфической функцией банков является функция эмиссии платежных средств и nосреднuка в платежах, выполняя которую они обеспечивают функционирование платежной системы. Благодаря этой функции банки считаются основой финансового посредничества, хотя тенденция универсализации привела к тому, что современные платежные системы могут функционировать при минимальном участии банков, а современные информационные технологии вызвали к жизни институты, способные предоставлять клиентам платежные услуги без их участия.

С функцией посредника в  платежах тесно связана такая  важная функция банков как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики Центрального Банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка.

Центральный банк пытается стабилизировать экономику посредством  контроля над предложением денег. В  условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает  процентные ставки по своим операциям  с коммерческими банками. Ограничение  роста предложения денег сокращает  возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как  они тоже становятся дороже. Это, в  свою очередь, ограничивает объем кредитования реального сектора и оказывает  повышательное воздействие на процентные ставки по кредитам.

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как  посредничество в операциях с  ценными бумагами.

Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда.

Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать.

Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные  с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся  за счет акционеров банка, то он выступает  в качестве инвестиционного фонда.

Помимо выполнения базовых  функций, банк предлагают клиентам множество  других финансовых услуг. Например, банки  осуществляют разного рода доверительные  операции для корпораций и частных  лиц, связанных с передачей имущества  в управление банку на доверительной  основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам [4].

 

Структура коммерческого  банка.

Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.

Для коммерческого банка  характерна следующая структура:

• административно-управляющие органы;
• общее собрание акционеров;
• совет директоров банка;
• правление банка;
• функциональные службы банка;
• экономическое управление;
• управление депозитов;
• управление расчетов;
• управление ценных бумаг;
• управление валютных операций;
• операционное управление;
• управление кассовых операций;
• управление по развитию международных связей;
• депозитные отделы;
• кредитные отделы;
• внутренние службы банка;
• организационно-административное управление;
• управление по работе с персоналом;
• отдел социально-хозяйственного обеспечения;
• управление бухучета и отчетности;
• контроль-ревизионное управление;
• отдел информатики.

Рис. 1. Примерная структура  коммерческого банка

 

 

1.2 Ресурсная база  коммерческих банков

 

В рыночной экономике ресурсы  коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым  активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом он может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения, Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми он располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

Ресурсы коммерческого банка  — это его собственный капитал  и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и  физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций. Таким образом, ресурсы  коммерческого банка по способу  образования можно разделить  на две основные группы: собственный  капитал и привлеченные средства.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики  все операции коммерческого банка  можно условно разделить на три  основные группы (рисунок 4.):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4. – Основные операции коммерческого банка

• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);
• активные операции (размещение ресурсов банка).

 

 

 

 

 

 

1.3 Банковские операции

 

1.3.1 Пассивные операции коммерческих банков

 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных  счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над  активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли  банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы.