Финансовые ресурсы коммерческих банков на примере ОАО «Промсвязьбанк»

 Пассивы банка состоят из:

Собственных средств банка:

Уставной капитал  формируется за счет собственных  средств участников и служит обеспечением её ликвидности

Резервный капитал  формируется за счет отчисления от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной прибыли

Специальные фонды – это  фонды стимулирующего и производственного  назначения

Страховые резервы – формирование носит обязательный характер и включается в банковский порядок

Нераспределенная прибыль  – часть прибыли

Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

Эмитированные средства –  это денежные ресурсы, привлеченные банком в результате эмиссии сертификатов, векселей, акций, облигаций.

Пассивные операции банков учитываются на пассивных счетах баланса. Остаток на пассивном счете означает объем средств, привлеченных банком по данной конкретной операции.

Они всегда имеют кредитовое (положительное) сальдо (остаток). Увеличение остатка по пассивному счету означает приходную операцию. Уменьшение остатка по пассивному счету означает расходную операцию [9].

 

1.3.2 Активные операции коммерческих банков

 

Активные операции коммерческих банков – это операции, отражающие размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов.

Соответственно Активы можно определить как вложения банка, приносящие ему доход.

Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив.

Они всегда имеют дебетовое (отрицательное) сальдо (остаток). Увеличение остатка по активному счету означает расходную операцию. Уменьшение остатка по активному счету означает приходную операцию [10].

 

1.3.3 Комиссионные операции коммерческих банков

 

Комиссионные операции коммерческих банков – это операции, которые  банк выполняет по поручению своих  клиентов и взимает с них  в  виде комиссии.

 К комиссионным операциям относят:

• Расчетно-кассовые операции
• Трастовые операции
• Операции с иной валютой операции
• Информационно-консультативные операции [9].

Рис. 5. Комиссионные операции коммерческих банков 
Глава 2  Характеристика деятельности и анализ привлеченных ресурсов ОАО «Промсвязьбанка»

 

2.1 Краткая характеристика  ОАО «Промсвязьбанка»

 

История ОАО «Промсвязьбанк» (далее Промсвязьбанк или банк) начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году… Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Промсвязьбанк, который обслуживал также и юридические лица. В состав Промсвязьбанка входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Промсвязьбанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Промсвязьбанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Промсвязьбанк)».

Промсвязьбанк  по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит свыше 57% акций. Во многом благодаря поддержке Банка России и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Промсвязьбанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Промсвязьбанка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% активов-нетто).

Промсвязьбанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации [Приложение 1] [13].

В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц — 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций.

Промсвязьбанк – один из ведущих российских частных банков с активами 617 млрд. рублей и собственными средствами (капиталом) 79,7 млрд. рублей по состоянию на 01.10.2012 (по МСФО), основан в 1995 году. По размеру активов Промсвязьбанк занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по версии Интерфакс-ЦЭА по данным на 1 октября 2012 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker Промсвязьбанк входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Промсвязьбанк – универсальный  коммерческий банк, основными направлениями  деятельности которого являются:

Банковские услуги корпоративным клиентам: в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов;

Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг;

Розничные банковские услуги частным лицам: в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции;

Инвестиционно-банковские и  финансовые услуги: сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных  облигаций (таких как местные  рублевые облигации, Евробонды, кредитные  ноты и векселя), торговля акциями  и инструментами с фиксированной  доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное  банковское обслуживание состоятельных  клиентов (private banking);

Управление активами и  задолженностью: управление ликвидностью Промсвязьбанка с помощью сделок с легко обращаемыми финансовыми  инструментами. В это же направление  входит деятельность по накоплению и  дальнейшему распространению денежных средств, привлеченных другими подразделениями  Промсвязьбанка, а также управление риском изменения процентных ставок.

Клиентами банка уже стали  более 93 000 российских предприятий, а  количество розничных клиентов превышает 1,1 млн. человек [12].

 

 

 

 

2.2 Аналитическая  работа в банке: анализ доходов  и расходов.

 

Анализ операций банков - один из важнейших направлений экономической  работы банка. От правильности проведения анализа зависит его нормальное и эффективное функционирование. Также не менее маловажным является и проведение анализа банковской деятельности на макро - и микро - уровне, без осуществления которого Центральному банку весьма затруднительно определять основные установки денежно - кредитной  политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности как банковской системы  в целом, так и по отдельным  регионам, контролировать выполнение банками установленных стандартов и нормативов.

В этих целях необходима разработка методики анализа банковской деятельности на основании чтения банковского  баланса, являющегося основным синтезирующим  источником информации, комплексно характеризующим  деятельность банка. Анализ баланса  позволяет определить состояние  ликвидности, доходности и степени  рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных  и привлеченных средств, структуру  их размещения на определенную дату или  за определенный период, а также  установить специализацию и значимость деятельности отдельных банков или  их группировок в банковской системе  страны.

В качестве основных направлений  организации аналитической работы в банке можно выделить:

1) Анализ состояния учета и отчетности. Он проводится в двух плоскостях:

• Анализ данных аналитического учета;
• Анализ соответствия данных аналитического учета, включая ежедневные балансы;

2) Анализ банковского баланса и других сводных форм отчетности, включая анализ балансовых и внебалансовых статей, а также финансовых результатов деятельности банка и иных отчетных форм;

3) Анализ состояния операционных и хозяйственных договоров, а также учредительных документов.

Анализ баланса начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит так называемое чтение баланса и его подготовка к дальнейшей аналитической работе. Для этого производится структурирование его отдельных статей, группировка  статей пассива и актива в соответствии с заданными критериями. После  чего производится проверка соответствия отдельных групп актива и пассива  баланса по срокам, видам и их источникам, категориям контрагентов; проверяется соблюдение нормативных требований Центрального банка и внутренних правил и процедур банка. Только проструктурировав и проконтролировав пассивную и активную стороны баланса, можно приступить к расчету оценочных и нормативных показателей, необходимых для анализа, которые отражаются в сводных таблицах. Затем выбираются массивы иллюстрируемой информации, определяются формы наглядного изображения материала. На этом заканчивается предварительный этап. На аналитическом этапе работы описываются полученные расчетные показатели объемов, структуры и динамики анализируемых данных, готовится заключение по итогам аналитической работы. На заключительном этапе привлекаются различные эксперты для оценки результатов анализа и выработки рекомендаций по улучшению и совершенствованию работы банка.

Сравним три баланса ОАО «Промсвязьбанка» на 01.01.2010г., 01.01.2011г. и на 01.01.2012г.:

Наблюдается следующая картина: активы на 1 января 2012г. увеличились 45% по сравнению с 2010г. и на 22% по сравнению с 2011 годом. Денежные средства на 2012 год увеличились на 3167134 тыс. руб. и уменьшились на 1211375 тыс. руб.. средства в кредитных организациях сократились на 3963271 тыс. руб.. Если банк в 2010 получил кредиты от Центрального банка на сумму 5827631 тысю руб., то в 2011 году и 2012 году эта сумма была равна 0. Средства кредитных организаций на 2012 год, по сравнению с 2011 годом увеличились на 1588870 тыс. руб. и по сравнению с 2010 годом уменьшились на 67073670 тыс. руб.; а средства клиентов по сравнению с 2010 годом, увеличились на 46839385 и на 234626981 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом.

Собственные средства на 2010 год составили 30897363 тыс. руб., на 2011 год  возросли на 6054998 тыс. руб., а на 2012 год  по отношению к 2011 году возросли на 1871555 тыс. руб..

Анализ деятельности ОАО  «Промсвязьбанк» показали, что в  целом банк находится в стабильном состоянии.

В результате улучшения управления активами произошло повышение финансовой устойчивости банка.

 

Анализ доходов

Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческого банка принадлежит  изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в  свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных  организаций. Снижение доходов, как  правило, представляет собой объективный  индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и обуславливают значение анализа совокупных доходов в изучении финансовых результатов банка.

К числу  приоритетных задач анализа доходов  банка следует отнести: определение  и оценку объема и структуры доходов; изучение динамики доходных составляющих; выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход; оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов; установление факторов, влияющих на общую величину доходов, а также доходов, полученных от отдельных  видов операций, выявление резервов увеличения доходов.

При анализе структуры доходов последние  подразделяются на процентные и непроцентные.

Наиболее  значимым для банка являются, как  правило, процентные доходы. Оценку полученной банком величины их можно произвести с помощью таблицы 3.2.1.

В процессе анализа процентных доходов банка  необходимо установить темпы изменения  общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход, сопоставить  их с темпами роста (снижения) полученного  от использования дохода; выявить  изменения общего уровня процентной ставки по проводимым банком активным операциям и определить влияние  на ссудный процент соотношения  спроса и предложения кредита  на рынке ссудного капитала, размера  и условий предоставления ссуд.