Финансовый кризис 1998 года и его последствия для банковской системы. Развитие форм и видов кредитной деятельности

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов и статистики

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа на тему:

«Финансовый кризис 1998 года и его последствия для банковской системы. Развитие форм и видов кредитной деятельности.»

 

 

Выполнила: студентка гр 4308

Шрам К.Г

Проверила: Севастеева И.А

 

 

 

Новосибирск 2013

Содержание

Введение 3

I. ФИНАНСОВЫЙ  КРИЗИС 1998 ГОДА И ЕГО ПОСЛЕДСТВИЯ  ДЛЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. РАЗВИТИЕ  ФОРМ И ВИДОВ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 5

1.Финансовый  кризис 1998 года и его последствия  для банковской системы. 5

2.Развития  форм и видов кредитной деятельности. 11

II. АНАЛИЗ  РАСЧЕТНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 19

Заключение 31

Список используемой литературы. 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 34

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 37

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 38

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 39

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 40

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 41

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 42

ПРИЛОЖЕНИЕ 8 43

ПРИЛОЖЕНИЕ 9 44

 

 

 

Введение

Конец 90-х годов отмечен серьезными сбоями в функционировании мирового хозяйства: 1998 год ознаменовался  двукратным падением темпа общемирового прироста валового продукта и международной  торговли. Не обошли эти тенденции  и Россию.

Российская Федерация относится  к типу стран с так называемым «зарождающимся» рынком, что явилось  причиной ее высокой уязвимости в  ходе мирового кризиса. Исследование причин и последствий кризиса 1998 года для  банковской системы является актуальным для сложившейся в России обстановки ввиду зависимости социально-политических явлений от курса экономических  реформ и преобразований.

Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного  перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к  горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе  экономических отношений. С помощью  кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Таким образом, переход России к  рыночной экономике, преодоление кризиса  и возобновление экономического роста, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и  дальнейшего развития кредитных отношений, именно поэтому тема моей курсовой работы является актуальной.

Целью данной курсовой работы является изучение финансового кризиса 1998 года и его последствий для банковской системы, рассмотрение развития основных форм и видов кредитной деятельности, а также анализ распределения дотаций на выравнивания бюджетной обеспеченности и налогового потенциала субъектов Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач:

1. Исследование финансового кризиса 1998 года, выявление его последствий для банковской системы;
2. Определение сущности кредитной деятельности и изучение развития ее основных форм и видов;
3. Анализ распределения дотаций и выравнивание бюджетной обеспеченности :
4. Анализ динамики налогового потенциала по разным видам налога;
5. Оценка исполнения бюджета субъектами РФ(Томская область);

Объектом исследования данной работы является финансовый кризис и кредитная деятельность, а предметом –последствия финансового кризиса для банковской системы и развитие оссновных форм и видов кредитной деятельности .

Использовались такие методы исследования как обобщение, анализ, синтез изученной литературы.

При написании работы использовались труды Семенова С. К, Сенчагова В.К, Речина В.Д , Лаврушина О.И, а также данные официального сайта Министерства финансов российской Федерации.

В данной работе в первой главе рассматривается финансовый кризис 1998 года и основные формы и виды кредитной деятельности , во второй–общий анализ распределения дотаций субъектам Российской Федерации, анализ налогового потенциала и оценка исполнения бюджета.

I. ФИНАНСОВЫЙ КРИЗИС 1998 ГОДА И ЕГО ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. РАЗВИТИЕ ФОРМ И ВИДОВ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

1.Финансовый кризис 1998 года и его последствия для банковской системы.

17 августа 1998 года Правительство  России объявило дефолт по  внешнему долгу, что стало началом  масштабного финансового и экономического  кризиса в России. Кризису 1998 года в России предшествовал обвал на Азиатских биржах и последовавший за ним экономический кризис. Непосредственными причинами кризиса считается большой внешний долг, падение цен на нефть и другие сырьевые товары, пирамида ГКО (Государственных Краткосрочных Обязательств), которая давала доходность по инвестициям 40%. Совокупность внешних и внутренних факторов привела к тому, что государство не могло расплатиться со своими долгами, и вынуждено было объявить дефолт.

Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики  структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с  вкладами населения. Потери, понесенные крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение сложностей с обслуживанием бюджетных средств  банковской системой и стали одной  из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов.

К негативным последствиям кризиса - 1998 можно отнести падение курса  рубля за полгода в 3 раза, паралич  банковской системы, банкротство многих банков и предприятий, резкое падение  уровня доходов и жизни населения, подрыв доверия к банковской системе  страны. Рассмотрим их более подробно:

Утрачено доверие инвесторов к платежеспособности и конкурентоспособности  экономической системы России, следствием чего стало резкое снижение кредитного рейтинга России и всех российских организаций. Международные рейтинговые агентства изменили рейтинг России по долгосрочным кредитам в иностранной валюте с CCC на SD (selective default - выборочный дефолт) в связи с невыплатой Россией в срок части долга бывшего СССР Лондонскому клубу. Были снижены также рейтинги российских коммерческих банков, что привело к серьезным затруднениям в сфере привлечения иностранных инвестиций и предоставления зарубежных кредитов, их резкому удорожанию, спровоцировало рост требований и претензий к российским банкам. Усилился отток капитала из России.

Произошли серьезные нарушения  в работе банковской системы, осуществлении  платежно-расчетных отношений. Прямые потери коммерческих банков вследствие отказа Правительства РФ от обслуживания своих долговых обязательств оцениваются в сумме 45 млрд. рублей.[7]

К началу октября ЦБР оценивал суммарные балансовые убытки банковской системы в 200 млрд. руб. , что на 40% превышало совокупный банковский капитал. Убытки по внебалансовым обязательствам, включающим форвардные контракты и залоговые платежи приближались к 90 млрд. руб. Если на 1.08.1998 г., по данным официальной статистики, к финансово стабильным относилось порядка 1000 кредитных организаций с общей долей активов около 90%, то уже к 1.10.1998 г. примерно на 900 банков, находящихся в  сравнительно устойчивом финансовом положении, приходилось не более 50% активов всей банковской системы (включая 23% Сбербанка). Величина отрицательного капитала банковской системы на 1.10.1998г. оценивалась в 24-26 млрд. руб., при этом более 60% суммарного отрицательного капитала приходилось на семь крупных банков. Девальвация рубля привела к формальному увеличению веса валютной части баланса в банковских активах. В то же время падение курса рубля могло вызвать убытки в размере 270-280 млрд. руб.

За сентябрь-октябрь иностранные  пассивы российских банков, рассчитанные по методологии МВФ, сократились  на 2,7 млрд. долл. (на 20%), что свидетельствовало  о продолжении погашения внешней  задолженности российскими банками  в период действия моратория. Падение  рубля, неплатежи и усиление контроля за банковской отчетностью делали весьма вероятным повышение доли проблемных кредитов до 50%. Ожидалось, что наибольшая доля невозвращенных кредитов может прийтись на  государственный сектор, импортеров и те компании, которые с помощью валютных кредитов осуществляли деятельность преимущественно на внутреннем рынке. Проблемы ликвидности в меньшей степени затронули дочерние банки крупных российских компаний-экспортеров. Некоторые из них смогли в последние месяцы 1998 г. увеличить свой уставный капитал за счет богатых акционеров. Кардинально изменившиеся условия финансовой деятельности способствовали активизации процесса преобразования российской банковской системы, который продлится по крайней мере до стабилизации ситуации на рынках и отсеивания основной части банков-банкротов. В этой связи немаловажное значение будут иметь результаты детального обследования 18 банков, начатого со второй половины  ноября Всемирным банком в рамках Проекта развития финансовых учреждений ( Financial Institutions Development Project ) с привлечением международных аудиторских  компаний. Обследование происходит в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. Основные вопросы, решаемые в рамках проверки, касаются оценки качества банковских активов, включая определение достаточности размера резервов на покрытие возможных потерь по ссудам, оценку стоимости ценных бумаг, находящихся в собственности банков, а также последствий заключенных форвардных контрактов. По оценкам экспертов Всемирного банка, большинство обследуемых банков испытывают серьезные проблемы с поддержанием ликвидности и фактически несостоятельны. [8]

Общая величина потерь российской банковской системы из-за решений  от 17 августа оценивается в 100 - 150 млрд. рублей:

110-120 млрд. руб. вложений  в ГКО/ОФЗ, которые оказались  замороженными на неопределенный  срок, т.е. фактически 17% чистых активов  банков из ликвидных мгновенно превратились в просроченную задолженность. (Сбербанк на 17 августа имел пакет рублевых гособлигаций в объеме 78-85 млрд. руб., остальные коммерческие банки - 33-34.5 млрд. руб.);

6.2-6.3 млрд. руб. вложений  в муниципальные бумаги, которые  также можно квалифицировать  как неликвидные активы, поскольку  после 17 августа обязательства  по своим облигациям смогли  выполнять немногие местные органы  власти;

23.2 млрд. руб. - прирост просроченной  задолженности за август-сентябрь 1998г. по предоставленным кредитам (предприятиям, банкам и местным  органам власти).

Кроме того, уровень достаточности  капитала (рассчитываемый как отношение  капитала к чистым активам) банковской системы сократился с почти 20%(на 1 августа 1998 г.) до 10%(на 1 ноября 1998 г.).

Изъятие средств из банковской системы (или уменьшение пассивной  части банковских балансов) в кризисный  период составило:

5 млрд. руб. - уменьшение (за  август) рублевых средств юридических  лиц;

7.8 млрд. руб. (1.3 млрд. долл.) - уменьшение (за август) валютных  средств юридических лиц;

17.5 млрд. руб. - сокращение за период кризиса (с июня по декабрь) рублевых депозитов физических лиц (в том числе в Сбербанке - 1.1 млрд. руб., в остальных коммерческих банках - 16.4 млрд. руб.);

23.4 млрд. руб. (3 млрд. долл.)- сокращение  с июня по декабрь валютных  депозитов физических лиц (в  том числе в Сбербанке - 1 млрд. долл., в остальных коммерческих  банках - 2 млрд. долл.).

Таким образом, суммарные  активы банков, оценивавшиеся еще  на начало августа в 1.1 трлн. руб., за один день, 17 августа, фактически сократились  на 140-150 млрд. руб. (или на 12.5-13.5%); чистые активы, оценивавшиеся на 1 августа  примерно в 700 млрд. руб., сократились  на 20-21.5% (т.е. до 560-550 млрд. руб.)

В результате многие, в том  числе структурообразующие, банки  стали неплатежеспособными. Значительная часть (по некоторым оценкам, до половины) коммерческих банков разорилась.[12]

Вследствие отказа многих крупных банков под предлогом  форс-мажорных обстоятельств в связи с принятием решений от 17 августа от выполнения своих обязательств перед клиентами, банковская система страны утратила доверие населения, что имеет крайне негативные долгосрочные последствия не только для отечественных банков, но и для экономической системы страны в целом.

Еще одним последствием финансового  кризиса стало существенное сокращение доходов федерального и региональных бюджетов. Для бюджетной системы страны последствия 17 августа связаны со спадом производства и ростом неплатежей, утратой части налоговых поступлений в обанкротившихся банках, сокращением доходов от таможенных платежей вследствие сокращения импорта.

Кроме того, резкое снижение кредитного рейтинга России привело  к значительному удорожанию привлечения  новых (как федеральных, так и  субфедеральных) займов. В результате произошло вынужденное значительное сокращение бюджетных расходов, а  также отказ ряда субъектов РФ от обслуживания своих долговых обязательств.