Финансы в условиях рынка

Система коммерческих банков в России в ее современном виде стала формироваться  с 1988 г. Коммерческие банки (КБ) имеют  значительное число филиалов. КБ действуют  на основании лицензий, выдаваемых ЦБ РФ. Лицензии имеют стандартную  форму. В них перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься КБ.

Кроме лицензий на осуществление банковских операций, российским банкам выдаются центральным банком валютные лицензии четырех видов: простые, расширенные, генеральные и на осуществление  операций с драгоценными металлами.

Простые валютные лицензии предусматривают  право на осуществление широкого круга банковских операций, но без  права самостоятельного установления корреспондентских отношений с  иностранными банками. Если банку выдается простая валютная лицензия, он получает право работы с валютой только через один из российских банков, имеющих  генеральную лицензию. Практически  это означает, что банк имеет право  организовать пункт по обмену наличной иностранной валюты. Иностранные  расчеты при данной системе резао замедляются.

Расширенная валютная лицензия дает право банку на установление непосредственных корреспондентских отношений с  шестью банками из разных стран.

Генеральная валютная лицензия предоставляет  право на установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк сочтет необходимым и желательным для осуществления своей деятельности, а также право открытия своих филиалов и представительств в зарубежных странах.

Обычно выделяют четыре группы банковских операций:

1) пассивные операции;

2) активные операции;

3) банковские услуги;

4) собственные операции банков.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно  возрос объем банковских услуг. Они становятся постепенно вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции играют подчиненную роль.

Операции, связанные с формированием  ресурсов банков, относятся к пассивным.

Ресурсы КБ формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированых средств.

К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов КБ. Это  депозиты, а также контокоррентные  и корреспондентские счета.

Основные из них – депозиты. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это  средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты подразделяются на вклады до востребования, срочные  и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также  на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По вкладам до востребования выплачивается  довольно низкий процент. В некоторых  странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Владелец текущего счета  получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам  получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. Депозиты до востребования предназначены  в первую очередь для осуществления  текущих расчетов.

Ежедневно ведение платежных операций предприятий в банках требует  немалых затрат. Однако эти затраты  банков в большей или меньшей  степени компенсируются тем, что  клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Как правило, есть так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, то есть может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом проценты ставки зависят от размера и срока  вклада.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным  уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу  в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы»  и банк может полностью распоряжаться  ими. Если сумма, первоначально вложенная  как срочный вклад, не изымается  владельцем в установленный день, то в следующем он может распоряжаться  ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие  вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89 дней, от 90 до 179, от 180 до 359 и  более 360 дней.

Если в случае собственно срочных  вкладов по истечении договорного  срока клиенту автоматически  предоставляется право их изъятия  в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным  уведомлением требуют поступления  в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6, от 6 до 12 и  более 12 месяцев.

Одним из видов срочных вкладов  являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время  привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указывается  срок их погашения и уровень процента.

Срочные вклады занимают промежуточное  положение между текущими и сберегательными  вкладами.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. КБ получают кредиты у ЦБ в форме переучета и перезалога векселей.

Контокоррент – единый счет, посредством  которого производятся все расчетные  и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии средств  у клиента этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.

Эмитированные средства банков. Банки  проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов –активные операции.

В зависимости от срока, на который  банки предоставляют ссуды или  кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и онкольные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и  ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения  срока их погашения. В свою очередь  банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении ЦБ. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает  лицу, эмитировавшему вексель или  предъявившего его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным  процентом, или дисконтом. Дисконт  – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой  векселедержателю.

К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право  солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует  оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся таким акцептным  кредитом, обязуется внести к истечению  срока векселя в банк соответствующую  сумму для оплаты векселя.

Важной формой использования вексельного  кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается  непосредственно векселедателем, а  аваль служит лишь гарантом платежа. При неспособности векселедателя  оплатить вексель ответственность  за совершение платежа по векселю  переносится на банк, который поставил аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Важным видом активных операций банков являются подтоварные ссуды  – ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме груза на корабль); накладных о перевозке грузов.

Давая ссуду под товарное обеспечение  в условиях рынка, кредитные учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда  не будет возвращена в срок, то банк накладывает арест на товары, которые  служат обеспечением ссуды, и могут  покрыть задолженность клиента  за счет выручки от их продажи. Но не во всех случаях товар можно реализовать.

Другой вид активных операций КБ – фондовые операции, объектом которых  служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение  ценных бумаг и покупки банком за свой счет.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг  выдаются, как правило, не в размере  их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такойпокупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.

Банковский кредит – это экономические  отношения, в процессе которых банки  предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата на коммерческой основе.

Формы банковского кредита:

1. Срочный кредит – это кредит, который предоставляется полностью  в начале срока. Поэтому процент  по такому кредиту начисляется  из расчета всей суммы, а  основная сумма погашается периодическими  взносами или единовременным платежом в конце срока.

Краткосрочные кредиты, как правило, предоставляются по фиксированной процентной ставке, а долгосрочные – под плавающий процент в любой валюте.

2. Кредит по овердрафту –  это бессрочный кредит, при котором  компания может получить заем  по первому требованию под  процент, в соответствии с условиями  договора превышающий базовую ставку и рассчитываемый ежедневно. Кредит по овердрафту может быть аннулирован банком без предварительного уведомления заемщика.

3. Кредитная линия – обязательство  банка предоставить оговоренную  в договоре сумму по требованию  заемщика. Кредитная линия на  определенный срок и не может  быть аннулирована в течение  этого срока. В случае необходимости  кредитная линия может быть  использована компаниями как  дополнительный источник финансирования.

4. И кредитные линии, и овердрафты  могут иметь вид револьверного  кредита, при котором заемщик  может постоянно использовать  и погашать суммы в пределах  оговоренной суммы кредита. Например, если банк открыл для компании  кредитную линию с револьверным  кредитом на три года на  сумму 300 тыс.руб., то компания может получить все 300 тыс.руб. на три месяца. Револьверный кредит заемщик использует более короткий срок. Когда по истечени трех месяцев сумма погашается, то заемщик может автоматически возобновить кредит на сумму до 300 тыс.руб.

5. Синдицированный кредит. Соглашение  о традиционном срочном банковском  кредите заключается между банком  и компанией, то есть в нем  участвуют две стороны:

Между компанией А и банками (А, В, С) заключены отдельные кредитные соглашения. Однако если компании необходима более крупная сумма или банк не желает брать на себя повышенные кредитные риски, или компания не может полагаться только на один банк при финансировании, то требуются синдицированные кредиты – кредиты, предоставляемые компании группой банков:

Синдицированный кредит организуется через банк-гарант, который создает группу банков, и каждый банк дает определенную часть суммы кредита.

Выдача ссуды банком представляет сложную, многоступенчатую процедуру. Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет  заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах производственной и финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды – о состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т. д.). Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из 2-3 директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче или отказе в кредите.