Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2013 в 18:02, дипломная работа
Актуальность темы дипломной работы связано с тем, что рассматриваемая тема представляет несомненный интерес для всех участников кредитования, будь то заемщик, созаемщик либо кредитный работник, хотя естественно каждый из них преследует свои цели. Первые два стремятся получить кредит под наиболее низкий процент, а последний - получить доход для банка, гарантии и в конечном итоге чувство удовлетворенности от сделанной сделки. Никакого развития кредитования физических лиц не произойдет, если банк не будет учитывать пожелания своих клиентов, а для этого ему необходимо снизить процентные ставки на уже существующие кредиты и ввести новые. Только систематическое выполнение функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом развитии банка.
Таблица 1.1
Показатели оценки эффективности кредитования физических лиц
в коммерческом банке
Наименование показателя |
Формула расчета |
Показатели, используемые в формуле расчета |
Характерис-тика показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Кредито-способность заемщика |
Р = Дч*К*t |
Дч — среднемесячный доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, К — коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте до $300; К = 0,4 при Дч в эквиваленте от $301 до 700; |
При выдаче ссуды рассчитывается платежеспособность заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие 6 месяцев, который определяется по справке о заработной плате, по форме 2-НДФЛ, по форме |
Продолжение табл. 1.1
1 |
2 |
3 |
4 |
К = 0,5 при Дч в эквиваленте от $701 до 1500; К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше $1500; t — срок кредитования (в мес.) |
банка, по налоговой декларации. | ||
2.Максималь-ный размер кредита |
S=P/(1+(t+1)*С/2 *12 *100 |
С -годовая % ставка по кредиту; t - срок кредитования в месяцах |
Показывает, какая максимальная сумма может быть выдана заемщику при определении его кредитоспособности. |
3.Чистая процентная маржа с учетом кредитного риска |
ЧПМ=ПД- ПР- ПК /СЗ |
ЧПМ - чистая % маржа; ПК- потери по кредитам; ПД - %доходы кредитования ФЛ; ПР-%расходы кредитования ФЛ; СЗ - ссудная задолженность |
Используется для оценки результатности системы управления кредитным риском в банке. Учитывает потери, обусловленные кредитным риском и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска. |
4.Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов |
УПК = ПС/СЗ |
УПК - удельный вес просроченных кредитов; ПС - просроченные ссуды; С3 - ссудная задолженность |
Используется для оценки минимального размера резервного фонда по кредитам. |
5.Коэффици-ент защищенности от кредитного риска |
КЗКР=РВПС/СЗ |
K3KP - коэффициент защищенности от кредитного риска; РВПС - резервы на возможные потери по ссудам; С3 - ссудная задолженность |
Показывает защищенность прибыли банка от колебаний в связи с влиянием кредитного риска. |
б.Темп роста кредитных вложений |
ТРКВ=СВК1/СВК0 |
TPKB - темп роста кредитных вложений; СВК1-сумма выданных кредитов за текущий период; СВКо - сумма выданных кредитов за предыдущий период |
Показывает динамику кредитного риска за анализируемые периоды. |
Окончание табл. 1.1
1 |
2 |
3 |
4 |
7.Коэффициент утраченной выгоды по кредитам |
КУВ = ПН/ПП |
КУВ - утраченная выгода по кредитам; ПН - % недополученные; ПП - % полученные |
Проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списании безнадежных кредитов с баланса. |
8.Коэффициент покрытия убытков по ссудам |
КПУС=РВПС/ ПС |
КПУС - коэффициент покрытия убытков по ссудам; РВПС - резервы на возможные потери по ссудам; ПС - просроченные ссуды |
Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потери. Оптимальное значение более единицы. |
9.Коэффициент кредитного риска |
ККР=СЗ- РВПС/СЗ |
ККР - коэффициент кредитного риска; С3 - ссудная задолженность; РВПС - резервы на возможные потери посудам. |
Отражает меру кредитного риска, принятого банком и характеризует качество кредитного портфеля. Если показатель стремится к 1, тем лучше качество кредитного портфеля. |
Таким образом, при изучении клиента и положительном решении о выдаче кредита банк формирует кредитный портфель. Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволит менеджменту банка своевременно принимать соответствующие меры. Важнейший показатель из всех вышеприведенных - доля просроченных (проблемных) ссуд в кредитном портфеле. Планируемое банками увеличение уровня невозврата кредитов заставляет искать новые формы и методы работы с клиентами.
1.3. |
Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитование физических лиц в коммерческом банке |
Правовые нормы, регулирующие банковские операции, должны обеспечивать слаженную работу всего банковского механизма, служить нормативной базой для осуществления всех процессов, протекающих в кредитных организациях (табл. 1.2). Грамотное применение существующих юридических норм, усовершенствование законодательства в банковской сфере является залогом нормального функционирования экономики, государства в целом.
Именно банки с их огромным финансовым потенциалом должны быть, с одной стороны, проводниками курса правительства в области поддержки промышленности и торговли, а с другой стороны, должны влиять на него, если этот курс разорителен для предпринимательства и государства как системного образования.
Таблица 1.2
Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических
лиц в коммерческом банке
Наименование нормативно-правового акта |
Краткая характеристика |
1 |
2 |
1.Гражданский кодекс РФ (с изм. и доп. от 07.02.2011г.) |
Гл. 42 Ст. 819-821 Приводятся понятие кредитного договора, его формы, случаи отказа от предоставления или получения кредита. |
2.Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002г. (с изм. и доп. от 30.09.2010г.) |
Гл. 9 Ст. 56 Приводится общее понятие и цели банковского надзора и банковского регулирования. |
3.Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990г. (с изм. от |
Гл. 1 Ст. 5 Приводится список банковских операций, осуществляемых кредитными организациями на территории РФ. |
Продолжение табл. 1.2
07.02.2011г.) |
Гл. 9 Ст. 29 Регулирует порядок установления процентных ставок по кредитам. |
4.Федеральный Закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004г. |
Гл. 2 Ст. 4-8 Приводятся понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй. |
Гл. 3 Ст. 9-12 Рассматриваются особенности создания, ликвидации и реорганизации Бюро кредитных историй | |
5. Федеральный Закон «О коммерческой тайне» от 29.07.2004г .№ 98-ФЗ |
Гл. 3 Ст. 3-6, 14 Приводятся понятия информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну, порядок их предоставление, а также меры ответственности за нарушение настоящего Федерального закона |
б.Инструкция «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004г. № 110-И |
Содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам; Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением банками обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией |
7.Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998г № 54-П |
Регулируется порядок предоставления (размещения) денежных средств клиентам банка; порядок возврата клиентом-заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним. |
8.Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.07.1998г. № 39-П (с изм. от 27.11.2008г.) |
Регулируется порядок начисления процентов по операциям, связанных с размещением денежных средств: а) проценты по формулам простых процентов, сложных, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки; б) проценты в денежной форме: ЮЛ - только в безналичном порядке, а ФЛ - в безналичном порядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров; в) Проценты за размещенные деньги (в займы, кредиты и др.) поступают в пользу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренными в соответствующем договоре о предоставлении средств. |
Окончание таблицы 1.2
1 |
2 |
9.Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. № 254-П. (с изм. от 03.06.2010г.) |
Приводятся общие требования по оценке кредитных рисков, оценка кредитного риска по выданной ссуде, оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд; регулируется порядок формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде, порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва, порядок списания кредитной организацией безнадежной задолженности по ссудам; рассматриваются особенности формирования резервов и особенности надзора за порядком формирования резерва. |
10.Указание Банка России «О порядке расчёта и доведения до заёмщика-физического лица полной стоимости кредита» от 13.05.2008г. № 2008-У |
Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых по формуле. При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику (например, за рассмотрение заявки по кредиту), включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа). |
Подводя итоги можно сделать выводы, что в течение последних лет ЦБ РФ проводится планомерная работа по совершенствованию законодательства в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, не соответствующих современным экономическим реалиям. В результате систематизации устраняются противоречия между правовыми нормами, отменяются и создаются новые, отвечающие потребностям общественного развития. Они группируются по особым системным признакам, сводятся в кодексы, собрания законодательства и другие систематизированные акты. От стабильности и качества правового регулирования банковских отношений и банковской системы в целом, зависит доверие к ней со стороны вкладчиков и инвесторов. Поэтому, необходим четкий перечень источников банковского права. Основными целями дальнейшего развития банковского сектора в части совершенствования является - укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов.
В России безналичные кредиты стали особенно популярными в последнее десятилетие. Однако по данным ЦБ РФ, объем выданных населению кредитов за первое полугодие 2010 г. составил 3,672 трлн руб. По состоянию на 1 июля 2010 года просрочка физических лиц по кредитам достигла 274 млрд руб., что составляет 7,48% от общего объема кредитов, в то время как на 1 января 2009 года доля проблемных долгов граждан в общем объеме их займов составляла 3,6%. То есть по сравнению с 2009 годом доля просроченной задолженности увеличилась почти на треть. Возможно, в будущем ситуация с просрочкой начнет меняться, поскольку в период кризиса банки стали выдавать кредиты более осторожно, усилив контроль над рисками невозвратов и ужесточив критерии для заемщиков.
ГЛАВА 2. |
Оценка финансового состояния
банка и ЭФФЕКТИВНОСТИ |
2.1. |
Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Промсвязьбанк» |
ОАО «Промсвязьбанк» – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиентами уже стали более 80 000 российских предприятий, на сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек, а число держателей банковских карт составляет более миллиона человек. Региональная сеть банка – это более 240 точек продаж в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае и на Украине.
ОАО «Промсвязьбанк» зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 12 мая 1995 года (регистрационный номер 3251) и осуществляет банковские операции с юридическими и физическими лицами на основании следующих лицензий:
- Генеральной - на осуществление банковских операций (лицензия № 3251, выдана ЦБ РФ 28.09.2007);
- на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (лицензия № 3251, выдана ЦБ РФ 28.09.2007);
- профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской (лицензия № 177-03816-100000, выдана ФКЦБ 13.12.2000), дилерской (лицензия № 177-03876-010000, выдана ФКЦБ 13.12.2000), депозитарной (лицензия № 177-03960-000100, выдана ФКЦБ 15.12.2000) и деятельности по управлению ценными бумагами (лицензия № 177-03918-001000, выдана ФКЦБ 13.12.2000);
- биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (лицензия № 1478, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам 26.11.2009).
Высшим органом управления банком является Общее собрание акционеров ОАО «Промсвязьбанк». Для организации управления и контроля за деятельностью банка Собрание избирает Совет директоров, Председателя Правления банка, членов Правления банка. Совет избирается сроком на два года из числа участников (11 членов).
Основные акционеры ОАО «Промсвязьбанк»: