Эффективность кредитования физических лиц в коммерческом банке ОАО «Промсвязьбанк»

 

Из данных таблицы 2.2 можно сделать вывод, что за 2010 год произошло резкое изменение состояния собственных средств и коэффициента маневренности, соответственно проведенная оценка финансовой устойчивости свидетельствует о  подверженности конъюнктурным изменениям рынка и не мобильности действий банка в случае возникновения любого риска.

Аритмия показателя независимости свидетельствует  о существующем риске потерь по формированию устойчивости ресурсной базы банка, т.е. проблемы с текущей ликвидностью. Увеличение депозитов в составе привлеченных средств обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

Таблица 2.3

Оценка деловой активности ОАО «Промсвязьбанк» за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.Эффективность  использования активов	Активы, приносящие доход / Итог баланса	0,89	0,80	0,84
2.Использование  привлеченных средств	Актив / Привлеченные средства	1,10	1,08	1,07
3.Доходность  привлеченных средств	Прибыль / Онкольные  и срочные обязательства + МБК	0,16	0,15	0,16
4.Рамбурсная  способность	1 / ((Привлеченные  средства) / (Прибыль))	0,14	0,15	0,12

 

Из данных таблицы 2.3 можно сделать вывод, что незначительное снижение эффективности использования активов свидетельствует о стабильном расширении своей деловой активности и рыночной ниши, а также о сбалансированной структуре доходных операций банка.

Общую оценку кредитной политики банка можно дать на основании показателя использования привлеченных средств. Снижение значения данного показателя говорит о снижении деловой активности банка в области кредитования и управления собственной ресурсной базой, что явилось следствием кризиса.

Доходность привлеченных средств характеризует активность коммерческого банка по эффективному (неэффективному) использованию заемных средств. Стабильность показателя доходности привлеченных средств свидетельствует об эффективной деловой активности.

Рамбурсная способность показывает, какая часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности. В нашем случае он имеет тенденцию к незначительному увеличению на 2009 г. Значит, банк старается с эффективностью оборачивать свои активы, приносящие доход.

Ликвидность заключается  в наличии возможности и способности  банка выполнять свои обязательства  перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых  периодах (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Оценка ликвидности  ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.Промежуточный  коэффициент покрытия	Собственные средства / Привлеченные средства	0,06	0,05	0,03
2.Коэффициент  покрытия собственного капитала	УК+ Фонды банка+прибыль+резервы / собственные средства - брутто	0,57	0,50	0,40
3.Коэффициент  покрытия работающих активов	Собственные средства – брутто / Активы, приносящие доход	0,09	0,10	0,09
4.Коэффициент  автономности	Собственные средства – брутто / Иммобилизованные активы	1,73	1,96	0,61

 

Показатель промежуточного коэффициента покрытия характеризует уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств. Снижение показателя свидетельствует о невысоких потенциалах роста и развития банка в настоящее время.

Снижение  коэффициента покрытия собственного капитала говорит о вероятности наступления возможного невыполнения принятых банком обязательств. Незначительное изменение коэффициента покрытия работающих активов говорит о стабильности уровня обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков.

За 2010 год произошло резкое уменьшение коэффициента автономии, что свидетельствует о снижении финансовой независимости компании, увеличении риска финансовых затруднений в будущем, но несмотря на это, значение данного коэффициента осталось в пределах оптимального.

Таблица 2.5

Анализ эффективности  управления ОАО «Промсвязьбанк»                     за 2008-2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.Рентабельность  дохода	Прибыль / Валовый  доход	0,085	0,006	-
2.Рентабельность  общего капитала	Прибыль / Валюта баланса	0,011	0,0008	-
3.Финансовый  коэффициент отдачи активов	Валовый доход / Доходные активы	0,14	0,16	0,13
4.Рентабельность  собственных средств	Прибыль / Собственные  средства	0,19	0,15	-
5.Рентабельность  текущих активов	Прибыль / (Итог баланса- (Обязательные резервы+ОС,НМА))	0,012	0,0008	-

 

Качество управления финансами банка можно оценить с помощью показателя рентабельности, который отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

По состоянию на 1 января 2011 года наблюдается снижение показателя рентабельности дохода, что является следствием увеличения доли дорогостоящих инструментов, снижение рентабельности общего капитала в свидетельствует о введении операций с высоким уровнем кредитного риска. Доходность активов, приносящих доход, показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от работающих активов. Резкие изменения могут указать на высокий риск портфеля или на высокий уровень проблемных кредитов в портфеле.

Снижение показателя рентабельности собственных средств отражает уменьшение мобильных собственных средств банка, вовлекаемых в активные операции, понижающие его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков, т.е. способности банка быстро реагировать на изменение рыночной ситуации.

Таблица 2.6

Оценка мультипликатора  и мультипликативного эффекта капитала ОАО «Промсвязьбанк» за 2008-2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1. Прибыль (до  налогообложения), тыс.руб.	П	5 696 590	2 560 289	-1 625 829
2. Привлеченные  средства, тыс.руб.	ПС	261 644 969	410 643 356	429 670 662
3. Процентные  расходы, тыс.руб.	ПР	12 358 779	18 774 384	27 995 016
4. Активы, тыс.руб.	А	288 071 633	446 379 783	460 883 387
5. Собственный  капитал, тыс.руб.	СК	25 793 257	34 968 913	30 897 363
6. Уровень процентной  ставки по привлеченным средствам, %	УПС=ПР/ПС*100	4,72	4,57	6,40
7. Мультипликатор  капитала, %	МК=А/СК	11,17	12,68	14,92
8. Экономическая  рентабельность, %	ЭР=(П+ПР)/А*100	6,27	4,57	5,66
9.Мультипликационный  эффект капитала, %	МЭК=(ЭР-УПС)*МК	17,31	2,66	-11,04

 

Мультипликатор капитала, характеризует способность капитала банка, привлекать денежные ресурсы не нарушая устойчивой и доходной работы банка. Мультипликативный эффект капитала банка заключается в привлечении и эффективном использовании денежных ресурсов. Бесперебойное функционирование банка требует поступления в хозяйственный оборот дополнительных денежных ресурсов. Искусственный «зажим» поступления денежных ресурсов приведет к кризису привлечения средств, инвестиционному голоду и нарушит стимулы расширенного воспроизводства банковской деятельности

На основании  проведенных расчетов (табл. 2.6) можно  сделать вывод, что мультипликатор капитала находится в пределах требуемого нормативного значения (8-16%), и это свидетельствует о том, что банк профессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, а мультипликационный эффект имеет тенденцию к снижению, что говорит о неэффективном использовании денежных ресурсов.

Таблица 2.7

Оценка добавленной  стоимости ОАО «Промсвязьбанк»                              за 2008-2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1. Собственный  капитал, тыс.руб.	СК	25 793 257	34 968 913	30 897 363
2. Прибыль (до  налоговая), тыс.руб.	П	5 696 590	2 560 289	-1 625 829
3. Процентные  расходы, тыс.руб.	ПР	12 358 779	18 774 384	27 995 016
4. Привлеченные  средства, тыс.руб.	ПС	261 644 969	410 643 356	429 670 662
5. Процент дохода  на собственный капитал, %	н= П/СК*100%	22,08	7,32	-5,26
6. Норма процента  на привлеченный капитал, %	к= ПР/ПС*100%	4,72	4,57	6,51
7. Добавленная  стоимость, тыс.руб.	ДС=(н-к)*СК	4 477 709,4	9 616 451	- 3 636 619,62

 

Добавленная стоимость - это общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банка. Он является критерием по оценке управленческой деятельности банка, т.е. уровней качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами банка.       Анализ      оценки      добавленной      стоимости свидетельствует о возрастании ценности капитала за 2008-2009 гг, так как процент дохода на собственный капитал выше, чем уплаченные проценты. За 2009 год произошло его значительное снижение на 12,58%, соответственно управление капиталом не добавляет банку никакой экономической ценности.

Таблица 2.8

Расчет нормы  прибыли на капитал ОАО «Промсвязьбанк»                      за 2008-2010 гг.

Показатели	Формула расчета	Значение показателя
		2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1. Собственный  капитал, тыс. руб.	СК	25 793 257	34 968 913	30 897 363
2. Прибыль (доналоговая), тыс. руб.	П	5 696 590	2 560 289	-1 625 829
3. Операционные  доходы, тыс. руб.	ОД	2 951 441	2 858 800	2 157 513
4. Активы, тыс.руб.	А	288 071 633	446 379 783	460 883 387
5. Норма прибыли  на капитал, тыс.руб.	Н1=П/СК	0,22	0,07	-0,05
6. Эффективность  использования активов, тыс.руб.	Н2=ОД/А	0,010	0,006	0,004
7. Мультипликатор  капитала, раз	Н3=А/СК	11,16	12,76	14,91
8. Маржа прибыли	Н4=П/ОД	1,93	0,895	-0,753

 

Обобщающий  показатель результативности деятельности банка – норма прибыли на капитал. По проведенным расчетам нормы прибыли на капитал  (табл. 2.8), можно сделать вывод, что норма прибыли на капитал имеет тенденцию к снижению, что объясняется уменьшением прибыли.